序号设备名称单位规格型号数量价格合计主要生产设备飞轮生产线条提升机台三脚架流水线条滚压机台冲压机台电镀设备套曲轮柄机床台前插机床台电焊机台二辅助生产设备机修设备台变压器台锅炉台污水处理设备套总计动力及燃料估算报表单位元序号项目单价投资利润率投资利税率税后财务净现值，万元税后财务内部收益率税后投资回收期年含建设期年，详见附表不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为年固定成本，年销售收入年可变动成本年销售税金及附加。以产量表示的盈亏平衡点柴油皮卡设计生产能力，辆汽油皮卡设计生产能力，辆市农用机械有限公司年产辆柴油汽车技术改造项目可行性研究报告多功能车设计生产能力，辆计算表明当生产负荷达到，即年产农用柴油皮卡辆汽油皮卡辆多功能车辆时，该项目即可盈亏平衡，本项目具有较强的抗风险能力。敏感性分析本项目着重从项目的产品销售收入经营成本建设投资三个因素进行分析，波动于现实中存在许多影响项目财务的不确定因素，故需要对项目进行敏感性分析，以测算这些不确定因素对项目的可行性的影响程度。就本项目而言，我们认为影响本项目的不可可确定因素主要有投资变动和总收入变动。故我们对本项目分别作出二因素变动的敏感性分析，具体结果见敏感性分析表。从敏感性分析表中我们可以看出，本项目对投资上升销售收入下降均不太敏感因为该当二因素各变动范围在以内时，基本不影响项目的可行性。因此，我们可以说，就财务上而言，本项目具有定抗风险能力。二盈亏平衡分析盈亏平衡点取平均数据销售量年平均固定成本，年平均销售收入年平均可变成本年平均销售税金及附加，即元，万元万元万元，即当产量达到设计能力的时，项目即可保本。显然，此保本点属于中等偏高，说明项目在财务上有的盈利空间，具有较好的抗风险能力。三风险因素分析公司经营的产品主要是综合性农用汽车，该产品在渝鄂边区处于推广扩大阶段。加强产品宣传搞好售前售后服务是企业做大做强的关键。公司要培养批专业知识较强的农汽使用骨干队伍，指万元，铺底流动资金万元。分年度投资计划根据项目具体情况及实施计划，确定项目资金在年中分别投入。建设投资分年度投入比例为及。融资方案本项目总投资万元，资金来源为自筹资金及债务资金。自筹资金项目自筹资金万元，占项目总投资。债务资金本项目需申请银行长期借款万元。除以上资金外，生产经营期尚需流动资金短期借款万元。融资方案分析执照国家有关规定，本项目资金筹措符合国办发号文关于资本金与投资总额比例问题中有关规定。财务评价财务评价依据投资项目可行性研究指南。中华人民共和国公司法及其实施条例。中华人民共和国增值税法及其实施细则。财政部颁布的企业财务制度企业会计制度和近年会计制度改革的有关规定。国家和当地劳动工资管理和社会保障部门的有关规定。财务评价的基础数据生产负荷本项目从年开始建设，年达到设计纲领。项目计算期本项目计算期为年年，其中建设期个月，投产期年，达到设计能力生产期年。则年总成本费用估算为万元。营业收入及税金营业收入该项目建成后，每年可生产万辆电动自行车，单价按元台计算，则每年营业收入为万元。增值税及附加计算按国家税收征管有关规定，该项目正常年营业税金及附加万元。财务指标分析利润总额利润总额年营业收入总成本费用税金及附加万元企业所得税企业所得税利润总额万元净利润净利润利润总额企业所得税万元损益分析项目年均利润总额为万元。根据损益计算以下指标投资利润率年均利润总额总投资，投资利税率年均利税总额总投资，项目盈利能力分析根据逐年现金流入量和流出量计算显示，项目投资财务内部收益率，项目投资财务净现值万元，静态投资回收期为年包括建设期。评价结论从整个项目财务评价指标可以看出，该项目建成投产后，具有良好的经济效益，所得税后的内部收益率达，高于基本折现率，静态投资回收期包括建设期为年，经营期内财务净现值万元，表现该项目具有较强的获利及清偿能力。