，流动资金借款利息按预计实际发生额计息。根据该项目特点，其他制造费用中为固定成本，为可变成本其他表管理费用中为固定成本，为可变成本其他销售费用中为固定成本，为可变成本。该项目正常生产年总成本费用为万元，其中可变成本万元，固定成本万元。正常年经营成本万元。总成本费用估算详见辅助报表。第二节财务评价项目盈利能力分析根据企业所得税暂行条例有关规定，项目产品所得税税率为，税后利润提取法定公积金和公益金其余部分为可分配利润，在投产初期，这部分利润首先用于固定资产投资借款偿还，详见辅助报表。技术改造项目购置国产设备应考虑投资抵扣所得税，其余部分为企业未分配利润，在投产初期，这部分利润可首先用于固定资产投资借款偿还，本项目购置国产设备为万元，按抵扣所得税计算，可抵扣所得税万元，可抵扣到计算期第年。项目正常年利润总额为万元，税后利润为万元。项目在正常年投资利润率为，投资利税率为，项目正常年销售利润率为。二财务现金流量和资金来源运用分析全部投资现金流量表是以假设本项目建设所需全部资金均为投资者投入作为计算基础，计算项目本身盈利能力。该项目全部投资财务现金流量分析结果见表。全部投资财务现金流量分析结果表序号指标名称单位所得税前所得税后备注财务内部收益率投资回收期年财务净现值万元该项目在财务上可以接受，项目能较快收回投资。详见基本报表和基本报表。三资产负债分析根据预测，项目生产开始年资产负债率为，以后逐年降低，企业偿债能力较强项目生产开始年流动比率为，速动比率为，以后逐年提高，企业具有较好流动负债偿还能力，该项目财务状况较好。计算期内各年该项目资产负债及所有者权益情况详见基本报表。四贷款偿还能力分析本项目固定资产投资借款以该项目固定资产年折旧摊销和未分配利润偿还，按最大能力还款计算，还款期为年，详见辅助报表。五不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点详见辅助报表，本项目盈亏平衡点为，该项目有定抗风险能力，正常年盈亏平衡图见图。表图正常生产年盈亏平衡图敏感性分析考虑到项目实施过程中些不确定因素，对本项目在建设期和生产期存在主要不确定因素进行敏感性分析，具体结果见表。从分析可知，在诸敏感性因素中，对全部投资财务内部收益率所得税前影响较大因素是产品销售价格和外购原辅材料价格。详见图。敏感性分析表全部投资，所得税前序号变化因素变化幅度内部收益率财务净现值万元投资回收期年基本方案产品价格原辅材料固定资产投资图敏感性分析图全部投资，所得税前六财务评建立稳定原料供给和产品销售网络。项目投产后，可利用现有原料供给渠道和产品销售渠道。质量管理优势公司坚持以质量求效益发展之路，不断强化和提高企业管理水平，健全质量管理和质量保证体系，严格按照标准组织生产。公司在完善企业管理制度中，把产品质量保障体系建设作为重点。从厂部到车间班组，各道工序建立了质量管理和质量保证网络，从经理到车间职工，各岗位人员都制订了以质量职责为主要内容岗位责任制和考核办法，充分调动了职工主观能动性，提高了全员质量意识。从原材料采购投料生产到售后服务每个环节层层把关，按照工作程序道道控制，并且定期和不定期召开质量分析会议，总结存在问题，不断实行质量改进。公司根据我国冶金行业发展战略目标，建立了整套与国际接轨管理模式，内部管理规范且先进，在行业内树立了良好企业形象。四编制可行性研究报告依据提供有关资料。江苏省苏计投资咨询有限公司与签定委托咨询协议书。五可行性研究工作范围本报告目是对提出年产万吨热镀锌钢带技术改造项目，在发展条件投资必要性工艺先进性和成熟性企业经济效益等诸方面进行可行性研究。其研究范围包括热镀锌钢带市场分析及工艺技术热镀锌钢带生产线及相应厂房建筑配套公用设施项目投资构成生产总成本及经济效益测算。第二节研究内容和结论研究主要内容建设规模和产品方案本项目通过购置各类先进生产设备台套，生产热镀锌钢带，形成年产万吨热镀锌钢带,同时新征土地亩，新建生产厂房座，港星公寓座，配套建设相关公用设施。生产工艺和设备选择生产工艺热镀锌钢带将冷硬钢带通过焊接脱脂张力辊退火还原热浸镀锌冷却钝化拉矫等工序直至卷取成为成品。设备选择本项目拟选用开卷机还原退火炉锌锅固化炉和前处理设备等先进国产设备台套。主要原辅材料消耗及来源项目投产后，正常年需冷硬钢带万吨锌锭吨液氨吨钝化液吨原液吨和包装物等。原辅材料均从国内采购。土建和公用工程项目新征土地亩，总建筑面积，其中，热镀锌钢带车间港星公寓，其他辅助用房项目年用水量，用电量，用柴油。项目用电需增容。项目建设期年项目投资项目固定资产投资总额万元，铺底流动资金万元项目正常年流动资金万元。资金来源资金来源拟申请银行长期贷款万元，申请流动资金贷款万元，项目资本金万元。二研究结论长期生产和经营钢带产品，具有较强生产管理经验产品开发能力及多年来已形成国内外销售渠道。本项目拟通过新建生产区并配套先进加工设备台套，建设年产万吨热镀锌钢带生产线以适应国内外市场对此产品需求日益增长发展要求。本项目对提高企业制造水平较为有利，具有良好社会和经济效益，符合我国冶金行业发展战略方针。该项目固定资产投资总额为万元。固定资产投资万元，其中，设备购置费万元，建筑工程费万元，安装和其它费用万元。建设期利息万元。项目正常年流动资金万元。该项目建成投产后，生产能力全部发挥可形成年产热镀锌钢带万吨，年销联法生产工艺。设置钢带清洗段，采用先进实用碱刷洗技术，增强脱脂效果，清除钢带表面油污和铁粉。设置还原退火炉，加热均匀，控利费总额为万元。大修理费按固定资产原值估算，正常生产年为万元。该项目正常年其它制造费用为直接材料其他管理费用按职工工资总额估算其他销售费用按年销售收入估算。以上三项计入其他费用。财务费用由长期借款利息和流动资金借款利息两部分组成。生产期固定资产投资借款按年初借款余额全年计息，流动资金借款利息按预计实际发生额计息。根据该项目特点，其他制造费用中为固定成本，为可变成本其他表管理费用中为固定成本，为可变成本其他销售费用中为固定成本，为可变成本。该项目正常生产年总成本费用为万元，其中可变成本万元，固定成本万元。正常年经营成本万元。总成本费用估算详见辅助报表。第二节财务评价项目盈利能力分析根据企业所得税暂行条例有关规定，项目产品所得税税率为，税后利润提取法定公积金和公益金其余部分为可分配利润，在投产初期，这部分利润首先用于固定资产投资借款偿还，详见辅助报表。技术改造项目购置国产设备应考虑投资抵扣所得税，其余部分为企业未分配利润，在投产初期，这部分利润可首先用于固定资产投资借款偿还，本项目购置国产设备为万元，按抵扣所得税计算，可抵扣所得税万元，可抵扣到计算期第年。项目正常年利润总额为万元，税后利润为万元。项目在正常年投资利润率为，投资利税率为，项目正常年销售利润率为。二财务现金流量和资金来源运用分析全部投资现金流量表是以假设本项目建设所需全部资金均为投资者投入作为计算基础，计算项目本身盈利能力。该项目全部投资财务现金流量分析结果见表。全部投资财务现金流量分析结果表序号指标名称单位所得税前所得税后备注财务内部收益率投资回收期年财务净现值万元该项目在财务上可以接受，项目能较快收回投资。详见基本报表和基本报表。三资产负债分析根据预测，项目生产开始年资产负债率为，以后逐年降低，企业偿债能力较强项目生产开始年流动比率为，速动比率为，以后逐年提高，企业具有较好流动负债偿还能力，该项目财务状况较好。计算期内各年该项目资产负债及所有者权益情况详见基本报表。四贷款偿还能力分析本项目固定资产投资借款以该项目固定资产年折旧摊销和未分配利润偿还，按最大能力还款计算，还款期为年，详见辅助报表。五不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点详见辅助报表，本项目盈亏平衡点为，该项目有定抗风险能力，正常年盈亏平衡图见图。表图正常生产年盈亏平衡图敏感性分析考虑到项目实施过程中些不确定因素，对本项目在建设期和生产期存在主要不确定因素进行敏感性分析，具体结果见表。从分析可知，在诸敏感性因素中，对全部投资财务内部收益率所得税前影响较大因素是产品销售价格和外购原辅材料价格。详见图。敏感性分析表全部投资，所得税前序号变化因素变化幅度内部收益率财务净现值万元投资回收期年基本方案产品价格原辅材料固定资产投资图敏感性分析图全部投资，所得税前六财务评产品竞争力。不断提高产品质量，以质量赢得市场。二管理风险对策环保因素限制对策项目三废排放虽已在正常生产过程中可以达标排放，但仍应高度重视环境保护工作，还应掌握新环保政策，使环境治理工作不断符合国家要求。运行机制和人员素质对策建立适合生产经营管理体制，并在运行过程中不断加以修改完善。对人员要求，因岗择人，建立并实施培训计划，不断提高员工素质。三财务风险对策本次筹措资金将主要用于新项目投资。新上项目经过可行性论证，具有良好市场前景。由于项目工艺技术已经相当成熟可靠，项目实施后，使企业可以缩短产品试生产周期，降低产品原材料消耗，同时该企业将利用各种有效手段，加强对工程质量施工进度以及费用开支监控，确保项目保质保量按时完成同时做好人才引进员工培训市场开发等配套工作，确保项目建成后，尽快产生效益，降低投资风险。企业应抓紧前期准备工作，加大落实资金力度，取保项目按期建成达产。招标基本情况表建设项目名称年产万吨热镀锌钢带彩色涂层钢带技术改造项目招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式招标估算金额万元备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察设计建筑工程安装工程监理设备重要材料其它情况说明本项目建筑工程招标包括新建厂房座及其他建筑物，合计建筑面积,估算资金万元，列入招标范围。本项目设备采购合同中生产设备估算资金万元，列入招标范围。建设单位盖章年月日品方案热镀锌钢带万吨年原辅材料冷硬钢带万吨年锌锭吨年液氨吨年钝化液吨年原液吨年包装物件年新增建筑面积项目定员人公用工程需要量电水柴油项目年运输量吨年其中运入吨年运出吨年固定资产投资总额万元固定资产投资万元建设期利息万元流动资金万元资金来源银行长期借款万元项目资本金万元流动资金银行贷款万元年销售收入万元正常年销售税金及附加万元正常年年总成本万元正常年利润总额万元正常年所得税万元正常年税后利润万元正常年销售利润率投资利润率投资利税率全部投资内部收益率所得税前所得税后全部投资回收期所得税前年含建设期所得税后年含建设期长期借款偿还期年盈亏平衡点以生产能力利用率表示四存在问题和建议本项目应抓紧前期准备工作，加大落实资金力度，确保项目按期建成达产。建议企业加强产品开发及市场开发力度，以获得更大经济及社会效益。企业要注重技术水平和人员