货按先进先出法计价。假定产品价格在未来定时期内保持不变银行年期短期贷款利率为。平均资本成本率是假设公司设备原材料供应商信誉足够好，设备到货安装调试在个月内完成，生产中能够保证产品质量风险投资人厂房入股即可运营。投资现金流量表如下投资现金流量表第年第二年第三年第四年第五年固定资产投资流动资金销售收入减变动成本固定成本税前利润减税收税后利润加折旧无形资产摊销净现金流量投资净现值万元考虑到目前资金成本较低，以及资金机会成本和投资风险性等因素，取下同，此时，大于说明该方案可行。投资回收期投资回收期按累计现金流量流入量来计算，直至现金流入量与投资额相等时，即累计现值等于或出现正值年份，所以该投资项目投资回收期为回收期累计净现值出现正值年数未收回现金当年现值，即为年。内含报酬率由内含报酬率公式内含报酬率达到，远大于资金成本率，主要因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前年内市场增长性很好盈亏平衡分析成本表单位万元固定成本变动成本管理费用原材料销售费用运输费固定资产折旧水电费税金合计合计附注回收轮胎市场平均价格是元吨，电费是元度，水费是元吨，包装物是元吨，固定资产折旧按照直线法折旧，管理费用包括管理人员工资及公司运营过程中发生管理方面费用。销售收入变动成本固定成本利润由以上得知，该项目盈亏平衡点收入为万。总收入销售收入总成本线和成本固定成本线损益平衡点销售收入万销售量投资回报根据对未来几年公司经营状况预测见附录，公司能保持较高利润增长，拟从净利润中提取合理比例资金作为股东回报。为此，公司第年不分红，第二年以后每年分红为净利润。财务分析会计报表见附表预计销售趋势胶粉改性沥青销售预算第年第二年第三年第四年第五年预计销售量吨单价元预计销售额财务比率分析第年第二年第三年第四年第五年短期偿债能力流动比率速动比率资产负债率营运能力衡量在资产管理方面效率存货周转率④总资产周转率因素。而废旧轮胎胶粉改性沥青在成本上比以往改性沥青要低另外胶粉改性沥青所辅设路面比以往改性沥青要薄，铺设时间短，维修费用低，寿命长，质量更好除了经济效益优于普通改性沥青外，更重要点是，胶粉改性沥青所使用胶粉来源于废旧轮胎，更有利于环保。为此公司首先要争取政府交通管理部门大力支持，通过政策规范打破业务垄断初期公司通过利用自身优势原料来源丰富，成本低，采用目标集中化战略，以占领四川市场为初期目标，使公司快速扩张到定规模，同时自主研发废旧轮胎建房，带领同行创先走进环保创新新领域中期实施纵向体化战略，从而占领西南市场，乃至全国市场，形成自己回收，销售网络，减少潜在竞争对手。后期继续扩大公司规模，研发更新更环保产品，为社会创造效益。目标市场我们目标市场是废旧轮胎回收利用市场以及高速公路建设实施工程胶粉改性沥青使用目标市场国家公路建设施工公司，地面设施建设公司，建筑材料以及橡胶用品销售单位等。竞争优势相对同类产品优势成本更低。性能更高。产品自身优点具有消纳轮胎废弃物降低行车噪声减少环境污染优点以废旧轮胎橡胶粉为原料制成橡胶砖，防水卷材减少环境污染。宏观环境优势公司立足成都市是西部大开发重点开发城汶川大地震造成许多建筑物，公路，山路急需重修或维修。国家对循环经济高度重视中国加入后其对废旧轮胎优惠政策也会与世界同步企业发展远景本公司走是可持续发展环保道路。首先它是符合我国国情，有良好宏观政策条件。其次，废旧轮胎回收渠道广阔，原料丰富。再次，废旧轮胎做成胶粉，再制作成改性沥青是项创新技术，我们产品在各方面都具有定竞争优势，市场潜力巨大。所以，本公司立志于成为个集回收，利用，销售，研发四位体综合型多元化企业。结论本公司定位和发展都顺应着市场需求。公司有很好发展环境，有广阔市场，也有光明前景。市场需求大。原材料环保，经济。产品自身优势强。产品低成本，高质量能够降低市场进入壁垒。强大核心竞争力。政策大力支持。国家十分重视。公司介绍企业介绍公司介绍四川天路废旧轮胎回收利用有限责任公司是个及集废旧轮胎回收再利用技术研发再生产品生产再生产品销售于体回收多元化，产品多元化综合性企业。经营范围为生产胶粉改性沥青防水卷材橡胶砖及其他胶粉产品。公司成立后，将有自己研发队伍生产队伍营销队伍，并逐步建立完善管理体系，秉着环保第宗旨，以创新思维先进理念精湛技术团结奋进精神，把天路建设成同行与客户尊重知名品牌，为股东赢得利润，为社会带来贡献。公司名称四川天路废旧轮胎回收利用有限责任公司。服务对象目标客户以国家，集体或自然人为投资主体高速普通公路丁苯橡胶改性沥青股本结构和规模如下股本来源发起人投资管理层及其他个人投资厂房入股金额单位万比例财务投资分析财务分析投资回收期内含报酬率项目敏感性分析盈亏平衡分析投资净现值投资收益与风险分析会计报表及附表风险估计与对策投资回报利润表风险资本退出股本结构与规模资产负债表财务比率股本来源厂房入股发起人投资管理层及其他个人投资金额单位万比例投资收益与风险分析财务假设固定资产折旧按直线法折旧，残值率均为存货按先进先出法计价。假定产品价格在未来定时期内保持不变银行年期短期贷款利率为。平均资本成本率是假设公司设备原材料供应商信誉足够好，设备到货安装调试在个月内完成，生产中能够保证产品质量风险投资人厂房入股即可运营。投资现金流量表如下投资现金流量表第年第二年第三年第四年第五年固定资产投资流动资金销售收入减变动成本固定成本税前利润减税收税后利润加折旧无形资产摊销净现金流量投资净现值万元考虑到目前资金成本较低，以及资金机会成本和投资风险性等因素，取下同，此时，大于说明该方案可行。投资回收期投资回收期按累计现金流量流入量来计算，直至现金流入量与投资额相等时，即累计现值等于或出现正值年份，所以该投资项目投资回收期为回收期累计净现值出现正值年数未收回现金当年现值，即为年。内含报酬率由内含报酬率公式内含报酬率达到，远大于资金成本率，主要因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前年内市场增长性很好盈亏平衡分析成本表单位万元固定成本变动成本管理费用原材料销售费用运输费固定资产折旧水电费税金合计合计附注回收轮胎市场平均价格是元吨，电费是元度，水费是元吨，包装物是元吨，固定资产折旧按照直线法折旧，管理费用包括管理人员工资及公司运营过程中发生管理方面费用。销售收入变动成本固定成本利润由以上得知，该项目盈亏平衡点收入为万。总收入销售收入总成本线和成本固定成本线损益平衡点销售收入万销售量投资回报根据对未来几年公司经营状况预测见附录，公司能保持较高利润增长，拟从净利润中提取合理比例资金作为股东回报。为此，公司第年不分红，第二年以后每年分红为净利润。财务分析会计报表见附表预计销售趋势胶粉改性沥青销售预算第年第二年第三年第四年第五年预计销售量吨单价元预计销售额财务比率分析第年第二年第三年第四年第五年短期偿债能力流动比率速动比率资产负债率营运能力衡量在资产管理方面效率存货周转率④总资产周转率固定销售费用固定管理费用固定成本合计利润总额减所得税净利润附表资产负债表单位万元项目期初第年第二年第三年第四年第五年资产流动资产货币资金应收票据应收帐款减坏账准备应收账款净值流动资产合计固定资产固定资产原值减累计折旧固定资产净值无形资产减无形资产累计摊销无形资产净值资产合计负债及权益流动负债应付利润预提费用应付票据应付帐款其他应付款应付工资未交税金负债合计所有者权益实收资本盈余公积未分配利润年所有者权益合计负债及所有者权益合计附表三销售预算表钢丝销售预算第年第三年第五年预计销售量吨单价元预计销售额元纤维销售预算预计销售量吨单价元预计销售额元附表四预计现金收入单位元应收账款数额第年第二年第三年第四年第五年合计期初余额第年第二年第三年第四年第五年合计期末余额旧轮胎等废旧橡胶。以废旧轮胎为主原材料加工制成胶粉，胶粉该性沥青，防水卷材，橡胶砖及其他橡胶产品。自主研发以废旧轮胎为主原材料修建房屋技术。经营理念将具有环保节能优点废旧轮胎胶粉改性沥青技术应用到公路建设中，增大旧轮胎回收使用率保证公司快速发展壮大保证股东在最短时间内，快速收回投资，达到预期期望公司地址四川省成都市高新西区西源大道号企业总体战略我公司致力于利用废旧轮胎生产胶粉并通过推广胶粉改性沥青技术来销售胶粉再加工产品总体思想，建立个集废旧轮胎回收再利用技术研发再生产品生产再生产品销售于体回收多元化，产品多元化综合性企业。而利用废旧轮胎生产胶粉并通过推广胶粉改性沥青技术来销售胶粉是企业业务基础和核心。如图公司竞争战略公司采用成本领先战略参与竞争废旧轮胎市场大，原材料低廉胶粉改性沥青在成本上比等改性沥青低公司集研发，生产，销售于体，避免执行概要企业介绍市场需求机遇与战略目标市场竞争优势企业发展远景结论公司介绍企业介绍企业总体战略公司竞争战略公司发展规划企业文化产品介绍产品创意来源产品构成产品功能特点竞争产品技术与工艺胶体磨工作原理工作原理优势废胶粉改性沥青胶结料生产工艺生产流程影响橡胶粉改性沥青因素市场与竞争分析环境分析宏观环境分析市场规模分析目标市场分析废旧轮胎市场现状公路建设现状和趋势及对改性沥青需求行业分析胶粉行业现状竞争分析五种竞争力量分析分析核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,营销策略营销计划营销竞争策略价格技术营销传播策略公关广告顾客关系管理策略专业持续深度关系营销渠道策略运作管理选址设备购买配置废旧轮胎回收管理生产管理车间管理污染管理体系组织结构岗位职责描述人力资源配置管理层人员配置表员工配置企业员工素质要求公司对员工素质要求员工素质要求企业员工招聘与培训招聘员工培训绩效考核考核原则绩效考核工作程序薪酬制度工资结构岗位工资标准确立变更员工岗位工资核定工岗位工资变更关于奖金关于工龄工资非正式员工工资制附则投资与财务分析投资分析股本结构与规模投资收益与风险分析投资净现值投资回收期内含报酬率盈亏平衡分析投资回报财务分析会计报表见附表预计销售趋势财务比率分析风险估计与对策风险资本退出执行概要通过对废旧轮胎回收利用市场分析，描绘成立四川天路废旧轮胎回收利用有限责任公司美好前景，向有意投资者提供充分信息，为实施本方案经营活动提供基本数据和指导准则。企业介绍公司介绍四川天路废旧轮胎回收利用有限责任公司是个及集废旧轮胎回收再利用技术研发再生产品生产再生产品销售于体回收多元化，产品多元化综合性企业。秉着环保第宗旨，以创新思维先进理念精湛技术团结奋进精神，把天路建设成同行与客户尊重知名品牌，为股东赢得利润，为社会带来贡献。公司名称四川天路废旧轮胎回收利用有限责任公司。服务对象目标客户涵盖铺路及路面维修业务建筑公司建筑材料销售公