料及其他消耗按生产工艺设计定额及本地区现行价格计算。基础数据与参数税金增值税销售货物税率为，购进毛竹税率为，购进化工原料税率为。附加税按增值税额计。企业所得税按年利润总额计。折旧按固定资产总值提取。产品售价按国内市场价格，确定本项目产品售价元。工资按产品售价计。原材料价格毛竹元根第九章财务评价苯酚元吨甲醛元吨烧碱元吨底层纸元吨封边材料元吨燃料元吨水元吨电元度其它按产品销价计营业收入营业税金和附加估算原材料及能源消耗见下表序号品名单位年耗量单价元年需资金万元单位产品成本元毛竹万根苯酚吨甲醛吨烧碱吨底层纸吨封边材料吨燃料万吨电万度水万吨其他材料合计销售收入第九章财务评价销售价格参照市场行情并结合产品成本质量等因素，确定产品销售价格为元销售收入元万元增值税附加税增值税应纳增值税为年销售额购进毛竹年需资金购进化工原料燃料年需资金万元附加税附加税为年增值税额万元固定资产折旧按综合折旧率计年折旧额为万元万元占单位产品成本万元万立方米元工资按产品售价计年工资总额为万元万元占单位产品成本万元万元其他费用含车间经费销售费用企业管理费用按销售价计，万元万元占单位产品成本万元万元第九章财务评价总成本及经营估算产品成本估算表估算表序号成本项目成本元原燃材料工资折旧费其他费用合计主要经济指标主要经济指标表序号项目单位指标数年生产能力年单位产品成本元单位产品售价元年总产值万元年总成本万元年销售税金万元年利润万元企业所得税万元年净利润万元财务效益分析盈利能力分析第九章财务评价利润分析在经营期间，正常年利润总额为万元，净利润万元。投资利润率年利润总额总投资流动资金投资利税率年利税总额总投资流动资金评价指标投资回收期数据分析表单位万元序号项目建设期生产期现金流入销售收入二现金流出固定资产投资流动资金经营成本销售税金三净现金流量四累计净现金流量第九章财务评价投资回收期累计净现金流量开上年累计净现金流量绝对值始出现正值年份数当年净现金流量年含建设期不确定性分析盈亏平衡分析企业在正中央号文件中共中央国务院关于年促进农业稳定发展农民持续增收若干意见竹胶合板模板标准竹胶合板系列产品技术资料项目建设单位提供其他有关资料。综合评价综合评价本项目对竹胶板进行产业化开发，符合国家产业政策和行业发展规划要求，该产品实现了以竹代木，以竹代钢社会资源需求，具有发展前景好销路广潜在创汇能力强市场需求巨大优势，具有较强市场竞争力。该项目采取公司基地农户产业化模式进行运作，是做第章总论大做强竹产业经济，实现农民增收农业增长重大举措。竹胶板厂作为本项目实施产业化龙头企业，具有人才技术品牌市场优势，筹资能力强，实施基础好。项目预期效益良好，具有较强盈利能力和市场抗险能力，项目建成后，工厂每年正常新增销售收入万元，年新增利润总额万元其中净利润万元，投资利润率为，投资利税率为静态投资回收期含建设期年年，以生产能力计算盈亏平衡点为。项目社会生态效益显著。项目建成后，公司每年可向国家新增上交税收万元，新增就业岗位多个，项目受益农户余户，年新增收入万元，将有力地促进竹产业发展，并带动其他产业发展。论证结论本项目所用楠竹属草本植物原料，生长速度和更新周期快，符合国家产业政策。本项目科学利用森林资源，提高竹材综合利用率和附加值，同时承接粤港澳区域经济辐射和产业转移，以开放促开发，以开发促进产业结构调整和升级。项目原料来源充足可靠，本项目建设将会充分发挥优势，可望取得较好经济效益。本项目建设具备良好基础条件，内外部环境优越，水电热供应有保证，环境保护措施齐全。本项目技术上合理，经济上可行，是山区人民脱贫致富好项目。存在问题建议尽快落实项目建设前期工作，加快资金筹措速度，确保项目建设顺利进行。尽快引进具有丰富经验职业经理人和工程技术人员。尽早安排设备考察与设备商务和技术谈判，确保项目如期建成投产。本项目利用地区资源优势，解决竹材综合利用问题和发展楠竹产业，它不仅能缓解市场供需矛盾，而且对带动经济具有重要意义。建议国家有关部门予以政策和资金上支持。第二章背景及建设必要性第二章背景及必要性项目区社会经济状况辖个乡镇其中个镇，个村居民委员会，乡村户数万户，其中农业户万户，乡村人口万人，其中农业人口万人，乡村劳动力资源总数万人，乡村从业人数万人，其中农业劳动力万人，劳动力资源丰富。实有耕地面积万亩，其中水田万亩，旱地万亩。项目区农业产业结构属典型粮猪茶结构。粮食总产万，出栏生猪万头，猪肉产量万。种植业方面也从过去二元结构转变为粮食作物经济作物饲料作物协调发展三元结构。国内生产总值亿元，其中第产业亿元，第二产业亿元，第三产业亿元。国内生产总值构成第产业占，第二产业占，第三产业占。全县地方财政收入亿元，农民人均纯收入元。是国家级贫困县，财政收入远远小于财政支出，主要靠上级财政补贴和支付，引进设备，增加产能，提升质量。由此带动全县竹农生产积极性，搞好楠竹低改扩边，形成政无偿资金万元,拟全部用于设备购臵和厂房建设等固定资产投资。报帐管理严格按照国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法及相关资金使用管理细则操作运行。第九章财务评价第九章财务评价财务评价依据与参数评价依据国家发展改革委建设部发布建设项目经济评价方法与参数年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲原材料燃料及其他消耗按生产工艺设计定额及本地区现行价格计算。基础数据与参数税金增值税销售货物税率为，购进毛竹税率为，购进化工原料税率为。附加税按增值税额计。企业所得税按年利润总额计。折旧按固定资产总值提取。产品售价按国内市场价格，确定本项目产品售价元。工资按产品售价计。原材料价格毛竹元根第九章财务评价苯酚元吨甲醛元吨烧碱元吨底层纸元吨封边材料元吨燃料元吨水元吨电元度其它按产品销价计营业收入营业税金和附加估算原材料及能源消耗见下表序号品名单位年耗量单价元年需资金万元单位产品成本元毛竹万根苯酚吨甲醛吨烧碱吨底层纸吨封边材料吨燃料万吨电万度水万吨其他材料合计销售收入第九章财务评价销售价格参照市场行情并结合产品成本质量等因素，确定产品销售价格为元销售收入元万元增值税附加税增值税应纳增值税为年销售额购进毛竹年需资金购进化工原料燃料年需资金万元附加税附加税为年增值税额万元固定资产折旧按综合折旧率计年折旧额为万元万元占单位产品成本万元万立方米元工资按产品售价计年工资总额为万元万元占单位产品成本万元万元其他费用含车间经费销售费用企业管理费用按销售价计，万元万元占单位产品成本万元万元第九章财务评价总成本及经营估算产品成本估算表估算表序号成本项目成本元原燃材料工资折旧费其他费用合计主要经济指标主要经济指标表序号项目单位指标数年生产能力年单位产品成本元单位产品售价元年总产值万元年总成本万元年销售税金万元年利润万元企业所得税万元年净利润万元财务效益分析盈利能力分析第九章财务评价利润分析在经营期间，正常年利润总额为万元，净利润万元。投资利润率年利润总额总投资流动资金投资利税率年利税总额总投资流动资金评价指标投资回收期数据分析表单位万元序号项目建设期生产期现金流入销售收入二现金流出固定资产投资流动资金经营成本销售税金三净现金流量四累计净现金流量第九章财务评价投资回收期累计净现金流量开上年累计净现金流量绝对值始出现正值年份数当年净现金流量年含建设期不确定性分析盈亏平衡分析企业在正万亩楠竹建设。二是定向收购，工厂与竹农订立供销合同，由农户将楠竹送厂加工，通过工厂加工成成品对外销售。三是技术服务，定期联合管理部门院校技术专家对农户进行培训，提高农民素质，有效防治楠竹病害，提高亩产出材率。带动全县及周边楠竹产业发展项目实施后，随着加工能力增强，可直接带动全县和周边楠第十章社会效益分析竹生产基地发展。农民增收农业增效评价农民增收农民直接增收方式来源和数量本项目实施后，年实现新增加工毛竹万根，通过工厂优价收购，农户每年销售收入达万元。农民间接增收方式来源和数量该项目实施，新增就业岗位个，季节用工人，农民通过就业可创收万元。辐射区农民增收方式来源和数量通过该项目实施，可辐射带动全县万亩楠竹发展，辐射区农民通过从事楠竹生产加工，收入可过万元。农业增收项目区农户通过楠竹生产加工，每亩楠竹可产根以上，直接带动农户增收，每亩收入达元左右，全县万亩楠竹可为农户增收万元。项目区与非项目区比较分析项目区与非项目区对比，有四个明显区别,是楠竹质优价高,农民生产积极性好二是生态环境优，水土保持好三是特色旅游效益明显四是农民增收，对比非项目区人均收入增加元左右。机械加工胶合工第二章背景及建设必要性艺，其产品可以替代或部分替代以木材为原料工程结构材料，大幅面产品和良好使用性能，在些方面甚至优于木材。因此，科学合理地利用竹材资源对缓解我国木材供应紧张具有重要意义。但据有关资料统计，目前我国各类竹胶合板企业近家，产量却不足万立方米，因此，扩产改造生产适销对路竹胶板产品是非常必要。企业背景竹胶板厂是首家省级农产品加工大户和市级农业产业化龙头企业，委县政府长期以来将该企业作为重点培育对象，并予以政策扶持。牌竹胶板系列产品自年以来直被评为湖南省著名高标，是全国十大竹胶板品牌之。为了贯彻落实历级县委县政府做强做大竹胶板厂指示精神，竹胶板厂已历经四期技改，现拥有固定资产万元，可年产竹胶板，产值万元，年可贡献税费万元最大农产品加工企业，通过多年工作，公司基地农户模式已经运作成功，已经有效带动和促进竹产业发展。目前，工厂已获得第章总论项目单位基本情况概况项目单位各称所有制形式财务状况法人代表基本情况项目基本情况项目名称建设性质和建设地点项目名称新建条立方米竹胶板生产线建设性质在原竹胶板厂基础上异地扩建。新征土地约亩，新上竹胶板生产线条，年增加竹胶板产量立方米建设地点产品方案及规模市场营销方案竹胶板主要用于各种建筑工程及桥梁公路铁路工程以及海陆运集装箱等行业。经过多年经营，公司拥有品牌已打造成湖南省著名商标，今后将继续实施品牌战略，将竹核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,第章总论胶板及其系列产品定位于同行业高端产品，以质量求生存，以品牌求发展，着力培育企业核心竞争力。国内市场根据竹胶板使用领域特点，实行季节异化销售战略，冬春销售重点放在南方线城市，其余季节全国遍地开花，以求得流动资金周转最快化，产品销售利润最大化。国际市场以集装箱底板为突破口，在加强与台湾万海等箱东合作基础上，扩大与其他国家和地区竹胶板系列产品销售份额。组织管理方案工厂已与关联户形式良好合作关系，为有效形成产业利益链条，将实施公司基地农户产业化经营模式工厂加工为龙头，通过扩产改建方式，引进新技术新工艺新设备，扩大产能，提升品质，工发新品，