盈亏平衡点影响最大，而固定成本变化对盈亏平衡点影响相比则最小。变动成本影响则介于二者之中。盈亏平衡点正常值出厂价固定成本变动成本影响因素因素变量各种因素分别增减时对值影响附件四枣汁含量饮料产品投资与经济效益分析冷库投资枣汁含量产品原料用量按鲜枣去核率，枣肉出汁率，整枣出汁率，库存损失率接近计算，年产万吨枣汁饮料原枣汁含量需要鲜枣万吨万吨冷库库容量需要万吨冷库投资。参考河北沧州，吉林内蒙等地冷库建设实际投资数据，每吨库容需投资万元，万元吨吨万元，加不可预见，冷库投资估算为万元。二枣汁饮料成本枣汁含量产品枣汁含量饮料原料成本与河北沧州山东德州山东滨州等重要枣产区枣原料采购价元公斤相比，目前山西地区枣收购价偏高。但其中县还是最低。◇枣原料采购和储存成本山西县采购价元公斤，元市斤鲜枣贮存年原料成本根据河北沧州枣类速冻库数据速冻费元公斤，冷藏费元公斤，平均元公斤，贮存期分别为个月，平均个月，元公斤，◇原枣汁含量原料成本按榨汁率，去核率计，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可达到。每公斤枣汁原料成本为元公斤元公斤◇饮料中枣汁成本饮料中枣汁含量时元瓶，加其它辅料约元枣汁饮料定价枣汁含量产品根据我国饮料行业产品定价习惯，市场零售价般为原料辅料包装瓶包装含瓶身瓶盖标签和外包装纸箱成本目前为元瓶。因此，产品定价为果汁含量枣汁饮料市场零售价应设计为元元元元，按最低宜定价元瓶三投资估算投资估算按年产万吨枣汁饮料，饮料中枣汁含量计序号工程或设备规格数量单价总价土建平方米万元万元生产车间库房锅炉房配电给水办公用房其它用房食堂宿舍门卫二设备生产线设备供水配电锅炉化验室仪器设备运输车辆三其它万元环保设施筹建办公建厂设计生产工艺技术培训按生产线总投资合计不可预见按冷库库容吨吨按吨万流动资金总计导致枣汁含量低，萃取出率很低，大部分营养成分仍残留在枣渣中，也不适合现代化枣汁饮料生产。本项目准备采用目前国内外最先进生物工程技术多次榨汁实验数据则表明，出汁率可以达到按去枣核后果肉计算，在工业化生产中，出汁率达到是比较可靠按整枣实计。在采用生物工程技术处理后，枣汁出汁率比直接压榨方法出汁率大倍以上，对浓缩枣汁及饮料生产成本会起到比较巨大影响，对这个产品市场竞争能力和企业经济效益也会产生非常重大影响。本项目拟根据工艺设计总体要求，选购技术先进投资合理运行稳定出汁率高产品质量好安装水平高售后服务可靠条榨汁生产线，和条瓶果汁饮料生产线。工艺路线见下页。生产工艺流程示意图鲜枣榨汁部分公开文件中有关工艺部分保密遮盖处理生产工艺流程枣汁饮料调配和无菌冷灌装部分公开文件中有关工艺部分保密遮盖处理枣汁饮料生产线设备明细表榨汁澄清浓缩系统序号设备名称规格台数备注解冻槽连续软化机双道打浆机带式榨汁机振动筛加热冷却机碟片式分离机板式换热器膜分离机双效真空浓缩芳香回收器与真空浓缩配套管式杀菌机大袋灌装机双头低位槽酶解缸沉降缸储罐酶予活化缸沉降剂予溶解缸水处理系统清洗机不锈钢管线不锈钢管件阀门螺杆泵螺杆泵不锈钢饮料泵不锈钢饮料泵果渣车工作平台调配系统序号设备名称规格台数备注水处理系统化糖系统调配缸定量缸储罐原汁解冻储缸碟片式分离机膜过滤机工作平台不锈钢管线不锈钢管件阀门不锈钢饮料泵不锈钢饮料泵不锈钢饮料泵无菌冷灌装系统序号设备名称规格台数备注消毒液调配系统无菌液制备系统冲瓶用杀菌系统灌装机专用全自动清洗液供应中心空瓶消毒系统四合灌装系统物料无菌恒压缓冲储罐无菌隔膜调节阀储缸液位控制灌装压力控制水封水系统熏蒸系统泡沫清洗系统空盖消毒系统无菌压缩空气制备系统设备内消毒系统包装系统输送系统输箱系统瓶外清洗吹干套标贴标系统喷码灯检空气净化系统废气回收系统电气控制系统吹瓶系统压缩空气制备系统冷却水制备系统冰水制备系统管线管件阀门原料供应该项目厂区附近地区有充足枣类资源原料供应和贮存冷库，该地区原料资源可保证生产用量需要。附近地区陆路铁路交通均比较发达，各种辅料包装材料可以通过公路或铁路从太原西安石家庄或北京采购。能源和交通县陆路铁路交通均比较发达，水电燃料供应可靠。该项目水电燃料用量如下用水量浓缩汁生产线生产期间，每小时用水量吨。饮料生产线按每小时饮料生产能力瓶，饮料吨计，生产用水般为饮料产量倍，此处为吨。水处理软水用量家倍，需要吨供水。另外蒸汽锅炉吨，用水量吨。再加生活用水吨，工厂每小时用水量共计吨。煤大卡吨蒸汽锅炉小时，每日需要燃煤吨用电量浓缩汁生产线千瓦小时。人数人注人工费用人均月工资个月福利劳保用品职工总人数年人工费用预测为万元年年建设试产时间投资回收期年建厂试产时间八盈亏平衡分析以产量表示盈亏平衡点年生产固定总成本年销售值产值年生产变动总成本销售税瓶箱吨以出厂价表示盈亏平衡点年生产总成本其计算公式年销售值产值销售税盈亏平衡点为元瓶九不确定性因素分析在以下因素分别单独提高或降低时，值变化因素正常值出厂价固定成本变动成本根据以上分析表明出厂价格变化对盈亏平衡点影响最大，而固定成本变化对盈亏平衡点影响相比则最小。变动成本影响则介于二者之中。盈亏平衡点正常值出厂价固定成本变动成本影响因素因素变量各种因素分别增减时对值影响附件四枣汁含量饮料产品投资与经济效益分析冷库投资枣汁含量产品原料用量按鲜枣去核率，枣肉出汁率，整枣出汁率，库存损失率接近计算，年产万吨枣汁饮料原枣汁含量需要鲜枣万吨万吨冷库库容量需要万吨冷库投资。参考河北沧州，吉林内蒙等地冷库建设实际投资数据，每吨库容需投资万元，万元吨吨万元，加不可预见，冷库投资估算为万元。二枣汁饮料成本枣汁含量产品枣汁含量饮料原料成本与河北沧州山东德州山东滨州等重要枣产区枣原料采购价元公斤相比，目前山西地区枣收购价偏高。但其中县还是最低。◇枣原料采购和储存成本山西县采购价元公斤，元市斤鲜枣贮存年原料成本根据河北沧州枣类速冻库数据速冻费元公斤，冷藏费元公斤，平均元公斤，贮存期分别为个月，平均个月，元公斤，◇原枣汁含量原料成本按榨汁率，去核率计，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可达到。每公斤枣汁原料成本为元公斤元公斤◇饮料中枣汁成本饮料中枣汁含量时元瓶，加其它辅料约元枣汁饮料定价枣汁含量产品根据我国饮料行业产品定价习惯，市场零售价般为原料辅料包装瓶包装含瓶身瓶盖标签和外包装纸箱成本目前为元瓶。因此，产品定价为果汁含量枣汁饮料市场零售价应设计为元元元元，按最低宜定价元瓶三投资估算投资估算按年产万吨枣汁饮料，饮料中枣汁含量计序号工程或设备规格数量单价总价土建平方米万元万元生产车间库房锅炉房配电给水办公用房其它用房食堂宿舍门卫二设备生产线设备供水配电锅炉化验室仪器设备运输车辆三其它万元环保设施筹建办公建厂设计生产工艺技术培训按生产线总投资合计不可预见按冷库库容吨吨按吨万流动资金总计建厂投资周转资金年企业投资利润率年销售利润投资利润率建厂投资周转资金投资回收期投资回收期年建设试产时间投资回收期年建厂试产时间八盈亏平衡分析以产量表示盈亏平衡点年生产固定总成本年销售值产值年生产变动总成本销售税瓶箱吨以出厂价表示盈亏平衡点年生产总成本其计算公式年销售值产值销售税盈亏平衡点为元瓶九不确定性因素分析在以下因素分别单独提高或降低时，值变化因素正常值出厂价固定成本变动成本盈亏平衡点正常值出厂价固定成本变动成本影响因素因素变量各种因素分别增减时对值影响根据以上分析表明出厂价格变化对盈亏平衡点影响最大，而固定成本变化对盈亏平衡点影响相比则最小。变动成本影响则介于二者之中。清单，完成设备管线连接图根据设备布局要求，完成生产线平面布局和车间平面布局设计根据设备清单和布局，计算水电蒸汽用量车间占地面积操作人员数据。根据车间设备布局，确定上水下水电蒸汽管线位置。计算主要原料各种辅料和包装材料每天月和全年用量。建厂施工阶段。计划天完成。◇洽谈和签定生产线成套设备采购和售后服务合同。以上工作计划用天。◇生产线成套设备加工配套计划天。开始正式计算建厂时间◇设备运输，计划天。在此期间，厂内同步进行下列工作厂房库房宿舍食堂办公室建筑和装修。供水配电蒸汽锅炉配套安装。卫生许可证生产许可证申请。包装设计市场推广媒体宣传。原料辅料燃料准备。招工。◇设备安装和调试，计划安装天。调试天◇验收生产线。计划天验收厂房内装修，上下水动力电蒸汽等配套设施。试生产阶段。计划在天内完成。指导试生产。连续试生产批，送市卫生防疫站检验目录总论二承建单位介绍三厂址选择四建设内容五市场分析六产品定价设计七公司组织结构八环保与安全九投资估算与资金筹措十经济效益与财务分析十结论十二附件附件枣汁饮料厂区布局示意图附件二枣汁饮料生产车间平面布局示意图附件三枣汁含量饮料原料冷库产品定价建设投资经济效益分析与财务预测附件四枣汁含量饮料原料冷库产品定价建设投资经济效益分析与财务预测附件五山西市人民政府年招商引资文件第章总论第二章承建单位基本情况基本情况山西实业有限公司位于县镇国道霍侯路旁，交通十分便利，占地亩，建有恒温库气调保鲜库，总库容吨，注商标历山牌。企业注册资金万元，拥有固定资产万元，现有职工人。现主要业务是从事果蔬系列产品保鲜储存，主要产品是红枣苹果反季节蔬菜。近几年来，该企业在果蔬储存保鲜加工方面做了许多探索，聘请和培养了许多技术人才，取得了教好经济效益和社会效益，是山西省市农业调产龙头企业，曾先后获得全国质量信得过单位全国绿色产品畅销奖市农产品加工先进企业等荣誉称号。第三章建设条件及厂址选择地理位置本项目所在地选择在山西实业有限公司县气调保鲜中心所在地。该中心目前占地亩。交通与通讯该中心位于县镇国道霍侯路旁，交通十分便利，往来太原西安石家庄均有铁路和高速公路直接相通。电话通讯移动通讯和互联网通讯十分便利。生态条件该中心附近为我国农业主产区之，土地肥沃，农产品资源丰富，农产品以小麦玉米棉花为主，林业以红枣核桃苹果杏桃梨为主。今年来，市调整农业结构，发展果业种植和生产，其中枣树种植已经超过万亩，并已经进入盛果期。其中仅县已经达到万亩。传统工业主要为煤矿电力机械建筑酿酒针织，无严重环境污染源。投资环境山西省市政府对引进投资提供优惠政策，并正式发文市人民政府临政发号文件市人民政府印发市招商引资优惠办法，提供财政支持用地优惠引资奖励和其它优惠。详细内容见附件四。第四章项目建设内容建设内容年生产能力万吨枣汁饮料生产线。饮料中枣汁含量为采用目前国内外最先进瓶无菌冷灌装生产技术和成套设备采用目前国内外最先进生物工程技术榨取枣汁，以到最高出汁率和品质。考虑到国内外果汁产品市场对枣浓缩汁需求，在该生产线中应考虑包含浓缩枣汁生产设备配套。为生产线配套水电蒸汽锅炉及其管路，及其它配套设施。为了给枣汁生产线提供充足稳定枣原料供应，新建鲜枣储存冷库座。生产车间库