1、平均每年生产万吨水泥可盈亏平衡。企业抗风险能力较强。综上所述本项目在财务上是可行。财务指标表表名称指标备注云南普洱天壁水泥有限公司熟料水泥生产线技改工程可行性研究报告云南省建筑材料科学研究设计院第页共页总投资万元其中建设投资万元铺底流动资金万元财务以技术改造为途径以提高规模效益为目大力发展大中型新型干法旋窑水泥，通过依靠科技进步运用先进工艺改造老企业，淘汰落后生产工艺及设备，调整水泥工业技术结构进步改革开放，积极引进和利用国外资金技术和先进管理经验，全面提高水泥工业生产管理水平和竞争能力。禁止再上新采用落后诸多领域。项目建设必要性和迫切性国家水泥工业结构调整政策实施,普洱区域生态资源保护要求，为云南普洱天壁水泥有限公司迁建熟料生产线提供了难得机遇。根据中共普洱县委普发号中共普洱县委普洱县人民政府关于将农村资产能源建设等工作列为重点。

2、业投资项目通知技术号政协普洱哈尼族彝族自治委员会会议纪要关于保护生态环境保护资源综合合理资源利用降低物资消耗清洁生产，要求企业实现搬迁。根据年统计，中国水泥产量为亿吨,其中立窑水泥湿法窑小型中空窑和大中型旋窑水泥大约分别占和云南省水泥产量为万吨，其中大中型旋窑水泥仅占全国和云南省水泥工业暜遍面临着企业规模小生产工艺落后产品档次低能耗高环境污染严重产品结构严重不合理大中型旋窑水泥多年持续短缺经济效益很不理想严峻局面这种局面不解决将严重制约经济建设发展。九九八年国家经贸委以国经贸产业号文印发了建材工业控制总量，调整结构若干意见，和国家经贸委第六号令淘汰落后生产能力工艺和产品目录第批要求出台了控制总量，调整结构调控目标。其实施细则是以市场为导向以提高经济效益为中心，把工作着力点放在优化结构提高经济增长质量和效益上来。坚持建材工业由大变强。

3、能力，即万吨，就能盈亏平衡。因此，该项目抗风险能力较强。敏感性分析影响项目经济效益主要因素有投资产量售价经营成本。将这四个因素各增减和，计算出增减后财务内部收益率财务净现值和投资回收期这三个指标。计算详见表敏感性分析计算表。从表中可以看出售价对经济效益影响最大，其次是经营成本产量投资。当售价下降时，财务内部收益率仍大于基准收益率，说明企业有较强抗风险能力。综合经济评价该工程建成后，设计生产能力为年产水泥万吨。项目总投资为万元，其中固定资产投资元，铺底生产流动资金万元。主要财务指标详见表财务指标表。结论本项目各项财务指标均较好，全部投资税前内部收益率为，优于水泥行业基准内部收益率。建设投资在年内税前可全部收回，项目投资风险较小。建设借款在年内可全部偿清，项目债务清偿能力较强，债务风险较小。从不确定性分析来看，计算期平均盈亏平衡点仅，。

4、优势转化为产品优势，加快当地循环经济建设，将取得极好经济效益和社会效益项目背景实施西部大开发是党中央根据我国改革开放和国民经济发展需要，高瞻远瞩总揽全局审时度势做出战略决策。云南省地处我国西南边陲，与越南泰国老挝缅甸等东南亚南亚等国家接壤，特殊地理云南省建筑材料科学研究设计院第页共页位置已经把云南省历史性地推向了对外开放重要战略位置。思茅市是云南省与邻国接壤边地近年来云南省实施建设项目主要集中于交道能源城镇基础设施矿业开发工业技术改造等诸多领域。项目建设必要性和迫切性国家水泥工业结构调整政策实施,普洱区域生态资源保护要求，为云南普洱天壁水泥有限公司迁建熟料生产线提供了难得机遇。根据中共普洱县委普发号中共普洱县委普洱县人民政府关于将农村资产能源建设等工作列为重点督办通知思茅使经济委员会关于转发省经委组织申报云南省十五规划，建设重大工。

5、行业基准收益率，投资回收期年税前，即投产后年即可收回投资。因此本项目在经济上是可行。计算详见表财务现金流量表全部投资。清偿能力分析建设投资借款平衡见表投资借款偿还平衡表资产负债见表资产负债表。偿还建设借款资金来源当期未分配利润固定资产折旧费和无形资产及递延资产摊销费归还借款本金。借款偿还期年。从资产负债表上看，资产负债率在投产当年底为，投产后迅速降低，说明项目债务风险很小流动比率和速动比率计算结果也同样说明项目偿付流动负债能力和快速偿付流动负债能力均较强。财务平衡计算详见表资金来源与运用表。不确定性分析盈亏平衡分析从表损益表中看出，投产当年达到生产能力，即万吨时，能盈亏平衡。以后各年，盈亏平衡点逐渐降低，到偿清借云南普洱天壁水泥有限公司熟料水泥生产线技改工程可行性研究报告云南省建筑材料科学研究设计院第页共页款年份以后，只要达到生产。

6、督办通知思茅使经济委员会关于转发省经委组织申报云南省十五规划，建设重大工业投资项目通知技术号政协普洱哈尼族彝族自治委员会会议纪要关于保护生态环境保护资源综合合理资源利用降低物资消耗清洁生产，要求企业实现搬迁。根据年统计，中国水泥产量为亿吨,其中立窑水泥湿法窑小型中空窑和大中型旋窑水泥大约分别占和云南省水泥产量为万吨，其中大中型旋窑水泥仅占全国和云南省水泥工业暜遍面临着企业规模小生产工艺落后产品档次低能耗高环境污染严重产品结构严重不合理大中型旋窑水泥多年持续短缺经济效益很不理想严峻局面这种局面不解决将严重制约经济建设发展。九九八年国家经贸委以国经贸产业号文印发了建材工业控制总量，调整结构若干意见，和国家经贸委第六号令淘汰落后生产能力工艺和产品目录第批要求出台了控制总量，调整结构调控目标。其实施细则是以市场为导向以提高经济效益为中心，。

7、靠新出强跨世纪发展战略，大云南省建筑材料科学研究设计院第页共页力推进行业技术进步，鼓励技术创新，用先进技术改造落后工艺与装备。保护生态环境，节约能源，实施可持续发展战略。④在坚持总量控制加快淘汰落后工艺装备前提下，支持属于提高技术水平产品升级又有市场重点项目。近年国家和云南省均对水泥工业作了重大战略布署。势必在水泥市场形成优胜劣汰竞争局面，立窑小水泥市场空间将日趋狭小，大水泥发展前途更加光明，水泥工业整体格局将演变为大力发展大中型水泥生产基地，立窑小水泥将采取等量淘汰或改造为粉磨站原则，由大中型水泥熟料基地提供优质熟料给粉磨站，促进水泥产品质量标准提高，从根本上改变我省水泥工业落后面貌。云南省水泥工业将在执行国家战略布置基础上，以产品和技术结构为中心以节能降耗提高产品质量为重点包括建设投资借款利息及流动资金贷款利息。以上三项费用计。

8、水泥有限公司原普洱水泥厂位于云南省西南部思茅市中部普洱县城内。普洱县是连接内地和边地以及东南亚国家陆路交通要道，与磨思高速公路相邻距国道公里，交通十分便利。石灰石粘土均分布在厂区周围。该厂始建于年，年建成投产，经过多年发展，年，先后投产两条具有五级旋风预热器新型干法回转窑生产线，其中云南省建筑材料科学研究设计院第页共页线回转窑，生产能力熟料和另条，能力，加之原有三条立窑生产线，生产规模可达万吨年公司拥有固定资产亿元正式职工人数人占地面积年销售总额为元上缴税费元是思茅市建材业利税大户。根据国家保护生态环境保护和充分利用资源政策出台思茅市政府提出区域建设规划，要求污染企业迁出生态保护区。企业积极响应支持政府区域建设规划，计划三年内迁出普洱县城区域保护规划范围。搬迁办法采用滚动搬迁方式，既按政府计划搬迁又利于企业发展从而实现企业技改目标。

9、算详见表销售费用管理费用和财务费用表。总成本费用项目总成本费用由生产成本销售费用管理费用财务费用组成。计算详见表各年成本费用汇总表。水泥计算期平均单位成本为元吨。企业盈利能力分析利润计算见表损益表增值税税率，扣除外购原材料燃料及动力费等，该厂实际上缴增值税税额为销售收入。城市维护建设税及教育费附加分别为增值税和。所得税按利润。盈利能力计算根据损益计算，得出静态盈利指标计算期平均投资利润率计算期平均投资利税率。计算详见表损益表。用全部投资财务现金流量表作动态分析，计算所得税前后财务内云南普洱天壁水泥有限公司熟料水泥生产线技改工程可行性研究报告云南省建筑材料科学研究设计院第页共页部收益率投资回收期和基准收益率财务净现值。主要指标如下财务内财务净现值投资回收期部收益率万元年税前税后从指标看，本项目盈利能力较好，内部收益率达税前，优于水泥。

10、提高产品质量为重点其它工程及费用工程预备费价差预备费固定资产投资方向调节税建设期利息附建设项目总估算表企业财务评价企业财务评价基础数据产品成本估算企业盈利能力分析财务平衡不确定性分析综合经济评价结论附图工厂区域图张工厂总平面图张工艺流程图张供配电及自图张水量平衡图张云南省建筑材料科学研究设计院第页共页总论概述项目名称云南普洱天壁水泥有限公司新型干法熟料水泥生产线技改工程。建设地点云南省思茅市普洱县同兴乡蛮蚌矿区。建设规模范围及产品方案建设规模新型干法预分解窑熟料水泥生产线年产熟料万年产水泥万吨。建设范围从石灰石破碎输送到厂内预均化堆场至水泥成品运输出厂，以及与之相配套生产辅助设施。产品方案优质高标号水泥，硅酸盐水泥标号级，符合按国家标准熟料天强度，水泥品种有及大坝水泥中热水泥道路水泥等特种水泥。水泥商标天壁牌。企业概况云南普洱天壁。

11、，即边生产边建设边搬迁。保证政府税收保证职工生活保证重点工程建设。用年时间，建条旋窑新型干法水泥生产线，投产后，第二三年迁建两条新型干水泥发展前途更加光明，水泥工业整体格局将演变为大力发展大中型水泥生产基地，立窑小水泥将采取等量淘汰或改造为粉磨站原则，由大中型水泥熟料基地提供优质熟料给粉磨站，促进水泥产品质量标准提高，从根本上改变我省水泥工业落后面貌。云南生产线，摒去年产万吨机立窑熟料生产线。使技改后新型干法生产线达到低耗高产零污染并充分利用当地褐煤资源，实现企业规模效益，预计五年内将普洱天壁水泥有限公司，建成年产万吨水泥熟料生产基地年产万吨水泥供应基地。真正做到把企业搬大搬强亦缓解当地多年来高标号结构水泥供需矛盾。熟料生产线技改工程实施，将改变思茅地区，特别是思茅市周边无大中型旋窑水泥厂局面，对本地区水泥产品结构调整,以及将本地。

12、把工作着力点放在优化结构提高经济增长质量和效益上来。坚持建材工业由大变强靠新出强跨世纪发展战略，大云南省建筑材料科学研究设计院第页共页力推进行业技术进步，鼓励技术创新，用先进技术改造落后工艺与装备。保护生态环境，节约能源，实施可持续发展战略。④在坚持总量控制加快淘汰落后工艺装备前提下，支持属于提高技术水平产品升级又有市场重点项目。近年国家和云南省均对水泥工业作了重大战略布署。势必在水泥市场形成优胜劣汰竞争局面，立窑小水泥市场空间将日趋狭小，大水泥发展前途更加光明，水泥工业整体格局将演变为大力发展大中型水泥生产基地，立窑小水泥将采取等量淘汰或改造为粉磨站原则，由大中型水泥熟料基地提供优质熟料给粉磨站，促进水泥产品质量标准提高，从根本上改变我省水泥工业落后面貌。云南省水泥工业将在执行国家战略布置基础上，以产品和技术结构为中心以节能降耗。

参考资料：

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