济效益社会效益生态效益结论建议附表基本报表项目投资现金流量表基本报表项目资本金现金流量表基本报表财务计划现金流量表基本报表利润与利润分配表基本报表资产负债表基本报表财务指标汇总表辅助报表建设投资估算表辅助报表流动资金估算表辅助报表项目总投资使用计划与资金筹措表辅助报表借款还本付息计划表辅助报表营业收入营业税金及附加和增值税估算表辅助报表总成本费用估算表辅助报表固定资产折旧费估算表辅助报表无形资产和其他资产摊销估算表第章总论项目概况项目名称性质及建设地点项目名称贵州雾翠茗香循环经济园有机茶种植加工项目。项目建设性质新建。项目建设地点本项目拟建于纳雍县鬃岭镇。项目承办单位单位名称贵州雾翠茗香生态农业开发有限公司。法人代表谭正义。单位地址贵州省纳雍县鬃岭镇坪箐村。联系人及电话胡德云项目建设期限建设规模及内容项目建设期本项目为贵州雾翠茗香生态农业开发有限公司循环经济园建设总规划具体项目之，预计建设期为年，即年月年月。建设规模及内容本项目总投资为万元，项目建设主要内容新建有机茶园亩配套建设条茶叶加工生产线。年产吨名优绿茶生产线条年产吨大宗有机绿茶生产线条年产吨有机红茶生产线条。在达产后稳定生产期年产各种干茶共计约吨。新建座茶叶加工生产厂房，建筑面积共计约。加工生产厂房主要包含摊青间萎凋间发酵间仓库包装车间质检室等。项目投入资金及效益情况项目投入总资金及资金筹措项目投入总资金本项目总投资万元，其中固定资产建设投资万元含建设期利息流动资金万元。资金筹措项目业主自筹资金万元，主要用于固定资产投资和流动资金，资金来源为公司自有资金拟申请银行贷款资金万元，社会融资万元，争取国家项目投资万元。效益情况本项目建成投产后，茶园采摘茶青不直接向市场销售，产出产品为经过加工厂加工后干茶产品，经营期产出干茶产品年均营业收入万元含税，正常运营年时销售收入为万元。年均总成本费用万元年均利润总额万元年均缴纳营业税金及附加万元年均缴纳所得税万元年均净利润万元所得税后财务内部收益率所得税前财务内部收益率所得税后财务净现值所得税前，折现率为万元财务净现值所得税后，折现率为万元投资回收期所得税前年含建设期年投资回收期所得税后年含建设期年借款偿还期年含建设期年总投资收益率资本金净利润率盈亏平衡点利息备付率偿还期内平均大于，偿债备付率偿还期内平均大于。财务分析评价结果表明，本项目所得税前和所得税后财务内部收益率均大于项目基准收益地群众购买原生态荒山荒坡余亩，用于发展生态茶园建设。由于海拔高，雾照时间长，雨量充沛，无工业污染，广阔酸性土壤，为有机茶叶种植打下了坚实基础。纳雍县提出大力发展农业产业化，强力推进高山生态有机茶发展给公司带来了前所未有发展机遇，并得到上级政府部门领导和专家关心支持和指导，更为公司发展指明了方向。项目公司拟建有机茶叶生产基地亩，作为循环农业经济园项目之，位于乌蒙山腹地纳雍县鬃岭镇坪箐村，海拔在米左右，山峦叠翠，云雾缭绕，风景秀丽，土壤肥沃，是得天独厚有机茶产地。公司进行规模化生态猪养殖，已建沼气池口，粪便排泄物用于产生沼气，沼气为圈舍保暖提供热源，沼渣沼液为有机茶种植提供肥源，形成条完整农业循环生产链，最终实现园区生态循环功能。每年出栏销售万头生态猪养殖规模可供应有机肥万吨沼气万立方米。为纳雍高山生态有机茶园提供优质有机肥源。在公司发展规划中，始终把加强质量管理，提高经济效益加工茶及茶多酚茶籽油茶饮料超微茶粉等茶叶深加工产品同步开发转变，茶叶综合利用率大幅提高。茶产业从简单种茶卖茶喝茶向茶叶生产加工销售休闲娱乐体化发展转变，茶产业与加工业文化业旅游业服务业相融合，推动二三产业互动发展。农民收入快速增长。全省茶产业综合产值由亿元增加到亿元预计年可达亿元，茶农增收近亿元，万农民因茶脱贫致富。茶产业作为发展农村经济增加农民收入推进社会主义新农村建设重要产业，是调整优化农业产业结构推进农业产业化经营重要产业，其经济效益社会效益生态效益是十分显著。因此，必须进步加快茶产业发展，并努力把茶产业培育成贵州省重要特色优势产业，推动茶产业发展迈上新台阶。我国不仅是茶叶原产地，而且是茶叶生产大国，但是由于国内茶产业规模小，技术落后，国内市场已经呈现中低端产品市场趋于饱和，供大于求，而高品质名茶市场空缺状况。近年来，国内外普通茶叶市场供大于求，价格持续下跌，已经对茶产业正常发展产生了不利影响。因此，为保证茶产业持续稳定发展，满足人们对绿色健康茶迫切需求，必须加大对名茶培育和对普通茶叶提质及深加工力度，发展有机茶是主要措施之。纳雍县是贵州老茶区，生态条件优越，产茶历史悠久，早在清朝时期所产制姑箐茶就已成为中国名优茶叶。在上世纪八十年代全县发展到万亩茶园，但由于缺乏资金投入和生产管理粗放，未能发挥其经济效益。贵州雾翠茗香生态农业开发有限公司依托有关专家顾问技术指导，提出新建亩有机茶园种植及配套茶叶加工生产线建设项目，以通过公司引进技术和利用现有条件及产品成果扩大公司生产规模，利用技术培训方式，逐年培训科技示范户和技术骨干，采用示范，辐射带动形式，最后让项目区形成成熟规模较大配套技术示范成果优质品种及加工基地并辐射到整个纳雍县，从而带动全县农业经济发展。主要技术经济指标项目主要技术经济指标见表。表主要经济技术指标序号名称单位数量备注年产量公斤干茶项目总投资万元按铺底流动资金口径流动资金万元就业人员人生产设备数量台套套主要动力用量年用水量吨年年销售收入万元经营期平均总成本费用万元经营期平均投资回收期年税前，含建设期利润总额万元经营期平均年均缴纳营业税金及附加万元年均新增缴纳所得税万元净利润万元经营期平均财务净现值万元所得税税前项目资本金净利润率财务内部收益率所得税税前总投资收益率盈亏平衡点第二章项目背景及建设必要性项目背景纳雍县位于贵州省西北部，纳雍县产茶历史悠久，所产茶叶汤色嫩绿透明，滋味清香，回味甘甜。早在清朝时所制姑箐茶就曾作名茶上贡。宜茶荒山多，水土资源丰富，气候温和，无污染，具有得天独厚物质基础和广阔空间，是生产无公害有机茶理想基地，是贵州个主产茶叶县份之。近几年来，纳雍县茶叶产业发展工作在省委省政府和毕节市委高度重视及省市各有关部门大力支持和指导下，得到了较快发展。纳雍县年茶叶种植面积达万亩，有机茶认证面积达万亩。年生产成品茶近吨，产值近亿元，所生产产品除满足省内市场外，远销广州深圳浙江加拿大新加坡等地区和国家。年纳雍有注册茶叶企业家，其中茶叶公司家，茶叶专业合作社家。省级龙头企业家，国家级扶贫龙头企业家，全国供销社重点龙头企业家，省级扶贫龙头企业家。纳雍贵茗翠剑康苠银针府茗香翠龙雍熙碧龙富蒿翠芽云雾翠芽乌蒙碧舟等茶叶品牌多次在国际国内茶叶博览会展览会评比会上获得大奖。年，纳雍连续三年被评为全国重点产茶县。年中国茶叶流通协会授予纳雍中国高山生态有机茶之乡荣誉称号。近年来，纳雍县委政府把茶叶产业列为农业产业结构调整支柱产业和农民增收主要途经来培育，制定了纳雍县万亩茶叶发展规划，对茶叶产业在振兴全县经济中作用进行了定位。在中国茶科所专家指导下，县委县政府提出了打造中国西部有机茶之乡茶叶产业发展思路和目标，并投入定量资金，开发贵茗翠剑康苠银针府茗香翠龙雍熙碧龙富蒿翠芽等名优茶系列产品，提高了茶叶经济效益。出台了发展茶叶相关扶持政策，为纳雍茶产业发展提供了良好社会环境和发展空间。计划到年纳雍投产茶园达到万亩,总产量达吨，生产总值达亿元以上。其中名优茶年产量为吨，产值亿元大宗茶年产量近吨，产值亿元。到年保证全县公顷茶园全部投产，总产量达万吨，产值达亿元以上。把茶叶产业发展成为纳雍继烤烟之后农民增收致富又大支柱产业。因此注册于纳雍县鬃岭镇贵州雾翠茗香生态农业开发有限公司提出建设亩优质茶园种植及配套茶叶加工生产线建设项目，旨在保护生态资源同时，进步扩大种植面积，采取标准化生产规模化经营，对其进行有序合理开发利用，实现有机名优茶叶规模化产业化发展，把当地资源优势变为经济优势，逐步推动全县茶叶种植成为个经济效益突出特色产业，同时推动纳雍优质有机茶叶生产，促进毕节市乃至全省优质有机茶叶产业发展，从而提高毕节市有机名优茶叶在国内茶叶市场中地位，形成具有特色支柱产业。项目建设必要性有利于加快发展地方经济，带动山区农民脱贫致富纳雍县经济底子薄，经济发展缓慢，是国家级贫困县，也是国家新阶段扶贫开发工作重点县。尽管纳雍县财政收入连年增长，年年，纳雍县财政收入累计完成亿元，由年亿元增长到年亿元，增长了倍，净增亿元。农民人均纯收入虽大幅增长，但农民增收空间小增收难度大，农民大部分收入来源于农业，易受农产品价格波动影响，增收空间小增收难度大。农民生活，是生产无公害有机茶理想基地，是贵州个主产茶叶县份之。近几年来，纳雍县茶叶产业发展工作在省委省政府和毕节市委高度重视及省市各有关部门大力支持和指导下，得到了较快发展。纳雍县年茶叶种植面积达万亩，有机茶认证面积达万亩。年生产成品茶近吨，产值近亿元，所生产产品除满足省内市场外，远销广州深圳浙江加拿大新加坡等地区和国家。年纳雍有注册茶叶企业家，其中茶叶公司家，茶叶专业合作社家。省级龙头企业家，国家级扶贫龙头企业家，全国供销社重点龙头企业家，省级扶贫龙头企业家。纳雍贵茗翠剑康苠银针府茗香翠龙雍熙碧龙富蒿翠芽云雾翠芽乌蒙碧舟等茶叶品牌多次在国际国内茶叶博览会展览会评比会上获得大奖。年，纳雍连续三年被评为全国重点产茶县。年中国茶叶流通协会授予纳雍中国高山生态有机茶之乡荣誉称号。近年来，纳雍县委政府把茶叶产业列为农业产业结构调整支柱产业和农民增收主要途经来培育，制定了纳雍县万亩茶叶发展规划，对茶叶产业在振兴全县经济中作用进行了定位。在中国茶科所专家指导下，县委县政府提出了打造中国西部有机茶之乡茶叶产业发展思路和目标，并投入定量资金，开发贵茗翠剑康苠银针府茗香翠龙雍熙碧龙富蒿翠芽等名优茶系列产品，提高了茶叶经济效益。出台了发展茶叶相关扶持政策，为纳雍茶产业发展提供了良好社会环境和发展空间。计划到年纳雍投产茶园达到万亩,总产量达吨，生产总值达亿元以上。其中名优茶年产量为吨，产值亿元大宗茶年产量近吨，产值亿元。到年保证全县公顷茶园全部投产，总产量达万吨，产值达亿元以上。把茶叶产业发展成为纳雍继烤烟之后农民增收致富又大支柱产业。因此注册于纳雍县鬃岭镇贵州雾翠茗香生态农业开发有限公司提出建设亩优质茶园种植及配套茶叶加工生产线建设项目，旨在保护生态资源同时，进步扩大种植面积，采取标准化生产规模化经营，对其进行有序合理开发利用，实现有机名优茶叶