加估算营业收入估算项目营业收入主要是物流配送服务收入。利润来源为厂家或商家的物流配送服务费。物流费的收入有多种渠道，包括仓储费用，其中还可分为包仓和单平方米租赁等多种形式运输费用，又可分为吨公里运费，配送物体积运费计价等方式。本项目配送辐射范围较大，项目建成后收入按年重庆市批发零售贸易额中与本项目有关的商品价值亿元的由本公司承担，即亿元，其中经营销售额预计为亿元，物流配送价值为亿元，物流配送为微利行业，按配送额的计算配送服务费为万元。全年收入为万元万元万元。项目建成后收入第年预计为正常年的，第二年为正常年的，第三年以后设计为正常年，达到预计的。详见表产品销售收入及税金估算表。二营业税金及附加估算项目应缴纳税金为营业税城市维护建设费教育费附加。交通运输收入的营业税税率为，仓储收入仓单质押手续费收入的营业税税率为，城市维护建设费费率为，教育费附加费率为。经计算，项目正常生产年度的营业税金及附加为万元。项目逐年营业收入营业税金及附加估算见表。三成本费用估算经营成本估算管理费根据工艺技术水平和公司经营管理水平，项目的管理费用为万元年。油料消耗费该项目的油料消耗综合估算。汽车油耗按公里升计算，每天跑公里，年耗为万元。职工工资及职工福利费该项目新增劳动定员为人，职工平均工资和福利费按万元人年估算。修理及维护费项目修理费以固定资产原值为基数按比例提取，提取比例为。其它支出其它支出包括仓库维护费用营业费用集装车运输过程中需支付的路桥费等，其他费用参照同类企业生产统计数据估算。通过上述计算，满负荷生产年份项目的经营成本为万元，经营成本估算见表。二折旧费摊销费折旧费按直线折旧法以工程分类计算。建筑工程折旧年限为年，设备折旧年限为年，从项目全部投入使用后即财务评价期第五年开始计提折旧。固定资产残值率按计算。估算得项目年折旧费为万元。折旧费摊销费估算详见表。表经营成本估算表序号费用名称年成本万元估算说明管理费水电油料消耗费工资及福利费修理及维护费其他费用经营成本三总成本费用通过上述估算，排除建设期借款利息影响，以计算期第六年为考察年限，正常生产年份项目的总成本费用为万元。项目总成本费用估算详见表。四盈利能力分析项目财务现金流量表分析根据项目财务现金流量表表计算的财务指标如下项目投资财务内部收益率所得税前项目投资财务内部收益率所得税后项目投资财务净现值所得税前万元项目投资财务净现值所得税后万元项目投资回收期所得税前年项目投资回收期所得税前年分析上述财务指标，项目投资财务内部收益率所得税前，项目投资财务内部收益率所得税后项目投资财务净现值所得税前和所得税后均大于零。因此，本项目的财务盈利能力可满足要求。项目资本金现金流量表分析根据项目资本金现金流量表表，项目的资本金财务内部收益率为。因此，从项目资本金投入可获得的收益水平看，满足投资者的要求，项目在财务上可以被接受。利润与利润分配表分析项目正常生产年份经营收入为万元，销售税金及附加为万元，总成本费用为万元，利润总额为万元。所得税税率为，年缴纳所得税为万元，税后利润为万元。法定盈余公积金按税后利润的提取，法定盈余公积金为万元。根据利润与利润分配表表计算的盈利指标如下总投资收益率式中营运期正常年份息税前利润项目总投资包括流动资金资本金净利润率式中营运期内年平均净利润项目资本金均满足投资者的要求。六不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析以项目计算期第六年的数据为基础进行，该年总成本费用为万元，可变成本为万元，固定成本为万元，年营业收入为万元，年税金及附加为万元，根据上述数据计算项目盈亏平衡点如下利用率年固定总成本年销售收入年可变成本销售税金及附加盈亏平衡分析表明，该项目生产能力只需达到设计规模的时，企业就可以保本，说明项目具有较强的抗风险能力。二敏感性分析项目在计算期内可能发生变化的因素有建设投资经营成本产品价格。上述各单因素变化时对项目财务内部收益率的影响程度见表。表敏感性分析表序号项目不确定因素变化率项目财务内部收益率敏感度系数临界点基本方案建设投资经营成本营业收入从敏感性分析表可以看出，在项目可行区域内建设投资增加，项目财务内部收益率为，经营成本增加，项目财务内部收益率为，营业收入降幅为时，项目财务内部收益率为，表明经营成本营业收入的变化对财务内部收益率均会产生定的影响。本项目产品价格与原材料定的联动性，在定程度上可抵消营业收入对项目效益的影响。根据上述敏感性分析表明，项目具有定的抗风险能力。七财务评价结论该项目的财务内部收益率所得税前为，财务内部收益率所得税后为，资本金财务内部收益率为，满足投资者的要求。投资回收期所得税前为年，说明项目的盈利能力较好。计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出从经营活动投资活动筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。从不确定性分析来看和敏感性分析来看，项目具有定的抗风险能力。综上所述，该项目在财务上是可行的。表营业收入营业税金及附加和增值税估算表单位万元序号项目名称合计计算期营业收入营业税金及附加营业税消费税城市维护建设费教育费附加增值税销项税进项税表总成本费用估算表单位万元序号项目合计计算期年管理费油料消耗费工资及福利费修理及维护费其他费用经营成本折旧费摊销费利息支出建设投资借款利息流动资金借款利息总成本费用固定成本可变成本表总成本费用估算表续单位万元序号项目计算期年管理费油料消耗费工资及福利费第二章项目提出的背景及必要性项目提出的背景合川区社会经济概况简介本项目所在地合川，位于嘉陵江渠江涪江交汇处，是重庆北部地区中心规划城市。全区幅员面积平方公里，辖个镇个街道办事处个工业园区，共个村个居民委员会，全区总人口为万人，城市人口万。合川是巴文化的发源地之，境内有钓鱼城涞滩古镇等著名历史文化古迹，周敦颐张森楷卢作孚陶行知等历代名人曾在此授教创业，是新中国第位少年英雄刘文学的故乡。合川是重庆的北大门，是规划中的重庆北部地区中心城市。位于嘉陵江渠江涪江交汇处，扼川北水陆交通咽喉，是重庆与资源丰富的川北地区相联的纽带，也是重庆资金技术集约发展的延伸带，被誉为重庆通向四川北部陕西甘肃等大西北省区的经济走廊。全区幅员面积平方公里，辖个镇个街道办事处个工业园区，共个村个居民委员会，全区总人口为万人，城市人口万。主城区建成面积平方公里，城区道路总面积万平方米，城区绿化面积万平方米,城市绿地率达，城市绿化覆盖率达，城市人均公共绿地面积平方米。年成功创建为重庆市级山水园林城市。合川区辖个街道个镇合阳城街道钓鱼城街道南津街街道大石街道云门街道盐井街道草街街道钱塘镇沙鱼镇官渡镇涞滩镇龙市镇肖家镇古楼镇三庙镇燕窝镇二郎镇龙凤镇太和镇隆兴镇铜溪镇渭沱镇双凤镇狮滩镇清平镇土场镇小沔镇三汇镇香龙镇双槐镇。合川区位于四川盆地东部，地处重庆市北大门，距重庆公里。地理坐标在东经至北纬至之间。东邻渝北区岳池县，南靠北碚区璧山县，西连铜梁潼南县，北接武胜蓬溪县和华蓥市。东西宽公里，南北距公里，全区幅员面积平方公里。合川区地处中丘陵和川东平行岭谷的交接地带。出露地层从老至新有古生界二叠系中生界三叠系和侏罗系新生界第四系。其中，以侏罗系分布面积最宽，占全区幅员面积四分之三以上。侏罗系中又是沙溪庙组面积最大，达平方公里，占幅员面积的。地质构造属新华夏系构造体系，全境有两种地质构造类型境东及东南部属川东平等岭谷区华蓥山复式背斜褶断带，其余的大部分地区属川中褶带龙女寺半环状构造区。全区地貌因受地质构造和岩性的制约，其特征是东北西三面地势较高，南面地势较低。最高点是三汇镇白岩头，海拔高度为米次高点在西部龙多山，海拔高度米最低在南面的草街镇嘉陵江边，海拔米。全境地貌大致分为平行岭谷和平缓丘陵两大类型东南边缘之华蓥山区为平等岭谷地形，分布面积平方公里，占幅员面积的西北部广大地区，属川中丘陵盆地，为平缓丘陵地型，分布面积平方公里，占幅员面积的。年全区实现地区生产总值亿元，是年的倍地方财政收入亿元，是年的倍。存贷款总额达亿元和亿元，分别比年增长和。城镇化加快发展。城镇建成区面积达到平方公里，其中城区建成区面积扩大到平方公里，城镇总人口达到万人，城镇化率达，比十五末提高个百分点。工业经济取得新突破。年全区工业总产值达到亿元，是年的倍规模以上企业工业总产值达到亿元，是年倍。固定资产投资高速增长。全社会固定资产投资年累计完成亿元，是十五期间投资总量的倍，年均增长。人民生活水平明显提高。年社会消费品零售总额亿元，增长农民人均纯收入元城镇居民人均可支配收入元，均在年基础上翻番。合川商贸繁荣，辐射力强，形成了大批特色鲜明人气旺盛的商业区，如久长路步行街金九时代广场瑞山西路餐饮特色街，而重庆合川义乌小商品市场宝龙城市广场南滨商业中心茂田建博中心等等项目更添商业活力。二合川发展现代物流的优势随着富强美丽平安德润四个合川建设的深入推进，合川发展现代物流业有着三大优势经济优势化工建材能源是合川的三大经济支柱产业，随着合川招商引资力度的增强，义乌小商品市场重啤轻纺工业园北汽银翔汽车等批重点项目和大项目相继落户合川，使合川的经济实力得到明显增强，目前，合川已形成亿元的产业布局。区位优势合川紧邻主城区，是重庆的北大门，是重庆通向四川北部陕西甘肃等大西北省区的经济走廊，东邻渝北区岳池县，南靠北碚区壁山县，西连铜梁县潼南县，北接武胜县蓬溪县，辐射人口达多万。即将完工的草街航电枢纽，库区的形成，提高了水上交通的通航能力，以上已经拥有的条件，使合川完全具备抢占西部物流发展先机的能力。交通优势合川水陆交通四通八达，嘉陵江涪江渠江三江汇流于合川城区，千吨级客货轮可直航上海，已建成通车渝合渝武高速公路及遂渝快速铁路，正在建设三环高速公路合川段合川城区外环高速公路兰渝铁路，遂渝铁路二线合川段等批交通重点项目，是重庆重点打造的西北部水陆交通枢纽。这些都为合川发展现代物流产业奠定了坚实基础和提供了巨大空间。三交运集团发展现代物流的优势交运输集团是年底经重庆市人民政府批准成立的市属重点国有独资企业，主要从事道路客运和货运物流两大主业，其业务涵盖道路客货运输城市公交客运出租汽车运输水陆旅游客运国际货运代理国际近洋运输长江内支线运输集装箱水陆运输大件运输危化品运输滚装船运输等产业，拥有各类客货车辆余辆，各类客货营运船舶艘，货运中心物流配送中心保税仓库等物流场站个，已建仓储面积达余万平方米，到十二五末，资产将达到亿元，年营运收入达到亿元，其中，物流收入将突破亿元，集团是重庆市政府确定的第二批上市企业，也是中国西部地区最具实力和影响力的水陆综合运输企业，位列全国道路运输强企业的