除计算增值税外，其余均不计。项目具有较好经济效益和较强抗风险能力，本项目在财务上是可行。总投资收益率生产期内平均利润总额总投资社会效益建设奶牛小区，发展奶业生产，属高效节粮型畜牧业，投资回收期短，风险小，是农民脱贫致富好门路。奶源基地建设，为当地剩余劳动力提供了新就业门路，有利于社会稳定绿色乳产品生产推广，有利于改进人们膳食结构，促进人民身体健康，提高国民身体素质通过发展奶牛养殖，开发饲草饲料资源，可推动当地农业结构调整优化，促进农业由二元粮经向三元粮经饲结构转变，化解种植风险，促进农业可持续发展，对壮大地方经济，增加财政收入具有重大意义。可行性研究报告编制依据中共中央关于农业和农村若干重大问题决定农业部关于绿色食品发展意见河南省黄河滩区绿色奶业示范带建设规划河南省人民政府关于建设全国重要畜产品生产和加工基地实施方案通知豫政号新乡市国民经济和社会发展十五规划纲要新乡市人民政府关于加快发展现代畜牧业意见新政号国家发改委建设部发布建设项目经济评价方法与参数第三版建设单位提供有关项目基础资料。综合评价经可行性研究分析，河南省乳业有限公司新建奶牛小区项目符合国家产业政策及区域发展方向，建设条件具备，市场广阔，经济效益可观，社会效益显著。总体来看项目抗风险能力很强，具有良好地发展前景，项目是可行。背景及必要性第二章背景及必要性项目区社会经济状况原阳县属河南新乡地区，地处豫北平原，南临黄河，北面是余河通道，地势西南偏高，东北偏低，土系黄河冲积平原，其地理坐标东经自度，北纬度，其四邻，东接封丘，西邻武陟获嘉，背靠新乡延津，南于中牟和郑州郊区隔河相望。原阳县是传统农业大县，目前已形成水稻小麦和畜牧养殖等优势产业，是国家优质小麦生产基地国家优质水稻标准化生产示范基地和河南省农业标准化示范县。全县了泰国国家喝奶推广委员会致力于奶牛生产，通过实施学生奶计划，为儿童提供牛奶和乳制品，经过十五年努力终于取得了令人瞩目成就，十八岁男青年身高增长了四厘米，女青年增长了三厘米。发展奶业是调整农业结构，实现现代化农业需要。党十六大以来，随着国家产业结构调整步伐逐步深化，牛奶及其相关畜牧产业成为国民经济新增长点，并越来越广泛受到国家和人民重视。从农业内部结构调整来看，养殖业在农业生产中所占比重，反映个国家农业现代化程度。在发达国家，养殖业比重般均超过。我国要实现农业现代化，提高养殖业比重是农业结构调整项重要措施。提高养殖业比重，应首先加快奶牛业发展，这不仅符合我国产业结构调整，对提高居民生活质量，改善居民膳食结构均具有十分重要意义。河南省为农业大省，年农业产值比重为，而畜牧业产值占农业总产值，畜牧业对农业增长具有明显拉动作用。由于奶业滞后已拉了畜牧业后腿，而通过奶业来促进畜牧业全面均衡快速发展，可有效推动农业巨大进步。另外，在所有畜禽中，奶牛把饲料转化成食物效率最高。通过饲喂奶牛可以把大量粗饲料农作物秸杆及加工副产品转化成牛奶和牛肉等高质量动物性食品。河南省秸杆和粗饲料资源极为丰富，发展奶业不仅可背景及必要性以充分地加以利用这资源，还可以有效促进粮食及其副产品转化增值，从而优化调整农业产业结构，推动优质高产高效农业全面发展。可见加快畜牧业发展，加强奶业生产，建立奶源基地，完善政府菜篮子工程，是各地政府调整本地区农业经济结构，提高人们生活水平和生活质量重要手段，也是政府大力支持发展产业方向，符合国家和地方产业政策。发展奶业是加快当地经济发展，增加农民收入需要。奶业是社会公认节粮经济高效优势产业，是饲料转化率高，奶牛能将饲料中蛋白质转化到奶中二是奶业产业链长，能带动饲料加工机械制造食品加工等相关产业发展三是经济效益高，据调查，农户养头猪仅获利元左右，而养头奶牛可获利元。奶业不仅是畜牧业和农业支柱产业，而且可有效拉动消费需求，是国民经济新增长点。奶业发展，从奶业饲养，牛奶贮存收购加工营销到贸易餐饮等，是条完整产业链，可带动第二三产业同步发展，在当前经济工作中河南省正面临着扩大内需，解决剩余劳力就业和增加农民收入等许多紧迫任务，而发展奶业可强力刺激新轮消费高潮，是有效解决这些问题切入点及名称单位单价元绿色饲料吨青贮玉米秸秆吨优质牧草吨项目总成本估算经估算项目产品年均总成本为万元，年均固定成本为万元，年均变动成本万元。经营成本估算项目总成本为万元经营成本万元，固定资产折旧为万元。财务效益分析盈利能力分析本项目生产期内年平均利润总额万元。根据损益表计算，结果如下总投资收益率生产期内平均利润总额总投资本项目计算期按年，基准收益率取，经估算，该项目对项目财务内部收益率为，项目财务净现值所得税前为万元，项目投资回收期为年。不确定性分析盈亏平衡分析本项目正常销售收入万元，年均固定成本为元，年均可变成本为万元。财务评价以生产能力利用率表示盈亏平衡点计算公式为固定成本费用销售收入变动成本销售税金计算显示该项目生产能力达到设计能力企业可以保本。附图盈亏平衡图达产比率部位万元总成本扣税后销售额固定成本敏感性分析项目在实施与经营过程中，可能影响效益主要因素有销售收入经营成本建设投资，分析计算在上述因素变化时，对全部投资内部受益率影响程度，寻找敏感性因素，以尽力避开风险。敏感性分析显示销售收入变化对投资效益影响最为敏感。经过分析以上计算财务评价指标数据，可以得出以下结论本项目各因素中销售收入为最敏感因素，因此企业定要注意产品销售价格。财务评价附图敏感性分析图项目财务内部收益率敏感性变动百分比基准折现率建设投资销售价格原材料价格汇率负荷表敏感性分析汇总表序号项目变化幅度项目财务内部收益率基本方案建设投资销售价格原材料价格汇率财务评价负荷财务评价结论本项目财务内部收益率高于行业基准值，投资回收期短，投资利润率较高，有较强清偿能力，并有较强抗风险能力，项目在财务上可行。经过充分论证，认为该项目投资利润高，收益率高，盈亏平衡点低，投资回收期短，具有较好经济效益和社会效益是切实可行，建议尽快实施。社会效益分析第十章社会效益分析壮大主导产业，促进结构调整分析以党中央国务院关于扶持农业产业化经营方针政策为指导，以壮大龙头企业和农民专业合作社促进农民持续增收为目标，扶持具有明显竞争优势和辐射带动作用产业化经营项目，促进优势农产品基地建设和农产品加工业结构升级，提高农业生产专业化规模化集约化和标准化水平，逐步形成优势突出和特色鲜明主导产业，推进农业产业体系建设。畜牧业是农业综合开发产业化经营重点扶持产业。与农户利益联结目总成本估算经估算项目产品年均总成本为万元，年均固定成本为万元，年均变动成本万元。经营成本估算项目总成本为万元经营成本万元，固定资产折旧为万元。财务效益分析盈利能力分析本项目生产期内年平均利润总额万元。根据损益表计算，结果如下总投资收益率生产期内平均利润总额总投资本项目计算期按年，基准收益率取，经估算，该项目对项目财务内部收益率为，项目财务净现值所得税前为万元，项目投资回收期为年。不确定性分析盈亏平衡分析本项目正常销售收入万元，年均固定成本为元，年均可变成本为万元。财务评价以生产能力利用率表示盈亏平衡点计算公式为固定成本费用销售收入变动成本销售税金计算显示该项目生产能力达到设计能力企业可以保本。附图盈亏平衡图达产比率部位万元总成本扣税后销售额固定成本敏感性分析项目在实施与经营过程中，可能影响效益主要因素有销售收入经营成本建设投资，分析计算在上述因素变化时，对全部投资内部受益率影响程度，寻找敏感性因素，以尽力避开风险。敏感性分析显示销售收入变化对投资效益影响最为敏感。经过分析以上计算财务评价指标数据，可以得出以下结论本项目各因素中销售收入为最敏感因素，因此企业定要注意产品销售价格。财务评价附图敏感性分析图项目财务内部收益率敏感性变动百分比基准折现率建设投资销售价格原材料价格汇率负荷表敏感性分析汇总表序号项目变化幅度项目财务内部收益率基本方案建设投资销售价格原材料价格汇率财务评价负荷财务评价结论本项目财务内部收益率高于行业基准值，投资回收期短，投资利润率较高，有较强清偿能力，并有较强抗风险能力，项目在财务上可行。经过充分论证，认为该项目投资利润高，收益率高，盈亏平衡点低，投资回收期短，具有较好经济效益和社会效益是切实可行，建议尽快实施。社会效益分析第十章社会效益分析壮大主导产业，促进结构调整分析以党中央国务院关于扶持农业产业化经营方针政策为指导，以壮大龙头企业和农民专业合作社促进农民持续增收为目标，扶持具有明显竞争优势和辐射带动作用产业化经营项目，促进优势农产品基地建设和农产品加工业结构升级，提高农业生产专业化规模化集约化和标准化水平，逐步形成优势突出和特色鲜明主导产业，推进农业产业体系建设。畜牧业是农业综合开发产业化经营重点扶持产业。与农户利益联结化程度重要标志之。我国奶业节粮高效，市场潜力巨大，是充满活力前景广阔朝阳产业。由此可见，我国奶业发展成绩是显著，未来我国奶业发展任务是艰巨而又光荣,项目建设必要性加快发展奶业，是中华民族身体素质提高必然要求。早在年月胡锦涛总书记到蒙牛集团视察时讲到牛奶本身就是温饱之后小康来临时健康食品，不仅小孩要喝老人要喝，最重要是中小学生都要喝上牛奶，以提高中华民族身体素质。年月日，国务院总理温家宝同志在重庆地区考察奶牛养殖业时写下我有个梦，让每个中国人，首先是孩子，每天都能喝上斤奶。总理还对企业负责人讲希望你们能让我梦想成真。胡锦涛总书记和温家宝总理讲话都体现了政府对奶业支持，并把饮奶作为建设小康社会重要内容，放在了提高整个中华民族身体素质重要位臵。奶类是种营养丰富食品，作为重要生物食品牛奶，被人们誉为白色血液，除可提供优质蛋白质外，又含有丰富矿物质和维生素，尤其富含人体生长最需要钙，是最接近完善食品。长期饮用牛奶，对改善人们膳食结构，提高生活质量都具有十分重要意义。背景及必要性据测定，岁学龄儿童每天克牛奶，可满足对蛋白质需求，对钙需要量，蛋白质可满足。牛奶对提高人民生活水平，增强国民素质巨大作用是明显。如泰国从年起成立了泰国国家喝奶推广委员会致力于奶牛生产，通过实施学生奶计划，为儿童提供牛奶和乳制品，经过十五年努力终于取得了令人瞩目成就，十八岁男青年身高增长了四厘总论项目单位基本情况项目基本情况可行性研究报告畜牧业发展，加强奶业生产，建立奶源基地，完善政府菜篮子工程，是各地政府调整本地区农业经济结构，提高人们生活水平和生活质量重要手段，也是政府大力支持发展产业方向，符合国家和地方产业政策。发展奶业是加快当地经济发展，增加农民收入需要。奶业是社会公认节粮经济高效优势产业，是饲料转化率高，奶牛能