表附表工资及福利费估算表附表固定资产折旧无形资产和其他资产摊销估算表附表利润与利润分配表附表销售收入销售税金及附加和增值税估算表附表项目投资现金流量表附件附件项目单位营业执照副本复印件及税务登记证附件环保部门审批意见附件专利证书附件食品卫生许可证全国工业产品生产许可证附件企业荣誉证明第章总论项目背景项目名称年产万吨银杏苦荞醋加工建设项目项目承办单位山西五谷香醋业有限公司企业法人刘二宝项目建设地点清徐县国道常庄段承办单位概况单位概况山西五谷香醋业有限公司始建于年月，注册资本万元，是目前山西保健醋业中规模较大品种最多市场占有率较高食醋酿造企业。公司现有总资产万元。公司现有研发技术人员人，其中，高级专业技术职称人，中级专业技术职称人。由于公司组织机构健全，经营管理措施得力，使公司由小到大，由弱到强，不断发展壮大，公司社会形象良好，诚信度高。连年被山西省和太原市工商行政管理局授予守合同重信用企业。可性行研究报告编制依据可性行研究报告编制依据国家发改委轻工业建设项目可性行研究报告编制内容深度规定国家发展改革委员会建设部年月发布建设项目经济评价方法与参数第三版发改投资号中国轻工总会年颁发轻工业建设项目估算办法国家发改委颁发轻工业工程设计概算办法原山西省计划委员会山西省建设厅发布山西省建设工程其他费用暂行标准山西省食品产业调整和振兴规划关于促进山西醋产业加快发展若干意见通知国家颁布有关行业规划产业政策法规和设计标准项目承担单位提供有关资料可行性研究范围及主要内容项目建设必要性及产品市场分析对市场预测资源条件建设规模和产品方案进行论证确定生产技术方案设备方案工艺路线和工程方案对主要原材料动力供应条件进行论证确定总图运输公用及辅助工程节水措施环境保护对环境影响进行评价，确定劳动安全与防护措施确定组织机构与人力资源配置，安排项目实施进度项目投资估算财务评价资金筹措及经济社会效益分析。项目提出理由和过程该项目符合山西省食品工业产业政策年月山西省政府出台了关于促进山西醋产业加快发展若干意见通知简称醋条。众所周知，老陈醋是山西特产，是山西张金质名片。山西酿醋历史源远流长，据有人考证，已有四千多年历史。醋对山西具有很强影响力。多年来，山西老陈醋品质直居四大名醋之首。目前山西醋企多家，年产量多万吨，位居全国第。年消费量万吨，是全国最大食醋消费省，外地人把山西人亲切地称作老醯儿。如今，醋已经不再是种单纯调味品了，它融入了更多诸如养生保健延年益寿平衡人体体味百态等方面理念。然而，多年来，因受包装差附加值低产品同质化严重品牌营销有缺陷不注重创新等影响，山西老陈醋老大地位，从上个世纪末就受到严峻挑战，镇江醋山东醋等异军突起，在全国叫响了品牌，还走向了世界。尽管行业发展陷入困顿，但是山西老陈醋依然具有走在同行业前列实力。我市清徐县和晋中市榆次区醋行业发展已呈现集群优势，清徐县被冠为中国醋都。醋八条实施，对做大做强醋企业，是正逢其时，体现了政府力争把醋产业原本个弱产业小产业打造成个大产业强产业信心和决心。二九年五月山西省委省人民政府贯彻落实党中央国务院保增长扩内需调结构总体要求，为积极应对国际金融危机影响，促进全省食品产业持续健康快速发展，努力把食品产业培育发展成为新支柱产业，出台了山西省食品产业调整和振兴规划。规划明确提出山西食品工业要发挥我省在酒类食醋乳品等传统行业比较优势，通过进步优化整合自主创新引进技术政策引导和资金扶持，做强品牌壮大规模提升竞争力，做大做强以知名品牌为支撑三大传统食品产业。其中，食醋制造业要推进骨干企业区域性整合中小企业，提高产业集中度，进步提高山西陈醋在食醋市场占有率，确保山西陈醋在食醋市场品牌地位积极开发适合不同人群饮料醋药用醋风味醋保健醋等系列产品，拓展食醋应用领域，提高产品附加值。由此看出，本项目建设完全符合山西省食品工业发展规划。本项目建设通过醋生产工艺改进，有利于促进山西省食醋行业健康发展山西是闻名全国食醋生产消费大省酿醋业有着年悠久历史，食醋产量由年万多吨发展到年万吨，增加了倍，占到了全国总产量五分之，产量居全国各省第。目前全省有定规模酿醋厂多家，食醋酿造已成为山西省食品工业重点行业之。虽然山西醋产量大销量大但利润低，加上部分个体小作坊以低质低价产品充斥市场，山西食醋价格竞争异常激烈。山西生产食醋大部分都被山西人自己消费掉，只有少数卖到全国市场，出口产品则更少。表面上看食醋行业欣欣向荣，实际上并不符合现代行业发展趋势。传统老陈他制造费用万元，其他管理费用万元，销售费用万元。折旧费万元。新增固定资产原值万元，其中房屋建筑万元，折旧年限年设备及安装费万元，折旧年限年,其他费用万元，折旧年限年。详见附表固定资产折旧无形资产和其他资产摊销估算表。无形及其他资产摊销费本项目新增无形资产万元。按年进行摊销，年摊销额万元。利息支出包括两部分本项目长期借款万元流动资金借款万元，投产年第年第二年年利息分别为万元和万元计入总成本费用，第三年即还清长期贷款，以后无长期借款利息发生。详见附表总成本费用估算表增量。经营成本估算总成本费用万元固定总成本万元可变总成本万元经营成本万元。财务效益分析盈利能力分析利润总额见下表表利润总额表项目单位增量利润总额万元利税总额万元详见附表利润与利润分配表动态指标表财务指标表所得税后项目单位增量财务内部收益率投资回收期年财务净现值万元详见附表项目投资现金流量表静态指标表财务指标表项目单位增量投资利税率投资利润率银行贷款清偿能力分析本项目长期贷款万元，贷款偿还期年。不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析增量部分盈亏平衡点加成本年销售税金及附年销售收入年可变总年固定总成本金额完元总成本费用固定成本产品销售收入扣除销售税金及附加图盈亏平衡图敏感性分析增量分析考虑到项目实施过程中些不确定因素变化对项目经济效益影响，分别对固定资产投资销售收入经营成本三个较为敏感因素，发生单因素变化时经济效益进行了测算，分析结果如下表表敏感性分析表销售价格原材料价格建设投资行业基准收益率不确定因素变化率内部收益率销售价格原材料价格建设投资基准收益率图敏感性分析图财务评价结论从项目盈利能力指标分析项目财务内部收益率投资回收期财务净现值投资利润率和投资利税率，均高于行业基准值，各项指标均表明项目盈利能力较好。从项目敏感性指标分析项目盈亏平衡点为。当市场需求出现波动时，只要产品销售达到设计能力以上，项目就能盈利。从不确定分析项目对经营成本变化，和销售收入变化均很敏感，当市场价格发生不利方向变化时，会对项目经济效益产生定不利影响。当销售价格下降时，财务内部收益率为，下降，下降幅度较大。当原料价格提高时，财务内部收益率为，下降，将对企业经济效益产生不利影响。从财务分析角度看，本项目是个建设周期短，经济效益较好，具有定抗风险能力项目。企业在实施过程中，应严格控制生产消耗，保证产品质量，不断扩大市场份额，提高市场占有率，以达到预期效果。第十五章工程招标县具有发展食醋生产得天独厚资源条件，使清徐成为闻名海内外山西老陈醋发源地，全国最大食醋生产基地。本项目在山西五谷香醋业有限公司进行多年食醋生产基础上，开发新型银杏苦荞保健醋产品，项目建设将进步扩大公司醋生产规模，加大当地杂粮深加工能力，增加醋产品科技含量，提高产品附加值，使企业不断发展壮大。加快当地农产品加工转化步伐，促进区域经济发展。本项目建设有利于提高企业产品科技含量，增加产品附加值山西醋目前每吨平均售价为元，而同为四大名醋之镇江香醋，每吨醋平均价格却达元，两者价格差竟然在倍以上。山西醋厂普遍规模较小，利润甚微，而且存在多乱小格局。多导致了窝里斗，乱孽生了假冒，小制约了全面发展。传统醋业生产是个微利行业，加上很多小型醋厂为了牟取暴力，丢弃了老陈醋必需工艺，制假卖假，进步冲击山西名醋市场，要在山西醋业发展中寻求突破，研制生产附加值高保健醋产品是条切实可行路子。山西五谷香醋业有限公司在多年醋生产基础上，通过有关科研院所合作，采用老陈醋传统生产工艺与先进设备相结合生产工艺。经科学配方，研制出特色银杏苦荞保健醋产品。保健醋生产车间按照标准进行建设，并引入安全管理体系，生产吨保健醋市场价格能卖到两万元左右，是普通老陈醋倍，而吨保健醋生产成本在万元左右，产品附加值大大增加。项目建设有利于调整企业醋产品结构，提高产品市场竞争力，增加企业效益项目建设通过保健醋生产，将可改善企业现产品主要为陈醋，盈利水平较低现状。在山西醋产业发展中开辟新途径，项目实施以后，产品品种增加，市场风险分化，增强了企业适应时间市场环境变化能力。并使企业生产能力得到迅速总论项目提出的理由和过程项目概况第二章市场分析与销售方案市场分析销售策略方案和营销模式市场风险分析第三章建设规模与产品方案售利润万元利税率指标投资利税率投资利润率盈亏平衡指标以生产能力表示以产品产量表示吨劳动生产力指标全员劳动生产率万元人年全员实物劳动生产率吨人年财务指标所得税前财务内部收益率财务净现值万元投资回收期含建设期年不含建设期年所得税后财务内部收益率财务净现值万元投资回收期含建设期年不含建设期年综合评价项目建设必要性和可行性项目单位扩建年产吨银杏苦荞醋生产线项目，符合国家和山西省加速产业结构调整政策，产品技术含量高，工艺技术可靠，产品区域特色明显。该企业具有良好实施条件，通过该项目实施不仅延长和完善了产业链，而且壮大了当地主导产业，增加了农民收入，增强了当地经济综合竞争力，推动了当地社会主义新农村建设。结论与建议该项目充分利用山西老陈醋传统工艺，根据保健醋基醋要求，调整用曲量发酵时间温度等工艺参数，结合现代食品加工技术和山西优质杂粮优势，以富含黄酮物质银杏与苦荞为原料，经传统老陈业利税额只有左右，远远低于烟酒行业比例。作为仅次于酿酒业山西省第二大食品加工行业，酿醋业其产业优势并未体现出来。我国加入后，山西老陈醋出口数量日益增加，国外对高品质多功能食醋要求已不仅仅局限于调味料市场，还包括饮料保健食品等，山西食醋产业如果还守着自己传统老陈醋牌子，不求变，不求新，将难以取得长足发展。为了适应市场和消费者需求，山西五谷香醋业有限公司在继承传统酿造工艺精华基础上聘请国内省内食醋研究专家，并和有关科研院所合作参照传统老陈醋生产工艺，引进中药提取技术，根据保健醋基醋要求，调整用曲量发酵时间温度等工艺参数，以富含银杏黄铜和芦丁等黄酮物质银杏和苦荞为原料，经传统老陈醋制作工艺陈酿后，在保持老陈醋功能同时，增加了多种氨基酸及营养成分物质，使醋功能更加明显。项目建设将食醋营养大众化市场化提高产品科技含量，产品将更具市场竞争力。因此，该