元，企业自筹万元。资金使用计划项目建设期年，使用投资规模万元，其中用于固定资产投资万元，支付建设期利息万元，用于牧草基地建设万元，用于养殖基地建设万元第年投产，使用铺底流动资金万元。项目效益项目正常年销售收入万元，销售税金及附加万元，年利润总额万元，缴纳所得税万元，税后利润万元。投资回收期年。社会效益本项目紧紧围绕发展现代农业，全面发展农村经济，促进社会主义新农村建设这目标，以市场需求为导向，以科技为动力，以农民持续增收，农业持续增效，产业持续发展为出发点和落脚点，发展养羊生产。通过本项目建设，兴县昌顺食品有限公司年屠宰生猪万头山羊万只，可辐射带动兴县及周边市县农户进行牧草种植和猪羊养殖，受益户共增收万元。因此，本项目建设对促进吕梁市乃至全省畜牧产业化发展，增加农民收入繁荣农村经济，改善生态环境具有十分重要意义。主要技术经济指标见表。表主要技术经济指标表序号指标名称单位数量备注生产规模及产品方案羊肉及制品吨猪肉及制品吨羊杂割吨羊皮万张猪内脏万付副产品头蹄血万付主要原材料燃料年用量山羊万只生猪万头羊杂割制品包装袋万个纸箱万个煤吨电万度水万吨动力需要量最大用电负荷最大用水量吨日总平面指标占地面积亩建筑面积平方米建筑系数劳动指标全场定员人全员劳动生产率万元年能耗指标综合能耗总量公斤标煤年单位产品能耗公斤标煤吨项目总投资万元其中固定资产投资建设期利息城铺底流动资金在城牧草基地投资城城养殖基地投资万元万元万元万元万元生产总成本万元年销售收入万元经济评价指标财务内部收益率税后投资回收期年税后投资利润率借款偿还期年项目建设背景当前，我国农业发展进入新阶段，促进农业和农村经济结构战略性调整，提高农业综合效益，带动农民增收，推动小康社会建设是新阶段农业发展战略主要方向。发展优质生态安全高产高效农业，实现农业产业化经营，是促进农业和农村经济结构战略性调整重要途径。山西省委省政府高度重视畜牧业发展，提出要建设畜牧强省，并在各个方面给予大力扶持，全省畜牧业面临良好发展机遇。农产品加工业是农业产业链延伸，提高农产品加工深度，可以较大幅度地提高农产品附加值，从而为提高农业综合效益，为增加农民收入开辟新有效途径。兴县土地资源草地资源水资源丰富。有利气候条件，复杂多样地貌类型，为各种生物提供了繁衍条件，全县有各类天然牧草多种，质量良好，宜于刈割和放牧利用。猪羊养殖是兴县畜牧业主要支柱产业，是农民脱贫致富拳头产业，养殖业历史悠久，品种资源比较丰富。上世纪年代兴县就是全省养殖十杆旗之，年被列为全省养羊基地县，年被省委省政府确立为雁门关生态畜牧经济区绒山羊重点发展区域。目前全县猪饲养量万头，羊饲养量万只。因此发展山羊养殖活畜屠宰肉品加工符合山西省农业和农村经济十五规划。兴县昌顺食品加工有限公司成立于年，是兴县较大屠宰加工企业。企业现有套简单猪羊屠宰加工设备。年，县政府按照国家要求实施定点屠宰，经招标确定本企业为兴县唯定点屠宰厂。为了更好地服务城乡居民吃上放心肉，进步带动兴县养殖业发展，增加农民收入，增强企业自我发展能力，提出建设本项目。项目建设必要性实施该项目是发展现代农业，推进社会主义新农村建设重要举措。中共中央国务院关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设若干意见指出农业丰则基础强，农民富则国家盛，农村稳则社会安。加强三农工作，积极发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设，是全面落实科学发展观构建社会主义和谐社会必然要求，是加快社会主义现代化建设重大任务。农业部制定了实施发展现代农业十大行动。在健康养殖业推进行动中指出发达养殖业是现代农业重要标志，健康养殖直接关系到畜产品质量安全和人民群众健康以及农民收入增长。要转变养殖观念，调整养殖模式，加快畜牧产业增长方式转变，努力做大做强畜牧养殖业。加快畜牧养殖业规模化集约化标准化和产业化步伐。本项目建设正是健康养殖业推进行动具体体现，因此本项目建设是发展现代农业，推进社会主义新农村建设重要举措。实施该项目有利于推进该县养殖业发展，繁荣县域经济需要。兴县土地资源丰富，全县有各类天然牧草多种，质量良好，宜于刈割和放牧利用。养殖业是兴县大农业中主要支柱产业，是农民脱贫致富拳头产业。本县裴家川口瓦塘魏家滩木崖头白家沟杨家坡等乡镇村民素有养殖生猪肉羊习惯，近年来随着产业结构调整，兴县养殖业发展迅速。据不完全统计，目前兴县年出栏猪万头，出栏羊万只，但由于没有规范屠宰加工企业，部分出栏活畜销往外地，部分由个体屠宰户屠宰加工，既影响了养殖户效益，也难以保障畜产品安全。本项目引进先进屠宰加工设备，建设高标准生产车间，是保障畜产品安全重要举措。项目建成后，将形成现代化规范生产线，年产值达到亿元，为国家上缴大量税金同时，带动当地养殖运输包装等相关产业发展，从而促进地方经济发展。实施该项目是增加农民收入需要。当前，随着我国三步走社会发展战略部署实施，我国宏观经济，口感又好，所以深受消费者喜爱。羊算见附表。利息支出为固定资产借款利息和流动资金借款利息之和，固定资产借款利息按年利率计，流动资金借款利息按年利率计。销售费用按销售收入估算。⑩管理费用按销售收入计。利润总额及分配项目正常年利润总额为万元，所得税按利润总额计取，年缴纳所得税万元，税后利润万元，盈余公积金按税后利润计提，年提盈余公积金为万元。利润总额及分配见附表。财务盈利能力分析根据损益计算，项目投资利润率为。根据现金流量计算，财务内部收益率所得税前，所得税后，均大于行业基准收益率。投资回收期年。表明本项目从动态上考虑在财务上是可行。清偿能力分析本项目偿还借款资金来源有未分配利润摊销费折旧费及自有资金。本项目借款偿还期年，可满足贷款机构偿还条件。不确定性分析盈亏平衡分析固定成本销售收入销售税金及附加可变成本根据公式计算可得项目盈亏平衡点为，即销售收入达到万元时，即可保本。财务敏感性分析考虑到项目运行过程中些因素变化，选择销售收入，经营成本固定资产投资三个主要因素分别进行单因素变化对税前财务内部收益率影响敏感性分析。分析结果详见表。财务敏感性分析表表项目基本方案产品价格原材料价格固定资产投资财务内部受益率较基本方案增减从表中可以看出项目财务内部收益率均对产品价格变化反应最敏感，对原材料价格变化反应次之，对固定资产投资变化反应最不敏感。第十五章社会生态效益本项目以实施定点屠宰服务城乡居民为目，以市场需求为导向，以提高经济效益为中心，建设养殖加工产业化项目，对促进兴县乃至全省畜牧产业化发展，增加农民收入繁荣农村经济，改善人们膳食结构，提高人民生活质量具有十分重要意义。该项目建设可确保城乡居民吃上放心肉，带动兴县养殖业走上个新台阶，这对保障群众身体健康加快本地区养殖业发展都具有重要意义。项目实施后，可直接带动养殖户户，按每户出平均获纯利润元计，则新增纯收入万元。项目实施后，企业年利润总额万元，财政新增税收万元。屠宰加工属劳动密集型产业，本项目实施后，企业新增就业岗位个，可解决名农村富余劳动力就业问题，为政府分忧，对维护当地稳定将起到定作用。通过舍饲养羊产业发展，促进农作物秸秆充分利用，减少作物秸秆焚烧产生污染，同时，饲草大量种植覆盖了大片荒坡地，减少山区水土流失，改善生态环境。羊粪便，也是种优质有机肥料，经熟化后还田，减少化肥使用量，增加土壤有机质含量，防止土壤板结，可以改造中低粮田，促进粮食增产，牧草高产，使种养走上良性循环轨道。综上所述，通过本项目实施，不仅可为企业增效农民增收提供有效途径，还可促进吕梁市乃至全省畜牧产业化发展，同时带动种植业和其它相关产业发展。本项目建略，并出台了系列扶持政策。兴县县委县政府提出了煤铝强县林牧富民调产思路。兴县坚持以生态建设为中心，以产业化经营为方向，以退耕还林为杠杆，以园区基地建设为着力点，大力调优种植业，高强养殖业，初步形成了农林牧协调发展局面，开始走上了绿色生态型农业发展之路。种草养畜，围绕雁门关畜牧经济区建设，县委县政府出台了系列优惠政策，在退耕区封山禁牧同时，积极引导农民发展集约化养殖业，走种草建圈品种改良规模养殖生态畜牧之路。这些均为本项目建设提供了良好政策环境。企业有基础项目单位兴县昌顺食品有限公司是兴县集屠宰加工销售于体民营畜牧龙头企业。公司成立以来，以发展壮大养殖业为已任，以增加农民收入目标，以提高自我发展能力，综合生产能力和在市场竞争能力为手段，采取公司农户和公司基地农户产业化经营形式与广大农民及周边农户合作进行猪羊生产，在畜产品加工方面具有丰富经验，同时在与农户产业化合作上具备较丰富经验，这为项目实施和运营提供了良好产业化基础和保障。可行性研究报告范围与编制依据可行性研究报告范围本可行性研究报告范围主要有对兴县昌顺食品有限公司山羊养殖活畜屠宰肉品加工体化项目必要性可行性分析，产品市场分析建设规模与建设内容确定项目建设方案项目建设进度安排组织管理与劳动定员项目投资估算与财务分析等。可行性研究报告编制依据兴县畜牧业发展十五规划山西省农业和农村经济十五规划国家发改委建设部年月颁布建设项目经济评价方法与参数第三版中国电力出版社出版投资项目可行性研究指南山西省建设工程其他费用标准山西省建设厅羊产品加工新技术中国农业出版社兴县昌顺食品加工有限公司提供有关资料。第二章项目建设基本条总论项目概况项目名称兴县定点屠宰厂扩建项目项目单位及企业法人代表项目单位兴县昌顺食品有限公司企业法人代表李尚卿建设地点兴县蔚汾镇上李家湾村较好山羊繁育生产和肉制品加工产业化基础，与当地农户合作经验丰富，对当地养殖业发展带动作用强，具备了产业化开发条件，同时也具备了承担本项目建设能力和条件。第三章市场分析目前，国际上羊肉价格比我国市场价高，从发生口蹄疫以后，羊肉出口量最大欧洲羊肉产量下降，价格稳中有升。我国牧区大部分在北方，由于冬天气温很低，羊只冻死和生长缓慢，也造成羊肉产量下降。这些都为肉羊养殖提供了机遇。此外，我国牛羊肉生产成本般只有世界平均水平左右，牛羊肉出口价格仅相当于世界平均水平左右，我国周边国家及地区是羊肉主要进口国和地区，出口潜力巨大从国内市场看，我国是全球最大消费市场，目前每年尚缺羊肉万吨，相当于当年羊产量倍多。再者就是羊肉与其他畜禽产品相比所具有优点，羊肉含有大量蛋白质脂肪碳水化合物和多种矿物质及微量元素，羊肉产生热量高钙铁含量也比猪肉牛肉高，胆固醇含量则较低，口感又好，所以深受消费者喜爱。羊合生产能力和社会义新农村建设等三农问题列入中央号文件，三农工作放在更加突出位臵。加快农业结构调整，实施农业产业化经营，延长农业产业链条，提高农产品综合利用转化增值水平，有利于提高农业综合效益和增加农民收入，有利于提高产