序号项目经营期商品销售收入销售税金及附加总成本费用利润总额由表可以看出，年利润额，在提供学生良好实习场所情况下，基本上能维持商场经营，并略有盈余，说明该项目是可行。品定位为在确保产品质量和卫生安全前提条件下，做到品种齐全，特色突出，价格低廉。三项目建设方案及设备配置商场装修工程和货架货柜配置商场装修以节俭安全为原则，商场铺普通地砖，墙体用涂料粉刷，不做吊顶，灯光设备要求明亮和舒适，商场和服务中心安装立柜式空调配备普通灭火器。预算合计元商场装修工程预算,元商场装修预算,元商场装修项目及预算金额单位元项目金额钢化玻璃,地砖,铺地砖,卷帘门,电路改造,砌墙墙,粉刷墙体涂料,照明灯具,合计,商场办公综合装修预算,元商场办公综合装修项目及预算金额单位元项目金额砌墙,粉刷,地面找平,金刚板,电路施工,粉刷涂料,合计,消防设备配置预算,元灭火器空调设备配置预算元空调匹商场货架货柜配置布局见附图预算,元商场货架货柜配置预算单位元项目金目录项目概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目提出背景和理由二项目建设内容与规模三项目承办单位概况四项目建设基础条件二项目需求分析和建设规模„„„„„„„„„„„„„„„„„„„实训场所现状与问题二市场服务设施现状与需求三实训商场功能和建设规模四市场分析与产品定位三项目建设方案及设备配置„„„„„„„„„„„„„„„„„„„商场装修工程和货架货柜配置二场前地坪布置及配套设施三商场信息系统四市场安全监控系统五其他设备设施四环境保护措施„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„五劳动安全卫生与消防„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„劳动安全卫生二消防六人员配置与实训„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„人员配置组织机构设置管理岗位设置核全部摊销完毕。管理费用按营业收入计取含学生劳务补贴。财务盈利分析本项目面向顾客群体主要是学生及教师，基本上是当场现金收付，故现金流量是充分且活跃。财务评价指标体系营业收入及营业税金估算表单位元序号项目经营期商场收入税金及附加合计增殖税百分之四城市维护建设费百分之七教育费附加百分之四总成本费用表单位元序号项目经营期商品成本费用百分之八十五水费电费工资费用摊销费管理费用总成本费用经营成本损益表单位元序号项目经营期商品销售收入销售税金及附加总成本费用利润总额由表可以看出，年利润额，在提供学生良好实习场所情况下，基本上能维持商场经营，并略有盈余，说明该项目是可行。品定位为在确保产品质量和卫生安全前提条件下，做到品种齐全，特色突出，价格低廉。三项目建设方案及设备配置商场装修工程和货架货柜配置商场装修以节俭安全为原则，商场铺普通地砖，墙体用涂料粉刷，不做吊顶，灯光设备要求明亮和舒适，商场和服务中心安装立柜式空调配备普通灭火器。预算合计元商场装修工程预算,元商场装修预算,元商场装修项目及预算金额单位元项目金额钢化玻璃,地砖,铺地砖,卷帘门,电路改造,砌墙墙,粉刷墙体涂料,照明灯具,合计,商场办公综合装修预算,元商场办公综合装修项目及预算金额单位元项目金额砌墙,粉刷,地面找平,金刚板,电路施工,粉刷涂料,合计,消防设备配置预算,元灭火器空调设备配置预算元空调匹商场货架货柜配置布局见附图预算,元商场货架货柜配置预算单位元项目金目录项目概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„项目提出背景和理由二项目建设内容与规模三项目承办单位概况四项目建设基础条件二项目需求分析和建设规模„„„„„„„„„„„„„„„„„„„实训场所现状与问题二市场服务设施现状与需求三实训商场功能和建设规模四市场分析与产品定位三项目建设方案及设备配置„„„„„„„„„„„„„„„„„„„商场装修工程和货架货柜配置二场前地坪布置及配套设施三商场信息系统四市场安全监控系统五其他设备设施四环境保护措施„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„五劳动安全卫生与消防„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„劳动安全卫生二消防六人员配置与实训„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„人员配置组织机构设置管理岗位设置核总投资九社会经济效益分析社会效益分析本项目建成，给商贸管理系现代物流电子商务会计等专业学生，提供了个极佳实训场所，解决了商贸管理系学生实训难瓶颈问题，将使商贸管理系在学生实训方面实现次质和量飞跃。学生动手能力增强，实践能力提高，将使学生更快适应实际工作，更好面向社会，对学生就业有巨大帮助作用。学生在实训同时，教师作为指导实训者，容易找到理论环节与实践环节脱节之处，能及时调整自己教学方案并传授予学生，这极大增强了师生之间交流活动，达到了教学相长目。实训商场建成，为商贸管理系培养实践型人才提供了良好平台，对打造福建信息职业技术学院品牌将作出难以估量贡献。二财务评价附表基础数据计算期项目经营期年，项目计算期为年，经营期间除去寒暑假，基本上满负荷。财务基准收益率根据现行银行长期贷款年以上利率为，并考虑定风险系数，确定本项目财务基准收益率为。营业收入，税金及附加营业收入项目主要收入为商场商品销售收入以及商务中心收入。预计商场建成后，学生规模总数会达到人左右，按平均每个学生每天在商场及商务中心消费元人民币来算，年学生在校期间个月左右，其正常年营业额可以达到万元人民币。税金及附加税金及附加按国家有关规定，商场小规模纳税人适用增殖税率，城市维护建设税按增殖税，教育费附加按营业税计取。商场所得税按个人所得税个人工商户所得税率计取。另外，根据财政部国家税务总局关于教育税收政策通知财税号第条第六款规定，对政府举办职业学校设立主要为在校学生提供实习场所并由学校出资自办由学校负责经营管理经营收入归学校所有企业，对其从事营业税暂行条例服务业税目规定服务项目广告业桑拿按摩氧吧等除外取得收入，免征营业税和企业所得税。据此，商务服务中心可以免征任何税收。成本分析总成本费用由商品成本费用，水电费，工资费用，折旧费，开办费第年管理费用和其他费用组成。营业成本为总成本费用扣除折旧费，开办费第年后全部费用。正常年份总成本费用估算说明如下商品成本费用按商品销售收入来算，预计年销售收入为万包括商场收入，精品屋及图书音像收入，则商品成本费用占用估计为万元。水电费水电费比照同类行业正常营业情况下耗用费来估算。工资费用每位教师工资费用白天期间按个课时计算，晚上期间按个课时计算，值班期间按学校有关值班补贴来计算，天平均两个教师负责，据此，教师工资预计年支出,元。折旧费由于本商场建成，主要目是为了给学生提供实习场所，故装修，设备以及信息系统不参与摊销折旧。开办费按新企业会计准则由头训商场产品定位为在确保产品质量和卫生安全前提条件下，做到品种齐全，特色突出，价格低廉。三项目建设方案及设备配置商场装修工程和货架货柜配置商场装修以节俭安全为原则，商场铺普通地砖，墙体用涂料粉刷，不做吊顶，灯光设备要求明亮和舒适，商场和服务中心安装立柜式空调配备普通灭火器。预算合计元商场装修工程预算,元商场装修预算,元商场装修项目及预算金额单位元项目金额钢化玻璃,地砖,铺地砖,卷帘门,电路改造,砌墙墙,粉刷墙体涂料,照明灯具,合计,商场办公综合装修预算,元商场办公综合装修项目及预算金额单位元项目金额砌墙,粉刷,地面找平,金刚板,电路施工,粉刷涂料,合计,消防设备配置预算,元灭火器空调设备配置预算元空调匹商场货架货柜配置布局见附图预算,元商场货架货柜配置预算单位元项目金额单面超市架,双面超市架,端头架,收银台,挂钩铝合金柜,合计制冷货柜配置预算,元制冷货柜配置预算金额单位元项目金额海尔冰箱海尔冰柜合计二场前地坪布置及配套设施场前地坪应充分利用，为了打破单调感，除设置绿化带和花圃外，争取相关企业赞助，配置休闲椅遮阳伞等设施，以利学生休闲消费。三商场信息系统硬件以实际购买时型号行情报价为准商务网站项目数量单价金额小计备注服务器其它标配网站办公培训用电脑集成显卡集成声卡集成网卡光鼠方正智能安全系统寸网站管理用台物流定单处理用台学生上岗实践培训用台普通打印机物流定单处理用,科士达，用于服务器网络交换机,域名元年光盘刻录机用于数据备份小计,系统项目数量单价金额小计备注服务器其它标配业务集成显卡集成声卡集成网卡光鼠防尘罩方正智能安全系统普通机出口刷卡台图书及小商品台盘点用台条码打印机普通打印机库存盘点机长距离红光扫描枪激光，产地美国红光扫描枪收银纸,耗材条码纸,耗材碳带万标卷耗材小计,软件定制开发项目数量单价金额小计备注网上商城运营系统可运营界面设计制作在线信息系统,若学校有现存，可调拨使用会议桌椅桌十二椅,若学校有现存，可调拨使用办公用品笔本架夹墨水印泥复写纸空调若学校有现存，可调拨使用文件柜,若学校有现存，可调拨使用电话超市主管部市场部部信息部用部行政办公用部超市监控室用部保险柜和帐本若学校有现存，可调拨使用其他用品,小计,商务中心主要提供学生学习上便利和整个实习商场售后服务。项目数量单价金额小计备注吸顶喇叭,音响设备定压功放传输线米捆安装和设计费用电话语音系统小计,超市内图书音像和精品专柜项目数量单价金额小计备注书架米,柜台小计,四环境保护措施本项目经营产品无有毒有害货物，运营过程不产生有毒有害气体臭气和噪声，所产生污水垃圾对项目所在地环境不会造成太大影响。废水废水来源于场地清洗用水以及实训学生教师产生生活污水。生活污水和冲洗污水，可直接排入校内排污管道。固体废物商场内产生固体废物主要有塑料捆扎物包装箱筐废纸等，基本属于城市生活垃圾范围。每日收集垃圾可倒入学校垃圾箱。五劳动安全卫生与消防劳动安全卫生本商场经营商品为食品生活用品和学习用品，全部食品储运，进入货源库存过程和出货全部按国家颁布食品卫生法有关标准规范，进行卫生检测控制，确保商品消费卫生安全。商场设有专职卫生监管人员，加强管理，定期清扫，定期消毒，确保食品卫生及商场环境卫生。商场总平面设计要合理实用安全，采光通风要符合国家标准。制定健全安全管理制度和操作规程，实训学生和教师在上岗前进行必要技术与安全知识培训。本商场设有电视监控系统和防盗自动报警系统，可随时与当班人员联系，确保商场交易安全。二消防项目设计必须遵循电子计算机机房设计规范建设内部装修设计防火规范电子设备雷击保护守则等国家有关标准规范。商场总平面布置满足消防防火规范，设置环型消防通道，配备消防栓泡沫或干粉灭火器等消防器材，并安放在显眼位置。六人员配置与实训人员配置组织结构设置超仓后商人行财网技储勤务事政务站术市综服维支合务护持部中运心营管理岗位设置总经理室总经理人市场部经理人副经理人场地主管人保安主管人收银主管人综合部经理人人事主管人行政主管人财务主管人