羊杂交改良效果显著，直接生产出良种后代，可以大大提高羊出栏率和产肉量，直接增加农民养殖户经济收入。目前社会对良种肉羊改良需求非常强烈，良种羊出现非常好市场状况。该公司下辖良种肉羊繁育中心，是山东省境内规模较大原种场之，并成功地运用胚胎移植技术来扩大纯种羊繁殖速度。目前，各地养殖户纷纷前来签订养殖合同订购种羊，使种羊出现供不应求现象。其次，波尔山羊和无角陶赛特羊原产自南非和澳大利亚，是目前世界上公认最优秀肉用山羊和绵羊品种,利用其与本地山羊杂交，产生杂交羊后，经过个月精心饲养，生产肥羔肉具有肉质细嫩高蛋白低脂肪氨基酸含量高胆固醇含量低膻味小色泽纯正肉质鲜嫩多汁，味美无比等特点，适合不同年龄不同民族消费者，是青少年朋友营养品，中老年朋友滋补品。目前，美国羔羊肉产量占全国羊肉总产量以上，而新西兰占法国占英国占，世界肉羊业在近十年得到了快速发展，羊肉产量增长速度，远高于其它肉类生产产量。二羊肉从国内市场看，改革开放多年来，肉羊肉价格直稳中有升，是唯没有波动畜产品，肉羊肉消费地域不断扩大，消费量不断增加，羊肉生产是今后畜牧业结构调整重点。从发展前景看，波尔山羊良种肉羊是目前世界公认专门化肉用山羊品种，目前被世界上多个国家所引进，用于杂交和改良当地山羊品种，以提高产肉量和羊肉品质。另外，我国畜牧业近年来发展较快，已成为世界上最大肉类产销国，年生产总量已达万吨，占世界肉类总量，年平均递增速度为，远远高于世界肉类平均增长速度个百分点，从根本上扭转了年代前国内肉食供不应求被动局面。从肉类消费结构来看，年我国人均肉类占有量为公斤，其中羊肉为公斤，占人均总量到年人均肉类占有量达到公斤，其中羊肉为公斤，占人均总量。尽管我国消费水平有了较大变化，但与世界水平有定差距，如年世界平均为，发展中国家平均为，而美国高达，表明我国羊肉消费水平仍然偏低。按照各国消费规律，肉类消费量提高后，羊是通过项目实施可加快良种肉羊良种化进程，加速杂交改良步伐，推进养羊业科技革命，提高肉羊产业水平和养羊业效益。为企业提供新经济增长点，增加产品出口，提高经济效益，是企业自身发展需要。青岛肉业股份有限公司自年开始涉足良种肉羊养殖，已形成了集种羊饲养胚胎移植育肥羊养殖肉羊屠宰加工贸易于体良种肉羊产业化条龙生产企业。如何增加产品深加工能力加大产品附加值就显得越来越重要。本项目建设有利于青岛肉业股份有限公司以初级产品为主向肉羊肉及副产品深加工转变，为企业发展提供了新经济增长点。本项目拓展了产品品种，提高了产品档次和附加值，为企业发展提供了新经济增长点，增强了企业竞争力，能够为企业带来良好经济效益，同时又带动了农民致富，财政增收，对社会产生显著社会效益。项目建设可以创造就业机会，带动山东地区羊养殖业发展。该项目实施将会吸收安臵下岗工人和社会闲散劳动力人，为当地政府缓解就业压力。同时，将进步带动种植业养殖业运输业包装业及其它相关产业发展。同时，生产规模扩大，必然带动山东地区肉羊养殖业规模扩大，对加快农牧民脱贫致富，实现肉羊产业化具有重要意义。综上所述，项目建设符合国家产业政策，有利于推广普及国际科学先进养殖技术，推进我国肉羊业科技革命，提高肉羊产业化水平，经济效益良好，社会效益显著。项目建设确有必要。第三章项目区域基本情况青岛市概况青岛位于山东半岛南端，东南濒临黄海，东北与烟台市毗邻，西与潍坊市相连，西南与日照市接壤。全市总面积平方公里，其中市区平方公里，所辖五个县级市平方公里。青岛大部分地区地处北温带季风区域，属温带季风气候，青岛气候受到海洋影响调节，冬无严寒夏无酷暑，全年平均气温夏季多雾，其四季气候特点是春来迟而凉，夏短湿而爽，秋天气温高，冬暖时间长，是典型温带季风气候，适宜多种生物繁衍，是发展畜牧业良好地区。域内现有生物资源多种，其中动物资源近种，植物资源多种。青岛市先后被国家列为全国经济中心城市沿海对外开放城市计划单列城市和副省级城市。青岛是中国五大外贸口岸之。改革开放以来，青岛市认真贯彻落实党在农村基本政策，积极调整农业结构，增加农业投入，大力发展优质高效农业，加大科技兴农力度，有效地促进了财政收入和农民收入增加。农林牧渔全面发展，市场适应能力增强，产业化经营程度提高。莱西市基本情况莱西市位于胶东半岛中部，居青岛烟台威海潍坊四市之间，隶属青岛市。莱西市位于山东省对外开放区前沿，胶东半岛几何中心，是联结青岛烟台与潍坊重心城市。莱西市位居烟台青岛和龙口三个对外开放港口中心地带，有着便捷交通条件，市内有蓝烟铁路国道国道和青烟级公路潍莱高速公路，青岛流亭国际机场距莱西市区公里左右。莱西市各种基础设施配套完善，为工农业发展提供完备物质基础。莱西市地处北温带，属季风区大陆性气候。畜牧业发达，畜牧业产业化水平起步高。近几年来，全市把发用山羊品种，目前被世界上多个国家所引进，用于杂交和改良当地山羊品种，以提高产肉量和羊肉品质。另外，我国畜牧业近年来发展较快，已成为世界上最大肉类产销国，年生产总量已达万吨，占世界肉类总量，年平均递增展畜牧业着力点转移到依靠科技进步和提高劳动者素质，提高产品质量和经济效益上来，积极实施区域化布局专业化生产体化经营社会化服务战略，全市传统单畜牧业生产形式已转向与市场经济相适应新产业化经营模式。目前，全市已初步形成了市场牵龙头，龙头带基地，基地连农户畜牧业生产新格局，已于年率先跨入山东省畜牧业强县行列。第四章市场分析产品市场前景近年来，羊肉已成为我国城乡居民膳食结构中必不可少食品，为发展肉羊业提供了良好机会。但我国人均年占有羊肉量较少，呈现出供不应求状况，也是肉羊肉市场价格看好根本原因。同时，随着肉羊生产发展和人们消费习惯改变，传统活鲜羊肉消费品位将会发生变化，这将促使我国较为滞后肉羊加工业兴起，也为肉羊生产产业化提供了良好发展空间。就羊而谈，首先该公司培育波尔山羊和无角陶赛特羊是世界著名肉用山羊和绵羊品种，以其体形大成长快产肉多耐粗饲而著称于世，有肉羊之父之美称，用其与本地羊杂交改良效果显著，直接生产出良种后代，可以大大提高羊出栏率和产肉量，直接增加农民养殖户经济收入。目前社会对良种肉羊改良需求非常强烈，良种羊出现非常好市场状况。该公司下辖良种肉羊繁育中心，是山东省境内规模较大原种场之，并成功地运用胚胎移植技术来扩大纯种羊繁殖速度。目前，各地养殖户纷纷前来签订养殖合同订购种羊，使种羊出现供不应求现象。其次，波尔山羊和无角陶赛特羊原产自南非和澳大利亚，是目前世界上公认最优秀肉用山羊和绵羊品种,利用其与本地山羊杂交，产生杂交羊后，经过个月精心饲养，生产肥羔肉具有肉质细嫩高蛋白低脂肪氨基酸含量高胆固醇含量低膻味小色泽纯正肉质鲜嫩多汁，味美无比等特点，适合不同年龄不同民族消费者，是青少年朋友营养品，中老年朋友滋补品。目前，美国羔羊肉产量占全国羊肉总产量以上，而新西兰占法国占英国占，世界肉羊业在近十年得到了快速发展，羊肉产量增长速度，远高于其它肉类生产产量。二羊肉从国内市场看，改革开放多年来，肉羊肉价格直稳中有升，是唯没有波动畜产品，肉羊肉消费地域不断扩大，消费量不断增加，羊肉生产是今后畜牧业结构调整重点。从发展前景看，波尔山羊良种肉羊是目前世界公认专门化肉用山羊品种，目前被世界上多个国家所引进，用于杂交和改良当地山羊品种，以提高产肉量和羊肉品质。另外，我国畜牧业近年来发展较快，已成为世界上最大肉类产销国，年生产总量已达万吨，占世界肉类总量，年平均递增速度为，远远高于世界肉类平均增长速度个百分点，从根本上扭转了年代前国内肉食供不应求被动局面。从肉类消费结构来看，年我国人均肉类占有量为公斤，其中羊肉为公斤，占人均总量到年人均肉类占有量达到公斤，其中羊肉为公斤，占人均总量。尽管我国消费水平有了较大变化，但与世界水平有定差距，如年世界平均为，发展中国家平均为，而美国高达，表明我国羊肉消费水平仍然偏低。按照各国消费规律，肉类消费量提高后，羊算，为价。按国家有关规定，本项目可争取免征进口设备关税及进口环节增值税，故测算未包括关税。引进设备从属费按有关规定测算国内配套设备价格按询价测算。设备安装费按设备购价测算。土建工程根据各建筑工程量建筑结构，参照当地同类建筑造价估算，砖混结构按照元平米待宰圈砖砌按照元平米测算。其它费用项目所占用土地费用勘察设计费进出口商品检验费工程监理费职工培训费等按有关规定或实际发生额估列。建设期利息项目长期贷款按万元，借款利息按，建设期按年测算。流动资金估算根据项目流动资金周转状况，测算项目建成投产后流动资金投入及使用状况，经测算项目达产年计算期第二年需投入流动资金万元。资金筹措项目总投资万元，申请银行贷款万元其中长期项目贷款万元，自筹万元。申请上级财政支持万元。借款资金偿还项目长期借款期限为年，含建设期年，建设期内需还利息万元。第十三章财务评价财务评价依据九九三年国家计季和建设部颁布建设项目经济评价方法与参数第二版现行财务会计制度本可行性研究报告技术方案和投资估算结论青岛波尔肉业股份有限公司提供资料财务评价基础数据建设投资万元流动资金万元项目计算期年贷款年利率长期贷款年利率流动资金贷款利率税率增值税出口退税率城维费教育费附加所得税生产负荷经营期第年，第二年为。成本分析按照企业会计制度要求，确定本项目成本项目包括直接材料原材料辅助材料燃料动力水电汽直接人工工资及福利基金折旧费修理费财务费用管理费用及销售费用，取费标准确定如下原材料辅助材料本项目主要原材料为活羊，羊肉食用油蔬菜面粉香辛料辅料等，其消耗量按照同类产品消耗定额进行测算，材料价格按现行价格估算，其价格为不含税价格。燃料动力本项目燃料动力成本主要为水电燃煤等消耗成本，按照同类产品消耗定额和当地价格估算。工资及福利基金本项目工资及福利根据青岛肉业股份有限公司现有工资及福利实际情况，按年人均元测算。折旧及摊销费固定资产残值率取，折旧年限机械设备为年，本项目取年建筑物折旧年限按年计取，摊销按年限年计取。修理费用修理费用按折旧费计算。财务费用财务费用包括流动资金借款利息和长期借款利息。管理销售费用管理销售费用分别按销售收入计取。根据上述标准，计算期内项目年均总成本费用为万元。销售收入税金及利润项目达产后，形成年屠宰肉羊万只，生产羊肉吨，其中出口羊肉其中深加工羊肉调理系列产品吨。内外销价格参照国内和国际市场同类产品价格确定，项目产品内外销数量和价格见表。表项目产品销售数量及单价表序号产品名称单位总量内销出口单价万元吨数量吨单价万元吨数量吨羊肉吨吨调理羊肉产品吨副产品吨合计吨项目达产后年均销售收入为万元，其中，内销收入万元，外销收入万元可实现年均利润总额万元占比重就会自然增加，说明未来中国羊肉市场潜力是