保障。发展县域经济实施西部大开发战略，特别是最近国家把列为振兴东北老工业基地之列后，市又被列入国家级绿色农业种植模范基地是加大了产业结构调整力度，积极打造和培育地方特色高端绿色主导产业原产地域品牌并出台了促进产业快速发展惠民扶工政策，实现了经济战略性调整和转移，这位本项目实施开辟了心发展空间。党中央国务院早就提出了实现国家可持续发展战略和加快农业结构调整步伐，高度重视生态环境建设，大幅度增加对林业和生态建设投入市及市也相继提出了‚大力发展林果经济搞好林业和由单纯农业种植转向经济果林基地建设实现没了与发展共赢重要指标‛。作为依托地区特色林果资源为原料加工企业市源野饮品有限责任公司，确立了以公司基地协会农户产业化经营发展定位，瞄准国际看好果汁果肉饮料发展空间和国家空白特色饮品高附加值开发前景，率先发起并设立了野生果展业协会，积极筹措基地建设资金，积极储备论证基地建设项目，投资产业发展始端基地建设，借以增强和提高产业核心竞争能力。项目建设必要性调整市农业和农村经济结构。禀赋该项目特色果资源，培育壮大优势主导产业和聚合优势资源加工产业集群，成为本项目实施必然选择。被列为国家级绿色农业示范区，并相应加大了产业结构调整力度，地方政府在巩固和提高原有农业种植基础和品质同时，大力推进和利用国家退耕还林政策发展高效林果经济，积极打造和培育地方特色高端绿色主导产业原产地域品牌，出台了促进产业快速发展惠民扶工政策。实现了经济战备性调整和转移，为本项目实施开拓了新发展空间。客观上促进了市农业结构总量平衡结构平衡和质量提升。建设发展特色经济林干果林基地，通过本项目林果种植使闲臵土地资源有效地转换为林业资源，并通过加工企业深加工带动，对调整地区产业结构稳定企业收入和促进农民增收，带动林果业林产品加工业旅游业等相关产业发展均具有重大意义。生态建设产业化。产业建设生态化，通过本项目林果种植对于改善当地生态环境，综合开发和可持续利用农户房前屋后零散土地资源及山坡沟塘荒地，使闲臵土地资源有效地转化为林业资源。林冠郁闭将大大增加林地居住环境绿色覆盖率，能增强该项目固土能力，有效降低水土流失。同时果树开花既是很好蜜源，又可美化环境，并结合发展观光林业，观光果园，兼种林下药材协会果农利益连接机制，进行规范管理，标准化种植，提高产品质量产量，既保证了企业生产原料来源，又解决了农民果销售问题，增加了农民收入，促进林产品加工转化增值，增强产品市场竞争力，促进当地经济快速发展。研究结论该项目符合国家产业发展政策符合西部大开发和振兴老东北工业基地需要符合中共中央国务院‚促进农民增收若干意见‛精神和‚加快产业结构调整‛及‚加快发展产业化‛要求对促进地方各产业协调发展促进地方经济繁荣增加地方就业具有显著作用。本项目禀赋依托地区优势环境和特色稳定原料资源及地域内良好旅游人脉资源，按照国家产业政策和绿色农业示范区建设需要，以公司基地农户协会发展模式，实施绿色有机果种植加工和生产，开通特色果原料深加工绿色产出通道。该项目具有建设必要性和迫切性。它对加快农业产业调整步伐促进果林资源提质增效和有计划可持续开发及经济性合理利用果资源进行高产出深加工变基地农户为产业前端产业工人带动社会就业均具有重要意义。同时有机绿色果品及依托该果品开发出高品质休闲食品越来越被国际消费市场看好，并将随着人们生活水平逐步提高和对安全健康食品越来越重视强使势需求而具有广阔发展空间。其建设外部环境和条件已具备，方案设计贴近实际，具有可操作性，项目建设单位实力雄厚，相关专业管理人员齐备，使该项目按照预期计划实施成为可能。项目规划合理，技术来源有保证，项目在技术管理效益上是可行。项目实施后，能取得显著生态社会和经济效益，且附合国家产业发展政策和市整体经济发展布局规划，经综合评价该项目是可行。综合论证结论本项目禀赋依托地区优势环境资源和特色稳定原料资源，按照国家产业政策和国家绿色农业示范区建设需要，以公司基地协会先进产业发展模式，产出高品质高附加值果深加工产品，可加快农业产业化结构调整步伐，对改善当地生态环境促进果林资源提质增效和有计划可持续开发及经济性综合利用果资源变基地农户为企业前端产业工人带动社会就业均具有重要意义。有总论项目单位基本情况项目建设方案投资结构及资金来源杀菌灌装杀菌技术设备及建筑主体工程技术该项目按照现代安全食品标准进行设计规划和实施，并采用国际上先进成熟安全无菌冷灌装系统和工艺，且能填补市乃至全国该项目产品技术工艺开发空白。市厂与上海农业科学院长春农大等多家全国知名专业学科领军院校结为产学研科技开发联盟并建立了科技合作关系，保证了其产品品质和质量。主要设备建设年加工万吨果汁生产线二条，包括果道输送机检果机提升机破碎机榨汁机震动过滤机暂存罐巴氏杀菌冷却机搅拌锅杀菌锅果汁配料罐果酱配料罐过滤机浓缩锅胶体磨化糖罐离心泵超高温瞬时灭菌机保温罐果浆灌装设备真空脱气机冲浪洗果机等，及配套综合开发果酱果醋果茶果干果脯果酒果冰酒等现代化加工生产流水线。主要建筑物新建加工车间平方米成品库平方米冷库平方米办公楼建筑面积平方米地下恒温保鲜库平方米车库平方米硬化地面平方米等。建设期限年月年月。投资结构及资金来源项目总投资万元，其中固定资产万元，其中土建投资万元，主要用于新建车间及保鲜库办公楼，机械设备万元，流动资金万元。资金筹措自筹资金万元，申请农牧业产业化专项资金万元，银行贷款万元。其中申请市农牧业产业化专项扶持资金万元，主要建设果汁生产线设备投资。自筹资金主要建设冷库和补充果汁生产线国家及地方配套扶持资金不足部分及整个项目建设所需建设资金。项目效益经济效益年销售总收入万元，年利润总额为万元，投资利润率，投资税后回收期年含建设期。整个项目建成后，年可加工原料能力达到万吨，生产果汁吨，年实现产值万元。生态效益近年来，由于乱采乱挖现象严重，造成草原大面积退化沙化盐渍化面积逐年增加，使生态环境遭到严重破坏。年历史上罕见干旱，有关专家对生态环境做了科学分析，得出结论是凡有大面积森林大面积草场地方，降雨量就多，干旱程度就轻凡没有森林和草场不丰厚地方，或只是荒山秃岭地方，干旱就严重。可见生态平衡重要性。目前，市有大量荒山及荒漠化土地未能有效利用，而且荒芜程度日趋严重。在‚实施生态立市，建设绿色‛新形势下，如何采取有效措施切实加快林业生态建设步伐，使荒山早日绿起来经济早日活起来农民早日富起来，已显得十分重要和刻不容缓。保护生态平衡，正是绿色产业化发展中个重要组成部分。近年来，将林果业发展列为重点扶持产业，加大基地建设投入力度，先后在和等乡镇规划了万亩果示范基地，引导果树种植向区域化基地化发展。尤其是近两年来，随着产业结构调整退耕还林政策实施，在当地果加工企业带动下，农民栽植果积极性非常高，基地建设以每年万亩速度增长。目前，全市现有果林面积万亩，平均亩产公斤，年产量在万吨左右。果树母本是野生山丁子嫁接，根系发达，有‚山定子‛之种植等经济作物，对提高土地综合利用率和产出率，对保护区域植被土壤环境和结构及生物多样性，具有显著生态效益。本行业平均投资利润率平均投资利税率，大于同行业平均投资利税率投资回收期不含建设期税前年，税后年，均小于基准回收期，表明本项目能按时收回全部投资。动态指标全部投资财务内部收益率税前，税后，均大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求全部投资财务净现值税前万元，税后万元，均远大于零，表明本项目在财务上是可行。偿债能力分析本项目贷款额为万元，年利率为，年利息为万元。还款资金来源分别为折旧及未分配利润。项目贷款偿还期为年详见附表。不确定性分析盈亏平衡分析本项目达到设计生产能力，正常生产年份固定总成本为万元，年产品销售收入为万元，年可可变总成本为万元，年销售税金及附加为万元，依此计算以生产能力利用率表示盈方平衡点为正常生产年份固定总成本年产品销售收入年可变总成本年销售税金及附加计算结果表明，本项目只要达到设计能力，即年加工果吨，公司就可以保本，只要年加工果超过吨，就有盈利。由此可见，该项目具有定抗风险能力。费用收入金额百万元销售收入线盈利区年总成本线亏损区固定成本线生产能力盈亏平衡图敏感性分析本项目对所得税前进行了敏感性分析，考虑项目在实施过程中些不确定因素变化，分别对销售收入经营成本固定资产投资做了提高和降低单因素变化对财务内部收益率影响敏感性分析。财务敏感性分析表序号项目基本销售收入经营成本固定资产方案投资财务内部收益率财务净现值投资回收期年含建设期从上表可以看出，各因素变化都不同程度地影响财务内部收益率，其中销售收入最为敏感，经营成本次之，固定资产投资不太敏感。但本项目产品销售价格定价偏于保守，低于外地市场平均价元吨左右，产品售价也呈上升趋势，虽然销售收入是敏感因素，但风险并不是很大原材料收购价格定价高于现行市场价格，尚有很大空间，所以经营成本也不会存在很大风险。敏感性分析图见下图财务内部收益率销售收入基本方案内部收益率固定资产投资经营成本财务基准收益率不确定因素变化率敏感性分析图财务评价结论从以上财务分析结果来看，本项目财务三率与国家计委提出基准相比，其指标均高于相应基准值，就项目财务内部收益率而言，不论税前还是税后指标均高于同行业基准值，财务净现值远大于零，投资回收期能满足最低要求，表明本项目不论是盈利能力抗风险能力还是还贷能力均较强。第十章社会效益分析社会评价基本结论市气候条件适宜，土地资源丰富，自然条件优越，果资源丰富，建设果加工项目势在必行。通过发展果深加工，培育龙头企业，提高果转化率，提高产品附加值，从而带动当地种植业促进果产业化发展。采取公司专业合作社农户管理模式，科学种植，扩大基地，增加产品产村果园进行改造和技术扶持，签定订单基地达亩，工厂以每市斤高于市场价元价格与果农签订收购协议，按平均亩产斤果平均收购价格元吨，每亩果园纯收入可达元，每亩果园平均纯增收入可达元，企业不断发展壮大，使果园面积逐年增加，受益农户不断增多，也为市打造绿色果之都做出了贡献。农民增收农业增效评价农民增收项目建成后，产品实行订单合同，保护价收购。农民每户按亩地种植，每亩按株计算，如果全部结果，每亩产量斤，每吨按市场价元吨，每户收入元，户果农仅果园项收入可达万元。农业增效市及周边旗地区气候土壤环境非常适合果生长，当地农民历来有房前屋后种植果习惯，历史悠久，种植果技术娴熟。根据国家产业政策和农业发展政策，市积极扶持林果业发展，加大基地建设投入力度，使果生产向区域化产业化方向迈进，果加工项目实施，提高了果转化率，提高了产品附加值，也大大推进了果产业化进程。有力地促进了当地农业结构调整，增加了当地农业