（已批）武进太湖旅游度假区中华蓼莪文化园项目立项可行性分析报告（存档）

由此可得，正常年份总收入为万元。

年月试营业，月按计算。

详见附表营业成本测算标准游乐营业成本该成本是指景点设施所消耗水电费及日常维修费用，不包括门票印刷和服务人员工资这两项列入管理费用内测算。

本研究报告为了简化测算程序，把日常维修费用和国内旅游待业平均营销成本占营业收入百分比水准，按门票收入提取高预测营销成本。

每年计万元。

客房营业成本按营业收入计算，每年计万元。

消费营业成本消费营业成本主要是指餐饮成本和休闲设施耗费和简单维修保养费用，前者参照餐饮商品零售行业平均毛利水平，般为成本约为万元。

但本园区滚动开发规模效应明显，休闲设施万元人民币本园区总投资万元人民币，建设期二年，到年月日，开始营业。

年投资收益率年净利润年折旧投资总额。

预计回收期五年六个月。

详见附表盈亏平衡和敏感性分析盈亏平衡点分析详见表中华蓼莪文化园总收入与总成本持平，处于不亏不盈状态，即税前利润为零。

盈亏平衡点分析表定量盈亏平衡点固定成本万元保本点游客万人保本点营业收入万元销售税金万元敏感性分析影响公司经济效益主要因素有销售收入和经营成本，根据影响利润敏感性分析计算，因销售收入和经营成本分别按定幅度变动而引起各项利润指标变动，较敏感因素是销售收入。

因此企业定要对外充分做好市场营销和广告宣传，以扩大知名度美誉度，增加指认性入园游玩率。

对内控制成本，深挖潜力，要创造设计更多与景区文化融合，具有参与性观赏性项目，以稳定游客数量，提高游客消费水平，取得更好经济和社会效益。

详见附表七综合评估。

蓼莪文化园景区地处富庶长江三角洲，依山傍水，三面环山，西南面向太湖开口，有良好小气候环境和优质地下水资源。

景区经济发达，人杰地灵，教育和文化氛围浓厚，加上交通发达，可进入性强，发民旅游条件十分优越。

以景区规划设计旅游发展要求衡量，基础设施尚待完善，太湖水富营养化状况需要改善，周围荒山绿化需加大力度。

上述环境条件优化将通过本项目建设得到促进和推动。

本项目以高品味特色组合为建设目标。

以有组织境外游客中高档消费作为重要服务对象，在景区形象形成广告效应显著和市场顺利营销情况下，比照年中华恐龙园游客万人次，灵山大佛万人次，本景点，每年游客可达到万人次以上。

本项目在年月开始投资建设，如在万元人民币顺利到位情况下，规划所列举经济效益是可以达到。

十三年内政府财政将收入两税共万元，投资者可以获得红利万元。

综上所述，本可行性研究结论是建设投资中华蓼莪文化园景区项目是切实可行。

附表经营期营业收入预测表单位万元表经营年合计份总营业收入门票收入宾馆收入消费收入购物租金经营期营业成本预测表单位万元表经营年份合计营业成本游乐营业成本宾馆成本消费成本购物租金经营期间费用预测明细表单位万元表年份合计项目费用维修保养费水电煤气费折旧工资及附加培训费劳动保护差旅费交际应酬费董事会费审计年鉴费工会经费财产保险费办公费用其他费用管理费用合计财务费用小计经营期利润预测表单位万元算，全年万元。

其他费用指上述费用以外零星费用，即不可预见费用每年按万元计算。

财务费用本项目贷款万元，贷款利率计，正常年财务费用为万元。

税收和盈余公积金提取现行税制规定，旅游待业适用税种为营业税，税率为餐饮业适用税种也为营业税，税率为商品零售业适用税种为增值税，税率为，实际税负相当于商品销售额本园区未涉及高税率项目，故游乐项目适用税种为营业税，税率为。

为简化测算，本研究报告统按营业收入测算，计万元年。

所得税按所得额征收企业所得税。

并实行二免三减半优惠政策。

法定盈余公积金按税后利润提取具体情况可由董事会决定，当累计提取额超过实收资本时停止提取。

公益金按税后利润提取。

详见附表经济效益分析十三年七个月经营期经济效益测算总营业收入万元人民币总营业税万元人民币总经营成本万元人民币总管理费用万元人民币财务费用万元人民币总经营利润万元人民币总所得税万元人民币总折旧万究报告为了简化测算程序，把日常维修费用和国内旅游待业平均营销成本占营业收入百分比水准，按门票收入提取高预测营销成本。

每年计万元。

客房营业成本按营业收入计算，每年计万元。

消费营业成本消费营业成本主要是指餐饮成本和休闲设施耗费和简单维修保养费用，前者参照餐饮商品零售行业平均毛利水平，般为成本约为万元。

但本园区滚动开发规模效应明显，休闲设施和游乐设施带来收入增量数量巨大，本应计入门票收入栏目中。

但是，根据经济需求规律和游客旅游心理，本景区门票价格确定为元人，且境内外人士律同等票价，除了游客人数增加等因素以外，在门票收入中不再反映设施增加和游客消费水准增加带来收入增量。

商业街成本商业街投资万元，按定比率承担，公共部分投资为万元年购物成本按，计万元。

详见附表营业费用测算标准营业费用主要指广告宣传费用等，按每年万元计算。

水电煤气费用按每年万元计算。

维修保养费用按每年万元计算。

管理费用测算标准固定资产折旧递延资产等，按总投资万元计提，为。

万元对人员编制和工资标准参照太湖地区相近主题公园景区管理公司人员编制和工资标准。

拟定为人员定编为人。

中高级管理人员工资为元月，般员工为元月，总额为。

万元。

工资附加费用住房基金养老保险基金待业保险基金等按工资总额计，总额为。

万元，两者合计为。

万元年培训费每年按万元计提蔻保护费按人均每月元计，约为万元年。

差旅费按当年营业收入。

计，为万元年。

交际应酬费按现行财务制度规定，统按当年营业收入。

计，为万元年。

董事会费按每年万元标准计。

审计年鉴费每年万元标准计。

工会经费按职工当年实得工资测算，按每年万元计算。

企业财产保险费按固定资产原值。

测算，约万元年。

办公费用每月按。

万元算，全年万元。

其他费用指上述费用以外零星费用，即不可预见费用每年按万元计算。

财务费用本项目贷款万元，贷款利率计，正常年财务费用为万元。

税收和盈余公积金提取现行税制规定，旅游待业适用税种为营业税，税率为餐饮业适用税种也为营业税，税率为商品零售业适用税种为增值税，税率为，实际税负相当于商品销售额本园区未涉及高税率项目，故游乐项目适用税种为营业税，税率为。

为简化测算，本研究报告统按营业收入测算，计万元年。

所得税按所得额征收企业所得税。

并实行二免三减半优惠政策。

法定盈余公积金按税后利润提取具体情况可由董事会决定，当累计提取额超过实收资本时停止提取。

公益金按税后利润提取。

详见附表经济效益分析十三年七个月经营期经济效益测算总营业收入万元人民币总营业税万元人民币总经营成本万元人民币总管理费用万元人民币财务费用万元人民币总经营利润万元人民币总所得税万元人民币总折旧万元人民币总税后纯利润万元人民币本园区总投资万元人民币，建设期二年，到年月日，开始营业。

年投资收益率年净利润年折旧投资总额。

预计回收期五年六个月。

详见附表盈亏平衡和敏感性分析盈亏平衡点分析详见表中华蓼莪文化园总收入与总成本持平，处于不亏不盈状态，即税前利润为零。

盈亏平衡点分析表定量盈亏平衡点固定成本万元保本点游客万人保本点营业收入万元销售税金万元敏感性分析影响公司经济效益主要因素有销售收入和经营成本，根据影响利润敏感性分析计算，因销售收入和经营成本分别按定幅度变动而引起各项利润指标变动，较敏感因素是销售收入。

因此企业定要对外充分做好市场营销和广告宣传，以扩大知名度美誉度，增加指认性入园游玩率。

对内控制成本，深挖潜力，要创造设计更多与景区文化融合，具有参与性观赏性项目，以稳定游客数量，提高游客消费水平，取得更好经济和社会效益。

详见附表七综合评估。

蓼莪文化园景区地处富庶长江三角洲，依山傍水，三面环山，西南面向太湖开口，有良好小气候环境和优质地下水资源。

景区经济发达，人杰地灵，教育和文化氛围浓厚，加上交通发达，可进入性强，发民旅游条件十分优越。

以景区规划设计旅游发展要求衡量，基础设施尚待完善，太湖水富营养化状况需要改善，周围荒山绿化需加大力度。

上述环境条件优化将通过本项目建设得到促进和推动通扬州杭州嘉兴湖州浙江其他城市其它华东市场海外市场总计周边景点接待游客情况年度景点名游客人数万人灵山大佛中华恐龙园天目湖度假区无锡三国水浒城常州天宁寺茅山五项目投资估算本投资估算主要由前期费用，总体部分，入口广场净澄湖蓼莪禅寺太湖观音王裒雕像等部分组成，详见表投资估算表。

项目投资估算表单位万元中华蓼莪文化园所处地区气候温和，雨量充沛，四季分明，核准通过，归档资料。

未经允许，请勿外传，属亚热带季风季候年平均气温左右，月份最冷，七月份最热，无霜期天每年月到月为雨季，年平均降水量常年主导风向为东南风，年平均风速。

地质规划有地大部分为低山丘岭，山峰最高程米，山体坡度以以下为主，主要岩体是乌桐砂岩，土壤为黄泥土白土灰心黄泥土，覆土厚度米左右，地耐力为，抗震防裂度为度。

水文太湖沿岸湖深平均米，常年平均水位米，最高洪水位米年。

最后枯水位米，湖底土质主要为粘土和淤积泥质构成软底，在潭底附近有部分沙砾岩底，由岸边向湖中延伸。

水质含磷等有机物成份较高。

水体目前基本达二级地面水标准。

植被由于区域内优良水土条件而形成小气候，植物生长茂盛，植被良好，共有乔水灌木竹林草木植物树种近百种，栽培作物有水稻麦子玉米茶叶等，还有桃桔，梨等多种瓜果。

其他道路交通区内现有环湖路宽公尺，东至无锡马山区公里，西至宜兴分水镇与往浙江公路相连，有盘山公路公尺至锡宜路约公里，区内离无锡和常州市区分别分到小时车程供水区内有古井，日取水约吨，附近村民日常生活用水主要靠打井取水，武进政府拟在二年内建水厂供电现有雪堰潘家二镇变电所引线路提供通讯邮电服务目前主要依托雪堰和潘家二镇，电信服务质量尚可，市政府似在区内建邮电所。

二项目建设条件分析评价优美自然条件该园区依山傍水，地形地貌景观丰富，三面环山，南临太湖，山顶山坡植被良好，山林叠翠，空气清新，鸟语花香，景色秀丽园区两侧各有座山峰廷至太湖边，宛如伸出双臂呵护着中华蓼莪文化园宁静和安详。

这些为园区项目发展奠定了风景资源基础。

丰富人文资源该区历史上曾留下了不少名胜古迹，其中蓼莪寺最为著名，始建于东晋，得名于诗经小雅蓼莪篇，是全国唯孝子祠遗址。

虽屡经兴废，经期工程修复后，已具风貌。

悠久历史文化，可以精心挖掘和创造出独特人文景观和个性鲜明主题旅游文化，确定在相邻旅游区地位，以与众不同旅游价值和魅力召唤游客