（已批）水城县碧天园公墓项目立项可行性分析报告（存档）

公墓是人生后花园，随着殡葬制度改革和殡葬文化提升，公墓建设要求建成公园式休闲式娱乐式公墓，这样，人生就有了美好归宿，自然会感到死也冥目，后人也核准通过，归档资料。

未经允许，请勿外传，易于祭奠前辈，寄托京思。

以这样理念来进行投资开发是可行。

二项目选址公墓项目选址将按照市，附项目投资览表。

资金筹措，以上资金来源和筹集，均为个人和民营企业投资，不需国家投资，资金已经筹集到位，即可投入。

六财务分析该项目经营相对简单稳定，只要严格管理，认真做好服务让客户满意，财务就会有微利。

销售收入预测按照市场需求和政策定价原则，实施科学合理墓位含石碑等材料销售，分不同档次定价。

第类属政策优抚对象，亏本销售，政府补贴，民政把关。

第二类，属政府按市场经营原则合理定价第三类，企业自行定价，以文化艺术品位确定。

根据市场预测各年销售收入如下第年销售收入为，元以均价元位，销售量为位第类入墓数位元个均价万第二类入墓数位元个均价，万第三类入墓数位元个均价，万第二年销售收入递增为万元。

第三年销售收入递增为万元。

第四年销售收入递增为万元。

第五年销售收入递增为万元。

经营管理成本预测为万元第是符合地方经济发展，建设生态文明城市要求三是水城县周边交通便利，市民扫墓祭奠方便四是资金来源由个人筹措到位，不用国家投入五是土地资源利用荒山开发，不占用耕地，利国利民。

四市场分析推行火化，改革土葬是大势所趋，六盘水市区早已下发了相关文件禁止乱埋乱葬，使殡葬改革工作走上了制度化正规化法制化轨道，因此，经营性公墓市场开发有了政策保障。

随着殡葬文明提升，人们已感受到集中安葬在公园式公墓里比孤魂遍野式安葬方式更好。

根据水城县人口发展规划，万所居住人口，每年按照般死亡规律在左右，那么将有千身故火化者需要安葬，目前习惯，有可能回原籍安葬外，有即身故者需要进公墓安葬，再加上市区人口东移和钟山区会有部分市场，那么，本公墓每年入墓安葬者将超过以上。

在目前状况下，每年入墓者将在个之间。

五投资估算和资金筹措根据以上市场分析，在该项目按年周期预测，需征拨荒山地余亩，分期开发建设，滚动发展。

按照目前市场需求和物价水平，第期投资人民币万元，投资主要内容有征拨土地荒山地亩，征地费万元。

房建设施万元道路建设万土地平整，堡坎建设万。

绿化休闲设施环境万。

交通车辆万元。

其他万元。

流动资金万元。

以其他规模类拟项目投资经验，上述投资可以保证建设和项目运转之需要，附项目投资览表。

资金筹措，以上资金员材料投入其他投入不变情况下，市场销售数量决定着项目盈亏，因此，销售数量盈亏平衡点是设定销售数量为，则，则个即盈亏平衡点因此，当墓位销售超过个时，则出现盈利，当低于个时，则出现亏损。

税收贡献公墓经营，目前，营业税实行减免制，公司只缴交企业所得税，所得税贡献如下第年所得税万元万元第二年所得税万元万元第三年所得税万元万元第四年所得税万元万元第五年所得税万元万元六税后利润第年万元万元万元第二年万元万元万元第三年万元万元万元第四年万元万元万元第五年万元万元万元七组织管理本项目实行公司化经营管理，按照相关国家法律法规政策实行自主经营，自负盈亏自担风险企业机制，按照这机制，设立管理构架，实行董事会领导下总经理负责制。

管理人员设置如下序号职位职责人数董事长法人代表，领导全公司工作决定公价元位，销售量为位第类入墓数位元个均价万第二类入墓数位元个均价，万第三类入墓数位元个均价，万第二年销售收入递增为万元。

第三年销售收入递增为万元。

第四年销售收入递增为万元。

第五年销售收入递增为万元。

经营管理成本预测为万元第个均价，万第三类入墓数位元个均价，万第二年销售收入递增为万元。

第三年销售收入递增为万元。

第四年销售收入递增为万元。

第五年销售收入递增为万元。

经营管理成本预测为万元第年公墓经营成本主要是由材料费用管理费用营销费用拆旧摊销费用，其他费用等组成，各项费用预测如下固定费用万第年其中管理人员人元月人均月万元办公费用元月月万元土地摊销费用元位个万元汽车折旧费分五年折完，万万元汽车保险费，每车每年万元，辆万变动费用万元第年材料费碑及辅材元套位万元业务员工资提成万万元汽车运输费接送人元次次万宣传费万万绿化费元位位万变动费用占销售收入即万元万元，根据公墓经营相对稳定特点，财务收支可作静态分析，可满足投资决策需要，以此预测各年度经营成本为第二年固定成本万元变动成本万元万元第三年万元万元第四年万元万元第五年万元万元利润预测，综上收支分析，各年利润预测如下第年时间万元万元万元第二年时间万元万元万元第三年时间万元万元万元第四年时间万元万元万元第五年时间万元万元万元盈亏平衡点分析，按照上述管理人员业务人员材料投入其他投入不变情况下，市场销售数量决定着项目盈亏，因此，销售数量盈亏平衡点是设定销售数量为，则，则个即盈亏平衡点因此，当墓位销售超过个时，则出现盈利，当低于个时，则出现亏损。

税收贡献公墓经营，目前，营业税实行减免制，公司只缴交企业所得税，所得税贡献如下第年所得税万元万元第二年所得税万元万元第三年所得税万元万元第四年所得税万元万元第五年所得税万元万元六税后利润第年万元万元万元第二年万元万元万元第三年万元万元万元第四年万元万元万元第五年万元万元万元七组织管理本项目实行公司化经营管理，按照相关国家法律法规政策实行自主经营，自负盈亏自担风险企业机制，按照这机制，设立管理构架，实行董事会领导下总经理负责制。

管理人员设置如下序号职位职责人数董事长法人代表，领导全公司工作决定公司重大事项总经理在董事会领导下负责公司具体经营管理工作财务在经营班子领导下负责公司日常财务管理核算办公室文档文秘考核宣传设计制作室碑文字幕设计市场部负责市场营销管理签订合同驾驶员业务日常接送导购山上引导讲解保安公墓安保管理工程部管理公墓建设日常管理清洁绿化山上清洁绿化日常管理合计业务员拓展市场计件制与丧家联系服务其他总计八结论综上所述，该项目开发建设，符合水城县城市建设配套发展之需要，符合殡葬改革发展之需要，项目选址，利用荒山，节约土地资源易于确定，不与农民争地，农民同时受益并支持，项目建设条件具备，不用国家资金投入，政府管理简化，又有税收收益，企业自筹资金投入，落实财务收益能达预期，并为社会解决余人就业。

因此，水城县碧天园公墓项目开发建设是可行。

项目编写单位贵州银润投资理财有限公司年月日是符合地方经济发展，建设生态文明城市要求三是水城县周边交通便利，市民扫墓祭奠方便四是资金来源由个人筹措到位，不用国家投入五是土地资源利用荒山开发，不占用耕地，利国利民。

四市场分析推行火化，改革土葬是大势所趋，六盘水市区早已下发了相关文件禁止乱埋乱葬，使殡葬改革工作走上了制度化正规化法制化轨道，因此，经营性公墓市场开发有了政策保障。

随着殡葬文明提升，人们已感受到集中安葬在公园式公墓里比孤魂遍野式安葬方和服务范围，充分利用荒山地，不占耕地，交通方便原则，进行选址确定。

六盘水市中心城区狭长，城市东西长度有公里，水城县靠东方向，西面为钟山区，市级行政中心均设于址。

按照项目选址原则，本项目选址在水城县靠钟山区方向为宜，距城区在公里以内。

根据城市人口规划居住万人，按照年使用期规定，经营性公墓将安葬逝者万人次，所需料投入其他投入不变情况下，市场销售数量决定着项目盈亏，因此，销售数量盈亏平衡点是设定销售数量为，则，则个即盈亏平衡点因此，当墓位销售超过个时，则出现盈利，当低于个时，则出现亏损。

税收贡献公墓经营，目前，营业税实行减免制，公司只缴交企业所得税，所得税贡献如下第年所得税万元万元第二年所得税万元万元第三年所得税万元万元第四年所得税万元万元第五年所得税万元万元六税后利润第年万元万元万元第二年万元万元万元第三年万元万元万元第四年万元万元万元第五年万元万元万元七组织管理本项目实行公司化经营管理，按照相关国家法律法规政策实行自主经营，自负盈亏自担风险企业机制，按照这机制，设立管理构架，实行董事会领导下总经理负责制。

管理人员设置如下序号职位职责人数董事长法人代表，领导全公司工作决定公司重大事项总经理在董事会领导下负责公司具体经营管理工作财务在经营班子领导下负责公司日常财务管理核算办公室文档文秘考核宣传设计制作室碑文字幕设计市场部负责市场营销管理签订合同驾驶员业务日常接送导购山上引导讲解保安公墓安保管理工程部管理公墓建设日常管理清洁绿化山上清洁绿化日常管理合计业务员拓展市场计件制与丧家联系服务其他总计八结论综上所述，该项目开发建设，符合水城县城市建设配套发展之需要，符合殡葬改革发展之需要，项目选址，利用荒山，节约土地资源易于确定，不与农民争地，农民同时受益并支持，项目建设条件具备，不用国家资金投入，政府管理简化，又有税收收益，企业自筹资金投入，落实财务收益能达预期，并为社会解决余人就业。

因此，水城县碧天园公墓项目开发建设是可行。

项目编写单位贵州银润投资理财有限公司年月日是符合地方经济发展，建设生态文明城市要求三是水城县周边交通便利，市民扫墓祭奠方便四是资金来源由个人筹措到位，不用国家投入五是土地资源利用荒山开发，不占用耕地，利国利民。

四市场分析推行火化，改革土葬是大势所趋，六盘水市区早已下发了相关文件禁止乱埋乱葬，使殡葬改革工作走上了制度化正规化法制化轨道，因此，经营性公墓市场开发有了政策保障。

随着殡葬文明提升，人们已感受到集中安葬在公园式公墓里比孤魂遍野式安葬方式更好式更好。

根据水城县人口发展规划，万所居住人口，每年按照般死亡规律在左右，那么将有千身故火化者需要安葬，目前习惯，有可能回原籍安葬外，有即身故者需要进公墓安葬，再加上市区人口东移和钟山区会有部分市场，那么，本公墓每年入墓安葬者将超过以上。

在目前状况下，每年入墓者将在个之间。

五投资估算和资金筹措根据以上市场分析，在该项目按年周期预测，需征拨荒山地余亩，分期开发建设，滚动发项目背景水城县是六盘水市城区的重要组成部分，规划总面积平方公里，规划居住人口万。

随着城市的快速发展和城市功能的配套和