（已批）瘦肉型猪良种繁育及商品生产示范基地扩建工程项目立项可行性分析报告（存档）

动态经济分析财务内部收益评价现金流量见净现值和内部收益率计算表附后，从现金流量表可以看出，建设期第年和第二年净现金流量为负值，说明在建设期资金流出大于资金流入。

从第三年开始净现金流量为正值，整个计算期内净现金流量为万元。

根据借款利息率，并考虑定风险系数，取基准折现率为，在整个计算期财务收益现值为万元。

内部收益率内部收益率式中为内部收益率为试算时偏低折现率为试算时偏高折现率为折现率为时净现值绝对值为折现率为时净现值绝对值。

则从计算结果可以看出，该项目财务内部收益率高于同期银行利率，项目在财务上是可行。

净现值和内部收益率计算表时期建设期生产期合计建设开始年数年份现金流入合在环境保护栏中，我们已经分析，把猪粪处理好，变废为宝，不但使本项目不破坏项目区生态环境，而且优质有机肥料可代替化学肥料，促进本地区生态农业发展。

九项目结论与建议通过以上多方面分析论证，该项目符合国家产业政策和投资政策。

项目建成后，对本地区农业产业结构调整，本地区以及外省市养猪业发展起到了示范和推广作用。

为了适应加入，必须大力推行无公害农产品标准化工程。

本项目建成后，为执行无公害猪肉标准提供了科研试验和示范基地。

经分析，本项目企业经济效益社会效益和生态效益都是好，新放贷款和有偿资金偿还期在国家政策规定范围内。

因此，本项目是可行，建议上级有关部门尽快进步评估，落实扶持政策，使本项目能如期建设，尽快投产见效。

十专家初步评估论证意见本项目经有关专家初步评估论证，其综合意见为该项目符合国家产业政策和投资政策。

项目建成后，能对本地区及外省市养猪业起到了示范和推广作用，能促进本地区农业产业化结构调整，同时为无公害猪肉标准提供了试验基地，为发展外向型农产品生产基地奠定了较好基础。

该项目企业经济效益社会效益和生态效益都是好，新放贷款和有偿资金偿还期在国家政策范围之内。

因此，该项目是可行，也是可靠。

项目评估论证专家名单姓名单位职务职称签字经荣斌扬大苏农教授张牧扬大苏农教授王林云南农大博导韦习会南农大教授李林泉泰兴市农业开发局副局长高级经济师刘剑泰兴市农业开发局科长工程师吴春年泰兴市农业开发局科长经济师徐忠泰兴市农业局副局长高级畜牧师吴春明泰兴市农业局主任高级畜牧师王兴华泰兴市财政局科长会计师周德宏泰兴市财政局会计师戴伯章泰兴种猪场副场长高级畜牧师朱珍泰兴种猪场副场长高级畜牧师鞠桂元泰兴种猪场科长会计师十部门审批意见年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日项目建设的背景二项目建设的有利条件和制约因素三产品市场预测及营销策略四项目建设规模建设内容及实施进度五项目组织管理六环境保护七投资估算及资金筹措八项目效益分析九项目结论与建议十专家初步评估论证意见十猪头，全部在国内市场上销售，重点向周边地区农户和养殖专业户供应，以改良现有市场猪肉品质，以满足人们日益增长物质生活头元头计算。

新增利润万元，具体测算见下表。

总成本及利润测算表序号项目变动成本固定成本合计直接费用饲料万元工资及福利万元折旧及修理万元药械费万元水电费万元二管理费用及杂支万元三财务费用万元四销售费用万元五成本合计万元六销售收入万元七减销售税金万元八成本合计万元九销售利润万元注表中所有数据均为本项目建成后新增数额在计算利润时，饲料费中已包含苗猪成本折入按国家规定，生猪生产企业不缴纳任何税费。

静态经济分析投资利润率年利润投资利润率总投资产值利润率年利润产值利润率年产值投资回收期总投资投资回收期年年利润折旧固定资产投资回收期固定资产投资固定资产投资回收期年年利润折旧注折旧及修理总费用计万元，其中计划折旧费万元，修理费万元。

动态经济分析财务内部收益评价现金流量见净现值和内部收益率计算表附后，从现金流量表可以看出，建设期第年和第二年净现金流量为负值，说明在建设期资金流出大于资金流入。

从第三年开始净现金流量为正值，整个计算期内净现金流量为万元。

根据借款利，把好质量关土建组负责土建工程建设。

六环境保护生态环境评价本项目建成投产后，耗用资源主要是粮食饲料，这无论是本地区还是外省市都有丰富资源，且调运方便，价格便宜，给生态环境没有任何影响。

另外，本项目也耗用部分水资源，项目所在地有十分丰富地下水和地表水，且猪饮用水为市自来水公司供应人用自来水，因此本项目耗用水量不会破坏当地水资源结构。

项目所在地距离居民地较远，猪场轻微噪音和臭气不会影响周围居民生产和生活环境，更不会对周边地区农作物和水产养殖构成任何不利影响。

主要污染源及污染治理对策措施本项目主要污染源为猪粪水。

如果采用自由排放，不但对周围环境产生恶劣影响，还要污染地表水，甚至对地下水也要产生严重污染，这是制约本项目因素之。

我们采取对策措施主要是将部分猪粪采集起来，供应本场花木公司作为树木当家肥，同时供应周边乡镇农民，作为农作物有机肥料。

将部分猪粪经处理后，以粪水形式直接排入周边多亩鱼池，肥水养鱼，既经济，又清洁。

圈存量达到定数量后，猪粪严重供大于求，可考虑建设个小型有机肥料加工厂，把猪粪加工成无嗅味干式袋装有机肥料，既解决了污染问题，又为本市生态农业供应优质绿色肥料。

七投资估算及资金筹措投资估算本项目总投资万元，投资估算见下表项目投资估算表猪舍办公用房饲加工房库房饲养设备引进培育母猪群检测检疫仪表流动资金管理费用及其它费用不可预见费用合计数量套头金额万元资金筹措资金筹措是大难题，是本项目顺利实施主要制约因素。

结合国家投资政策和企业实际情况，筹资渠道见下表资金筹措明细表单位万元中央投入地方投入企业自筹申请贷款引进三资等合计在项目建设期内，我场将积极引进三资，特别是要在引进外资上下功夫，加大招商引资力度，同意外商控股，以扎实措施解决筹集资金难题。

资金使用与管理项目筹集资金在项目负责人领导下，由财务组统管理，实行专款专用。

在资金使用过程中，建立严格物资采购制度结算制度审批制度，严禁项目资金挪作他用。

八项目效益分析经济效益分析该项目建成达产后，可新增优良种猪头，新增瘦肉型商品猪头，新增产值万元按种猪价元头，商品猪价元头元头计算。

新增利润万元，具体测算见下表。

总成本及利润测算表序号项目变动成本固定成本合计直接费用饲料万元工资及福利万元折旧及修理万元药械费万元水电费万元二管理费用及杂支万元三财务费用万元四销售费用万元五成本合计万元六销售收入万元七减销售税金万元八成本合计万元九销售利润万元注表中所有数据均为本项目建成后新增数额在计算利润时，饲料费中已包含苗猪成本折入按国家规定，生猪生产企业不缴纳任何税费。

静态经济分析投资利润率年利润投资利润率总投资产值利润率年利润产值利润率年产值投资回收期总投资投资回收期年年利润折旧固定资产投资回收期固定资产投资固定资产投资回收期年年利润折旧注折旧及修理总费用计万元，其中计划折旧费万元，修理费万元。

动态经济分析财务内部收益评价现金流量见净现值和内部收益率计算表附后，从现金流量表可以看出，建设期第年和第二年净现金流量为负值，说明在建设期资金流出大于资金流入。

从第三年开始净现金流量为正值，整个计算期内净现金流量为万元。

根据借款利息率，并考虑定风险系数，取基准折现率为，在整个计算期财务收益现值为万元。

内部收益率内部收益率式中为内部收益率为试算时偏低折现率为试算时偏高折现率为折现率为时净现值绝对值为折现率为时净现值绝对值。

则从计算结果可以看出，该项目财务内部收益率高于同期银行利率，项目在财务上是可行。

净现值和内部收益率计算表时期建设期生产期合计建设开始年数年份现金流入合计销售收入二现金流出合计固定资产投资含利息流动资金销售资金三净现金流量四基准折现率按基准折现率折现值五偏高折现率按偏高折现率折现值六偏低折现率按偏低折现率折现值七内部收益率注在进行财务内部收益评价时，流动资金应为万元，这是因为本项目是扩建工程，参与流动实际资金不是本项目投入万元流动资金，而是按有关财务规定测算，流动资金应为万元。

又因为种猪达到即可出售，所以正常生产年年之内平均可以出售四批，故年之内所需流动资金则为万元。

敏感性分析由于本项目经济效益评估时所采用数据大都是预测估算，随着时间推移，这些数据都可能发生变化，特别是该项目成本主要指饲料和销价发生变化可能性最大，最为敏感。

因此，为分析这些不确定因素，我们着重进行盈亏平衡分析。

以生产能力利用率表示盈亏平衡点固定成本销售收入可变成本税金即该项目只要达到设计能力，即可保本。

以销售价格表示盈亏平衡点单位成本单位价格单位产品税金该项目总成本为万元，总销售收入为万元。

则单，商品猪头，新增销售收入元。

年，引进培育母猪群头，使基本母猪群总量达头，年新增种猪头，商品猪头，新增销售收入万元。

年实现新增销售优良种猪头，商品猪头，实现新增产值万元，新增利润万元。

五项目组织管理本项目由场部领导人担任项目负责人，在项目负责人统领导下，下设财务技术设备土建个小组。

财务组负责项目资金到位及使用，明确资金专款专用技术组负责母猪群引进培育，检测检疫仪表购置，疫病防治程度，有丰富饲养管理经验。

猪场与扬大农学院南农大省农科院建立了合作关系，形成了完整产学研联合体。

基地建成后，经过年多运行，基本上达到了原项目设计要求。

但随着形势发展，原有建设规模有多方面不适应，具体表现为现有生产规模仍然满足不了市场需求对执行无公害农产品标准缺乏应有控制技术和条件，不能适应入世带来冲击些养殖设施和辅助工程配套不成比例，不能发挥投资最佳效益。

鉴于上述情况，对原基地进行扩建，就显得尤为必要和紧迫。

本项目建成后，完善半自动化饲养模式，提高劳动生产率，扩大生产规模，从而提高企业经济效益。

企业规模扩大了，有了稳定生产基地，可利用信息人才资金等方面优势，加快高精技术推广应用，增加产品科技含量，向周边乡镇县市幅射示范，促进本地区农业产业结构调整。

另外，本项目建成后，可为今后建设外向型农产品生产基地，培植能进入国际市场龙头企业奠定坚实基础。

二项目建设有利条件和制约因素项目区概况本项目为扩建工程，即在年度农业综合开发多种经营项目扶持基础上进行扩建。

所以项目区仍然位于泰兴市马甸镇市水产养殖场内。

场区毗邻长江，四面环水，交通便捷，水源充足清洁，周边公里内无污染