（已批）百吨名优茶技改项目立项可行性分析报告（存档）

敏感性分析本项目基本方案中，所得税后财务内部收益率为，投资回收期为年，均满足财务基准值要求。

考虑到项目实施过程中些不确定性因素变化，在对财务敏感性分析时，分别对建设投资销售价格经营成本和产量变化提高和分别降低单因素变化对项目所得税后内部收益率贷款偿还期偿债备付率影响进行敏感性分析见单因素敏感性分析表。

财务评价结论项目经过评估分析，该项目经济效益较好，项目总投资万元，年均销售收入万元，年总成本万元平均，年利润总额为万元平均，项目投资利润率达，年向国家上缴销售税金及附加万元，年均增值税万元，年缴所得税万元，年均净利润万元，项目税后内部收益率为，投资回收期年，贷款偿还期年，因此，从财务评价上分析，该项目经济效益是可行。

第章项目风险分析及控制技术风险及对策技术方面风险因素主要有对技术适应性和可靠性认识不足，设备性能因素，工艺技术与原料匹配问题等，具体体现在可靠性适用性经济性等方面。

本项目在技术上有湖北民院作后盾，可增加收入万元，有效带动近万个茶农户致富奔小康，实现茶农中国梦。

该项目投资规模不大，投资效益好，投资回收期短，风险小。

项目实施，能有效推动鹤峰名优茶标准化生产建设进程，为全县茶叶品牌化有机化清洁化建设作示范。

本项目选题科学，前期工作扎实有效，可研报告结构合理，内容翔实，针对性系统性实用性及操作性较强，科技含量较高。

所实施项目符合国家有关产业政策，符合恩施州特色产业发展和建设节约型社会目标要求，项目建设具有真实性科学性。

指导思想明确，思路清晰，论证依据充分。

项目建设方案合理，建设规模适度，生产技术工艺可行。

项目建设自然条件良好，技术成熟，产品市场前景较好。

同时项目建设单位还具有支懂技术会经营管理专业管理队伍，这为项目顺利实施奠定了良好基础。

项目投资预算符合企业生产实际和设计标准，项目建设总体目标经济目标主要经济技术指标产品质量指标项目实施进度财务经济指标均符合企业实际，计算方法科学详实，项目建设数据来源可靠，分析较为准确，具有较强指导性先进性适应性可操作性和较高科技含量。

综上所述，项目建设无论是经济效益社会效益都十分明显，项目抗风险能力强。

因此，该项目建设是十分必要，也切实可行。

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但是，多数茶农仍然在传统落后生产条件下，沿用传统落后茶园种植方式经营。

本项目建设，将采用先进适用农业工程技术，建成高标准加工厂房，为鹤峰县名优茶标准化生产及实现真正产业化道路打下良好基础。

项目建设是推动三高农业发展需要项目建设单位虽然已有相当基础，茶叶开发时间并不长，在技术上还处于质量不稳效益不高规模不大阶段，已不能适应和满足市场多样性规范性标准化需求，特别是国家已把茶叶生产加工纳入国家卫生食品类，提高了市场准入门坎。

所以要解决这些问题，必须加大投入，狠抓名优茶标准化生产加工技术，从而适应市场，并为全县茶农带来更好实惠。

项目建设是带动茶农增产增收，建设和谐社会需要目前，鹤峰县大部分茶叶产品在市场上竞争力不够强，品牌稳定性能不高，市场份额不大，造成茶农效益不高第章项目建设背景和必要性项目建设背景国际国内茶叶发展现状茶叶中含有多种化学成分，如蛋白质脂肪氨基酸碳水化合物维生素和茶多酚茶素芳香油脂多糖等等，就都是人体不可缺少和各具功效重要营养及药用物质，茶叶是最具生命力天然饮料。

世界主要产茶国是中国印度斯里兰卡日本越南等国家。

目前印度居全球第二产茶大国位臵，也是世界茶叶出口第四大国。

印度个茶树种植场茶叶产量占全部总产量，因而产品质量易于控制，市场容易开拓。

斯里兰卡茶叶产业已有多年历史，每年大约消费茶叶万吨左右，斯里兰卡获湖北省科学技术进步二等奖项，三等奖项，农业部丰收计划三等奖项湖北省科技成果推广三等奖项，其它奖余项获中国专利项，科技成果转让项承担科技开发项目余项。

长期以来，在高山反季节蔬菜开发果树栽培园林规划地籍测量食品开发等方面服务地方经济建设，近年来获得直接经济效益亿元。

生物科学与技术学院面向社会及地方政府承接食品开发加工利用等相关课题。

第章产品市场需求及建设规模市场供求现状茶叶生产加工情况十五期间，由于各级政府对茶叶产业给予了高度重视，加大了对茶叶产业投入，并且通过科技创新，结构调整，大力拓展国内外市场等措施，从而使得我国茶叶得到快速发展。

茶产业开始走向规模化现代化正规化，未来增长潜力很大。

浙江江苏福建等产茶地区已经把茶产业作为重要扶持产业，茶产业基地蓬勃兴起。

制造茶工艺技术开始从手工化向机械化自动化现代化过渡，制造企业也加强了茶品牌建设。

十五期间，我国茶叶生产在无公害茶和有机茶上取得成绩十分显著，高残留农药被禁止在茶园中使用，科学防治病虫害，改善茶园生态环境，尽量减少茶叶农药用量，提倡生物防治病虫害成为全行业共识，较好地适应了国内外市场对茶叶农药残留日益苛刻要求。

十五期间，我国茶产量快速增长促进了我国茶叶加工水平提高。

大多数茶叶加工实现了半机械万元，上缴税金万元，实现净利润万元。

年公司财务状况公司总资产万元，其中固定资产万元，流动资产万元负债总额万元，其中流动负债万元，资产负债率所有者权益万元当年实现销售收入万元，上缴税金万元，实现净利润万元。

股东基本情况自然人独资法人代表何斌，男，现年岁，中共党员，高中文化。

年任白鹿村主任至今，年任原湖北雄狮茶业有限公司总经理，公司股份。

获得荣誉表彰主要有获全县优秀共产党员优秀村干部。

技术合作单位基本情况公司已与湖北民族学院生物科学与技术学院进行技术合作。

技术学院是在原资源与环境科学系和原园艺系基础上组建而成，经过二十多年建设和发展，目前已形成在学科专业师资实验室实习基地以及教学科学研究科技开发等各方面全面发展，具有较强办学实力个二级学院。

学科建设现有湖北省优势学科重点学科个，校级重点学科个，湖北省硕士点立项建设学科个。

野生动植物保护与利用学科既是湖北省优势学科重点学科，也是湖北省楚天学者特聘教授岗位学科，年正式面向全国自主招收硕士研究生。

同时我院多年来在食品科学与工程遗传学果树学植物学等方向与华中师范大学华中农业大学武汉植物研究院联合培养硕士研究生。

专业及规模现有林学园艺园林食品科学生物工程生物科学资源环境与城乡规划管理城市规划等个普通本科专业。

同时承办科技学院生物工程资源环境与城乡规划管理城市规划个本科专业和生物技术与应用建筑工程技术工程测量技术城镇规划高等级公路管理与养护等个专科专业教学与管理任务。

现有各专业学生余人。

近二十年来，为社会培养输送各级各类高级专门人才余人。

近年考研录取率达。

教学科研队伍现有专兼职教学科研人员人，其中专职教学科研人员人，兼职教学科研人员人。

有教授副教授人，中级职称人有博士含在读人，硕士人。

教学资源现有个教研室，个湖北省生物基础课实验教学示范中心，个专业实验室，个生物基础实验室，个现代化装备平方米连楼温室大棚，个校内基地，共享湖北省生物资源保护与利用重点实验室个，拥有固定资产余万元。

能够满足硕士研究生普通本科生专科生教学科研需要。

有教育部特色专业省级品牌专业园艺专业个，省级精品课程门植物学，有校级精品及优质课程门。

科学研究目前承担国家级省部级地厅级等各级各类科研项目余项，近五年来发表学术论文余篇，出版学术专著部，教材部获湖北省科学技术进步二等奖项，三等奖项，农业部丰收计划三等奖项湖北省科技成果推广三等奖项，其它奖余项获中国专利项，科技成果转让项承担科技开发项目余项。

长期以来，在高山反季节蔬菜开发果树栽培园林规划地籍测量食品开发等方面服务地方经济建设，近年来获得直接经济效益亿元。

生物科学与技术学院面向社会及地方政府承接食品开发加工利用等相关课题。

第章产品市场需求及建设规模市场供求现状茶叶生产加工情况十五期间，由于各级政府对茶叶产业给予了高度重视，加大了对茶叶产业投入，并且通过科技创新，结构调整，大力拓展国内外市场等措施，从而使得我国茶叶得到快速发展。

茶产业开始走向规模化现代化正规化，未来增长潜力很大。

浙江江苏福建等产茶地区已经把茶产业作为重要扶持产业，茶产业基地蓬勃兴起。

制造茶工艺技术开始从手工化向机械化自动化现代化过渡，制造企业也加强了茶品牌建设。

十五期间，我国茶叶生产在无公害茶和有机茶上取得成绩十分显著，高残留农药被禁止在茶园中使用，科学防治病虫害，改善茶园生态环境，尽量减少茶叶农药用量，提倡生物防治病虫害成为全行业共识，较好地适应了国内外市场对茶叶农药残留日益苛刻要求。

十五期间，我国茶产量快速增长促进了我国茶叶加工水平提高。

大多数茶叶加工实现了半机械化生产，些较大茶叶加工企业茶叶生产基本实现了茶叶机械化加工，特别是小型茶叶加工设备得到广泛应用，极大提高茶叶加工效率和茶叶产品标准化水平，为规模化经营奠定了良好基础。

此外，十五期间茶叶清洁化生产也有很好开端。

随着人们生活水平不断提高，茶叶质量安全要求也在日益提高。

为了适应市场发展需要，各企业都加大了对厂房和设备改造，大型精制企业大多数已经通过系列等质量认证。

茶叶出口企业精制基本实现了全自动化封闭式生产，为茶叶质量安全提供可靠保障。

初制企业也加大对厂房和设备改造力度。

从年开始，国家对茶叶企业实行认证，促进了茶叶加工企业厂房和设备改造工作开展。

有机茶是指在有机生产环境下，按特定生产操作规程生产，农药残留重金属和有害微生物等指标，符合相关标准要求成品茶叶。

无公害茶是安全优质茶叶有机茶生产是我国茶叶生产发展主攻方向，具有明显政府行为。

国内销售情况我国茶叶三分之产量出口，三分之二产量内销，出口主要是欧洲美国日本等国家，品种以名优茶为主，品质要求无公害绿色茶叶和有机茶，特别是高品质无公害茶有机茶在国际市场比较紧俏，供