（已批）高档针织面料及服装生产建设项目立项可行性分析报告（存档）

附录三财务评价第节评价说明目及方法目从项目角度出发，依据国家现行财税制度，在市场预测价格分析基础上，系统分析计算项目范围内财务收益和费用，分析项咽投入可能产生财务效果，以及盈利能力和清偿能力，评价项目在财务上可行性。

方法建设项目经济评价方法与参数第三版二计算期及其构成项目财务评价计算期年，本项目建设期年。

三投产年生产计划安排项目投产期年，计算期第年生产负荷为，第年为，计算期第年及以后各年生产负荷均按计算。

第二节财务效益与费用估算营业收入本项目正常年营业收入万元不含税，其构成见下表。

项目产品出口，内销，内销和外销产品按统价计算。

表项目营业收入表序号项目单位单价万元单位年产量年销售收入万元备注全棉印染针织面料吨内销吨外销吨涤棉针织印花面料吨内销吨外销全棉针织内衣内销外销合计二成本费用成本费用估算说明产品成本估算依据企业财务通则企业会计，其公式为年固定成本生产能力利用率产品销售收入年可变成本年销售税金及附加按各年实际成本构成计算，以生产能力利用率表示盈亏平衡点。

项目实施后正常年份以生产能力利用率表示盈亏平衡点为，见图，这表明该项目实施有较强抗风险台能力。

盈亏平衡分析图生产能力利用率达产比例金额万元总成本固定成本营业额扣除税金及附加图盈亏平衡图二敏感性分析敏感性分析是用以考察项目在建设期和生产期存在主要不确定素对项目效益影响，找出敏感因素，估计项目效益对它们敏感程度，预测项目可能承担风险。

为找出关键敏感性因素，通常采用单因素分析法，估算单个因素变化对项目投资财务内部收益率所得税前产生影响，计算敏感系数。

具体结果见表。

表敏感性分析表序号变化因素变化幅度内部收益率敏感系数基本方案产品价格原辅材料价格建设投资经营成本从上表分析可知，在诸敏感性因素中，对项目投资财务内部收益率影响最大因素是项目产品价格，当产品价格下降时，项目内部收益率为。

其次是项目经营成本，当经营成本上升时，项目内部收益率为。

项目建设投资和原辅材料价格影响较小。

，在认真落实各项环境污染治理和环境管理措施前提下，均能实现达标排放且对环境影响较小。

因此项目建设不会降低当地环境质量。

本项目为纺织印染加工类生产项目，项目采用工艺和技术装备均为国际先进节能工艺和设备，企业节能管理机构与制度落实在建设和生产中采取了有效节能降耗措施，符合国家对能源合理利用有关要求。

五项目建设单位和拟建项目符合相关行业准入标准规定本项目投资方拥有丰富针织印染生产经验和广泛营销渠道，项目建设单位和拟建项目符合相关行业准入标准规定。

项目建设不会对公众利益产生重大负面影响。

六项目资金筹措有保证，有较好经济与社会效益本项目总投资为万元，项目申报单位能够筹措本项目所需注册资本金，资金来源有保障。

项目正常年销售收入万元，年利润总额为万元，项目投资财务内部收益率为所得税后，财务净现值大于零，投资回收期为年含建设期年。

财务指标表明，本项目在实现预期投入产出情况下，在财务上可以接受，第章基本概况及项目申请理由第节项目概况项目名称高档针织面料及服装生产建设项目建设地点工业园区建设单位杉杉服饰有限公司筹法定代表人邱亚男项目负责人董爱康第二节项目建设单位概况杉杉服饰有限公司筹位于工业园区，系浙江客商投资建设。

该公司拟从意大利日本德国希腊进口设备，专业从事针织面料织造染色印花绣花及后整理，以及服装加工生产主要生产针织服装为主，主要经营全棉涤棉晴纶为原料各类针织服装，包括各类恤，运动服休闲服童装棉毛衫裤睡衣床上用品绣花外衣等各档次针织服装和针织坯布，产品销往美国加拿大日本欧共体中南美中东等国家和地区。

第调整指导目录中鼓励类投资产业，符合国家和产业政策。

第三节行业准入分析行业准入条件国家对纺织印染项目能耗和污染物排放有明确规定和严格管理措施，纺织印染项目建设必须符合相关标准要求。

主要标准和政策要求如下中华人民共和国工业和信息化部印染行业准入条件年修订版国家环境保护局和国家经贸委印染行业废水污染防治技术政策环发号文中华人民共和国国家标准纺织染整工业水污染物排放标准中华人民共和国国家标准取水定额第部分棉印染产品二项目建设单位和拟建项目符合相关行业准入标准规定本项目属于鼓励类投资产业，项目建设单位符合相关行业准入标准规定。

本项目环境治理各项措施和治理后指标符合国家及省有关标准要求，因此，拟建项目符合相关行业准入标准规定。

第三章资源开发及综合利用分析第节资源利用方案本项目产品属于纺织品生产加工行业，主要是对纺织纤维进行织染加工和服装加工，不属于资源开发类项目，生产经营中均不涉及资源开发。

项目需要占用重要资源品种及来源本项目生产中主要需要占用重要资源主要包括土地资源水资源和纺织原辅材料，项目生产消耗原辅材料主要有纺织纱线针织坯布及染化料助剂等辅助材料，均可以提高印染产品质量推行节能降耗技术强化环境保护为原则，以现代电子技术自动化技术生物技术等高技术为手段，发展涂料印染微悬浮体印染转移印花数码印花等无水或少水印染工艺技术，加快生态纺织品和功能性纺织品研发和生产推行环保节能清洁生产印染加工技术，实现印染行业污染防治从末端治理向源头预。

防转变加大环境执法力度，淘汰高耗能高污染和废水治理达不到要求落后工艺装备和印染企业。

到十五末，先进设备比重要达到，劳动生产率提高到元人年，单位产值污水排放量比年降低，万元产值耗电比年降低。

三项目符合经济发展规划与行业规划要求国民经济和社会发展第十个五年规划纲要要求发展轻纺产业巩固棉纺布等产品优势，推广应用紧密纺，积极发展服装及装饰用产业用纺织品，形成批优势品牌。

促进产业集群发挥大企业骨干带动和辐射作用，强化配套协作和产业链延伸，提高零部件配套和原材料深加工水平，加快产品集聚。

重点推进以安庆淮北芜湖铜陵马鞍山滁州为主纺织产业集群，形成批主导产业突出配套产业完善布局合理特色明显重点产业集群。

实施项目带动，立足技术进步产品升级企业集聚，提高产业集中度产品质量和技术含量，增加自主品牌和高端产品比重。

国民经济和社会发展第十个五年规划纲要提出十五期间，工业要着力打造六大工业支柱。

重点发展壮大纺织服装木材加工卫生洁具机械电子精细化工食品加工等六大支柱产业。

不断改善投资环境，加强对外商服务和保护，完善招商引资优惠政策，建立招商网络，形成全民招商。

项目建设符合国民经济和社会发展规划以及行业调整规划要求。

第二节产业政策分析中华人民共和国国家发展和改革委员会令第号产业结构调整指导目录年本在鼓励投资产业第十七类纺织第款中将高档纺织品生产印染和后整理加工，列为鼓励类项目。

在工业结构调整指导目录中第类鼓励类第十三条纺织中第款将高档纺织品生产印染和后整理加工，列为鼓励类项目。

本项目高档针织面料生产印染和后整理加工及服装生产项目属于国家和产业结构调整指导目录中鼓励类投资产业，符合国家和产业政策。

第三节行业准入分析行业准入条件国家对纺织印染项目能耗和污染物排放有明确规定和严格管理措施，纺织印染项目建设必须符合相关标准要求。

主要标准和政策要求如下中华人民共和国工业和信息化部印染行业准入条件年修订版国家环境保护局和国家经贸委印染行业废水污染防治技术政策环发号文中华人民共和国国家标准纺织染整工业水污染物排放标准中华人民共和国国家标准取水定额第部分棉印染产品二项目建设单位和拟建项目符合相关行业准入标准规定本项目属于鼓励类投资产业，项目建设单位符合相关行业准入标准规定。

本项目环境治理各项措施和治理后指标符合国家及省有关标准要求，因此，拟建项目符合相关行业准入标准规定。

第三章资源开发及综合利用分析第节资源利用方案本项目产品属于纺织品生产加工行业，主要是对纺织纤维进行织染加工和服装加工，不属于资源开发类项目，生产经营中均不涉及资源开发。

项目需要占用重要资源品种及来源本项目生产中主要需要占用重要资源主要包括土地资源水资源和纺织原辅材料，项目生产消耗原辅材料主要有纺织纱线针织坯布及染化料助剂等辅助材料，均可在国内和周边地区采购，项目用量有限，供应有保障，不会对国内及地区资源造成重大影响。

项目所需资源数量本项目达产后原辅材料及燃料动力年需求量详见表。

表原材料及辅助材料消耗序号项目规格品种单位年用量备注主要原辅材料全棉筒子原纱吨涤纶纱吨用纱合计其他油剂吨糊料吨漂白剂双氧水碱剂吨染化料吨助剂精炼剂等吨含练漂染色柔软用助剂二自动消耗自来水吨含生活用水河水软化水吨用水合计电千瓦时蒸汽吨燃气立方米导热油炉用煤第二节资源利用及节约措施水资源利用及节约措施分析用水需求项目用水分为生产用水和生活用水两部分。

生产用水量约万吨年，主要为工艺用水，设计中尽量采用循环用水生活用水量万吨年。

项目建设实施后，用水年需求量约万吨。

用水指标分析评价依据评价企业合理用水技术通则工业用水分类及定义工业用水考核指标及计算方法节水措施为进步贯彻关于加强城市供水节水和水污染防治工作通知国发号和关于确实加强城市供水节水和水污染防治工作通知阜政发号精神，本项目在设计施工建设和投产后日常用水管理中，在节水方面应采取如下措施坚持开源与节流并重节流优先治污为本科学开源综合利用原则，合理配置水资源。

本工程在生产用水方面，采用循环供水，提高水重复利用率，充分利用水资源。

积极推行清洁生产，进步缩减污水排放量，并积极采用措施提高污水回用率。

通过采用先进生产工艺设备和废水深度处理及冷凝水回用等措施，回水利用率达到以上。

项目生产中注意原材料及资源节约及综合利用。

必须做到用水计划到位，节水目标到位，节水措施到位，管水制度到位。

本企业在实施和管理中应绘制给排上。

纺织工业十五发展纲要年提出印染行业结构调整重点是以提高印染产品质量推行节能降耗技术强化环境保护为原则，以现代电子技术自动化技术生物技术等高技术为手段，发展涂料印染微悬浮体印染转移印花数码印花等无水或少水印染工艺技术，加快生态纺织品和功能性纺织品研发和生产推行环保节能清洁生产印染加工技术，实现印染行业污染防治从末端治理向源头预。

防转变加大环境执法现预期投入产出情况下，在财务上可以接受，能按时收回投资，有较好经济效益。

主要技术经济指标项目主要技术经济指标详见表。

表项目主要技术经济指标表序号指标名称单位指标值备注建设规模针织面料生产能力万吨年针织