（批复）2千吨精制山茶油生产线项目可研建议报告（发改委）

偿还贷款资金来源为未分配利润折旧费和摊销费。

从第年开始按年等额还本利随本清方式还贷，平均利息备付率平均偿债备付率。

贷款偿还见附表。

项目不确定性分析盈亏平衡分析以生产年平均表示盈亏平衡点为项目新增生产能力利用率。

项目达到生产能力即可盈亏平衡，故项目抗风险能力强。

敏感性分析敏感性分析主要分析了项目销售收入经营成本和建设投资变化对项目税前和税后全部投资财务内部收益率和投资回收期影响，见附表。

销售收入变化最敏感，销售收入降低，税前全部投资财务内部收益率从降到，税前全投资回收期从年延长到年经营成本和固定资产投资变化也有定影响。

以上可以看出，项目财务内部收益率仍较高，经济效益较好，风险性较小。

项目财务评价结论项目财务评价指标汇总见附表。

项目建设条件好市场前景广阔生产工艺先进产品产量和产品质量有保障。

项目建成投产后，生产期年平均销售收入万元，年平均利润总额万元，年平均净利润万元。

总投资收益率，资本金净利润率，项目投资融资前税前财务内部收益率财务净现值万元回收期年，贷款偿还平均利息备付率平均偿债备付率，盈亏平衡点。

项目经济效益较好，贷款偿还能力和抗风险能力较强。

综上所述，从财务评价来看，项目是可行。

第十五章项目社会评价社会影响分析油茶集生态效益经济效益和社会效益于身，对于推进山区综合开发促进农民就业增收维护国家粮油安全改善人民健康状况加快国土绿化进程巩固和扩大集体林权制度改革成果都具有十分重要作用。

党中央国务院对山区综合开发和发展油茶产业十分重视。

县是中国油茶之乡，油茶生产已成为老区农民收入来源条重要途径，成为山上再造个重要内容，成为各级政府重视和扶持重要项目。

本项目建设，通过构建加工业链条来支撑县油茶产业发展，对促进我县山区乡镇经济发展，带动山区农民兴林增收致富，满足社会和大众对良好生态产品天然绿色产品需求，其社会效果非常明显。

互适性分析油茶是种长寿树种，具有次种植多年受益特点，稳定收获期长达年以上，经济效益十分显著。

据专家测算，与油料农作物相比，每亩油茶产值约为亩油菜或亩花生产值与杉木相比，每亩优质油茶林进入稳产期后年收益要比杉木林高出倍左右。

发展油茶产业，举多得，既能促进农村经济发展增加农民收入，又能缓解我国食用植物油短缺问题提升人民群众健康水平，还能绿化荒山改善农村生态面貌。

县是国定贫困县，经济还不发达，农民增收路子也不多。

但拥有资源优势，全县不但有种植油茶树传统习惯，而且现有油茶林还有定基础，有利地理土壤和气候条件为该县提供了十分优越培育基础，加工技术和设备提高为该县提供了深度开发可能，潜在巨大商机为该县提供了广阔销售空间，已经具备了能在较短时期内做成产业并形成个大产业条件。

国家从政策资金项目技术等方面给予大力支持，建立油茶林基地，发展加工业，共同把这项关系山区发展和农民增收重要产业做大做强。

本项目建设，与国家发展油料生产，保障粮油安全，缓解耕地压力，改善生态环境，增加农民收入，加快社会主义新农村建设步伐等，非常锲合，具有很好互适性。

社会风险分析般而言，农林项目面临风险因素较多。

油茶产业是个古老而又新兴产业。

本项目面临风险除自然风险因素外，还有市场食品安全等社会风险因素。

市场风险近几年我国食用油市场波动较大，市场风险也会随之加大。

江西生物科技有限公司要在油茶基地建设产品开发市场营销等方面从标准化建设方向看齐，为茶油名牌发展战略打下基础。

龙头企业自身要充分发挥各自在技术资金市场方面优势，推动企业基地专业合作社农户产业化经营模式，促进油茶生产加工市场有机结合，使企业与农户成为利益共享风险共担经济利益共同体。

企业要强化风险意识自我保护意识，加强风险防御机制建设，牢牢抓住资源方面优势，以及加工技术上领先优势，努力打造出品牌，依靠产品质量和品牌，参与市场竞争，应对可能出现各种市场风险。

食品安全风险民以食为天，食以安为先。

食用油产品质量问题事关消费者健康安全。

企业在加工生产过程，要严格按照绿色食品加工技术规范要求进行质量控制，把好产品质量安全关，从而确保食品安全卫生，保障人民群众安全健康。

企业要高度重视防范这方面风险，如果出现食品安全风险，即使是再大企业再大品牌都会在夜间倒下来，年发生三鹿牌婴幼儿配方奶粉受到三聚氰胺污染事件，给整个食品行业敲响了警钟。

社会评价结论该项目实施，能够产生很好生态效益经济效益和但是价格普遍较高，过去般都是收入较高家庭才能消费得起，然而随着市民收入不断提高，对生活质量和食品安全要求也日益增强，茶油将逐步进入寻常百姓家庭。

茶油不仅具有广阔国内消费市场，还有很大出口创汇市场，将为这种传统独特高档食用油提供个广阔市场空间。

根据国家对广西江西湖南福建等产油省区调查，习惯食用茶油人约亿，同时食用茶油人群不断增大，按人均年消费公斤计算，全国市场年需求量达万吨。

同时茶油还深受老外青睐，新加坡澳大利亚日本东南亚等地尤其受到欢迎，每年从我国大量进口茶油，作为高级食用油和高级化妆品配料，因为茶油比橄榄油价格低得多，而质量相当，是高级食用油和化妆品生产方面理想替代品。

据外贸部门统计，欧美各国年消费植物油亿公斤，对保健茶油和可用化工产品原料茶皂素需求量很大，出口前景广阔。

近年全国有上百家不同规模油茶加工精炼厂建成，茶油发展已引起不少投资者眼光和资金。

主要产油区茶油产量单位万公斤年份产地江西湖南浙江广西福建其他合计年年年年年年年江西湖南浙江广西福建其他合计近年市场需求量单位万公斤年份项目中国大陆台湾香港东南亚地区日本韩国欧美各国合计年年年年年年年中国大陆台湾香港东南亚地区日本韩国欧美各国合计茶油较高食用价值和药用价值已经越来越被广大市民所认识和接受，随着人民生活水平不断提高，茶油终将飞入寻常百姓家庭。

可以预见，茶油价格定会随着时间推移而逐渐走高，国内外消费市场开发前景十分广阔。

因此，本项目产品精制茶油茶籽饼具有很好成长空间和市场发展潜力。

第三耐腐蚀性能优良。

严格遵守国家关于环境保护职业安全卫生和消防法规规范和要求。

项目提出背景投资必要性和经济意义茶油是从油茶树种子提炼种食用油。

茶油亩产低，而且这种资源全世界只有中国有，开发前景广阔。

我国油茶种植面积大约为万亩，年产茶油约万多吨，年产值约亿元。

国家目前正在制定个规划，想通过年时间，将油茶面积扩大到多万亩，年产油达到多万吨，产值达到亿元。

根据这计划，相当于产量要增加到倍，产值也要增加到倍，从而使得茶油产量占到国内食用油产量。

到年，中国山茶油产业将满足全面建成小康社会需求，建成个科技含量高经济效益好资源消耗低环境污染少人才资源优势得到充分发挥新型中国山茶油产业，也必将在世界上引起更多关注和重视，也必将与橄榄油并驾齐驱于世界高端油脂行列之首。

年我国食用油价格呈高位运转态势，产品供应量紧张。

在粮食年度，我国食用油消费将继续增长，大豆及油脂进口量将继续增加，价格也将继续受到国际市场波动影响。

按照中国现有人口亿人计算，中国人均食用植物油消费量为公斤，接近世界平均公斤水平。

在粮食年度，中国食用油消费将继续增长。

到年期间，由于人均可支配收入提高，加上全球人口增长，将会对全球植物油消费贡献增幅。

未来几年中国油脂市场，由于我国人均植物油占有量仍低于世界平均水平，预计未来植物油消费将继续保持高速增长。

我们已告别了寻求温饱年代，我们正走向富裕，但是，随着生活水平提高，营养过剩营养失调高血脂高胆固醇高血压冠心病肥胖症等现代富贵病，又成为我们新忧虑。

所以，合理膳食合理选择油脂，吃得好吃得科学吃得健康，已成我们食文化更高追求。

目前健康保健专家建议食用山茶油，据古书随之居饮食谱记载茶油烹调肴，日用皆宜，蒸熟食之，泽发生光，诸油惟此最轻清，故诸病不忌。

茶油物理化学特性与橄榄油极为相似，被誉为东方橄榄油，液体黄金，是食用油新秀，其主要成分是以油酸和亚油酸为主不饱和酸，含量高达以上，居各种植物油之上，是预防肥胖高血压高血脂心脏病等疾病及防癌理想食用油，既有绿色保健功能，又有防癌防病之功效，是食用油中极品。

茶油是由油茶果加工精炼提取而成，油茶果全身是宝，加工茶油副产品茶枯含有大量皂甙，可以提取茶皂素，茶皂素可用于生产洗发香波及洗涤剂提皂后茶粕含有丰富蛋白质和糖，是生产农药肥料人造染料原料油茶果壳可用来制碱栲胶提炼糖醛活性炭茶枯饼是种较好有机肥料。

茶油不但可以食用，同时还广泛运用于工业生产，主要用于化妆品毛纺洗涤机械润滑和防锈以及医药等领域。

据调查统计，仅南方省市用于工业方面茶油，年消耗量就达用于食用油量半以上特别是食用油价格开放后，由于油源紧缺，茶油供应量远远满足不了市场需求，不少用油厂家只能提前到产地签订收购合同。

随着经济发展，人民生活水平和生活质量不断提高，对食用油品种品质要求也逐步提高，更加注重营养化保健化风味化，而茶油和橄榄油正是这方向追求，两种油近年来用量需求激增使得茶油生产加工成为目前我国最具前景油品开发项目。

目前我国主要产油区为江西湖南浙江广西福建云南贵州安徽等省，年产茶油约万吨，目前市场供求缺口达万吨。

全国在江西湖南浙江广西等少数几个省采用现代工艺生产精炼茶油，因此，在具有得天独厚气候条件和没有污染山茶出产地革命老区县建设精制山茶油生产线建设项目，经济前景好，项目实施是可行。

建设有利条件国务院办公厅关于促进油料生产发展意见指出建立对油料生产大县奖励政策。

为动主产区发展油料生产积极性，从年开始，中央财政将综合考虑粮油生产情况，统筹研究对油料生产大县与产粮大县奖励政策。

年营养强化食用油国家标准正式实施。

县万亩素有中国油茶之乡之美称，油茶林面积列全国之首。

项目采用技术成熟，建设单位资金雄厚，生产经营技术管理经验丰富。

项目得到县委县政府，县发改委和相关单位部门大力支持。

项目所选场址有良好建厂条件。

主要技术经济指标序号项目名称单位数量备注生产规模精制山茶油二年生产时间天三主要原材料茶籽溶剂四公用工程消耗水年耗水量电装机容量使用容量年耗电万煤吨原煤五定员人其中工人人管理人员含技术人员人六运输量其中运入量运出量七项目用地面积亩八工程建筑面积含待建项目九综合能耗总量标煤十项目总投资万元其中固定资产投资万元流动资金万元