（批复）3万吨城市餐后油转化生物柴油项目可研建议报告（发改委）

投资构成如下总投资构成表项目名称建筑工程费设备购置费安装工程费其它费用合计投资万元，占总投资详见投资估算表资金筹措及使用计划本项目总投资为万元，总投资由企业自筹万元，其余万元申请贷款。

第十四章财务评价本项目财务评价根据建设项目经济评价方法与参数第三版建设项目经济评价方法化工行业实施细则化工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定以及行业现行财税制度编制。

项目计算期按年计，建设期年，经营期为年。

项目投产第年达产，第二年达产。

本项目财务基准收益率融资前税前为，项目资本金财务基准收益率为。

费用与效益估算总成本费用产品成本中原辅材料燃料动力价格不含税价，均按现行市场价及工艺各专业提供消耗量计算。

经估算，本项目正常年原辅材料费用为万元。

正常年外购燃料和动力费用为万元。

详见外购材料估算明细表外购燃料动力费估算表。

职工工资及福利费，本项目劳动定员人，其中工人人，年均费用元人，技术管理人员人，年均费用元人。

固定资产折旧，按分类法进行直线折旧，房屋建筑物按年平均折旧，设备按年平均折旧，残值率按计算。

摊销费，场地使用权按年摊销，无形资产和其他资产按年摊销。

修理费，按固定资产原值计算。

其它费用，包括制造费用管理费用含财务费用及营业费用分别按销售收入计算。

经计算，本项目年均总成本费用万元，详见总成本费用估算表。

营业收入和税金营业收入本项目年均销售收入为万元。

税金本项目增值税按，城建维护费及教育附加费分别为增值税及，企业所得税按。

本项目年均增值税为万元，年均营业税金及附加万元，年均所得税万元。

财务分析盈利能力分析融资前分析本项目编制了项目投资财务现金流量表，由该表可得出各项融资前盈利能力分析指标如下融资前盈利能力分析指标指标名称单位指标项目投资财务内部收益率所得税前项目投资财务内部收益率所得税后项目投资财务净现值所得税前万元项目投资财务净现值所得税后万元项目投资回收期所得税前年项目投资回收期所得税后年所得税前项目投资财务内部收益率为，所得税后项目投资财务内部收益率为，均大于设定基准收益率，项目在财务上可行。

融资后分析根据拟定融资方案，编制项目资本金现金流量表，计算融资后盈利能力分析指标如下融资后盈利能力分析指标指标名称单位指标项目资本金内部收益率总投资收益率项目资本金净利润率项目生产期内年平均利润总额万元，年平均净利润万元。

项目资本金财务内部收益率，大于设定，项目是可行。

财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。

从经营活动投资活动和筹资活动全部净现金流量看，计算期内各年现金流入均大于流出。

因此，项目具备生存能力。

不确定性分析盈亏平衡分析达产年后以生产能力利用率表示盈亏平衡点为，表明本项目有较强抗风险能力。

盈亏平衡图达产比率部位万元总成本扣税后销售收入固定成本敏感性分析敏感性分析表序号项目变动幅度全部投资所得税前投资回收期年内部收益率净现值万元基本方案固定资产投资变化销售价格变化原材料价格变化负荷变化敏感性分析图敏感因素变动百分比基准折现率建设投资销售价格原材料价格负荷由敏感性分析计算可知，当固定资产投资上升或销售价格下降原材料价格上升负荷下降时，项目财务内部收益分别为，表明销售价格与原材料价格变化对项目效益影响较大，其余因素变化对项目效益影响不大，建议项目实施后要加强销售与进货渠道管理，挖掘潜力，确保产品质量，控制成本，开拓市场。

只要产品销售价格与成本能够稳定，项目就具有抗风险能力。

财务评价结论本项目所得税前项目投资财务内部收益率为，所得税后项目投资财务内部收益率为，均大于设定基准收益率，项目资本金财务内部收益率，大于设定，偿债能力较强，计算期内各年现金流入均大于流出，项目具备较高投资价值。

因此，从本项目财务评价主要指标分析，项目在财务上是可行。

目录第章总论项目名称与承办单位研究工作依据内容及范围编制原则项目概况技术经济指标结论及建议第二章项目提出背景及必要性项目提出背景项目建设必要性第三章市场预测及建设规模产品概述国际市场分析国内市场分析产品方案及建设规水油产生量应在吨左右，市区平均日产生泔水油在吨左右。

目前，郑州市泔水油处理途径主要有以下几种种渠道直接排放被养猪户收走被黑窝点非法制备泔水油，作为食用油出售收走交给市环保局指定定点企业回收利用。

由于市区缺乏规范统泔水油处理企业，加之对泔水油产生收集运送处理缺乏统制度约束，目前，市区只有河南能源有限公司家专门对泔水油进行资源化处理利用，利用量不到产生量。

大量泔水油要么被不法商贩贩卖到社会危害人类健康和产生垃圾猪，要么被排向城市排水管网污染水体破坏生态环境。

给郑州城市形象城市环境，以及市民生命健康造成了极大危害。

为了强化对餐饮副食品加工行业泔水油管理，规范泔水油产生收集运输处理和利用，杜绝泔水油非法利用和随意排放造成威胁人民生命健康和生态环境安全，郑州市政府出台了系列政策措施，其中，发展循环经济，采取资源化措施，实现变废为宝是对泔水油综合治理项重要措施。

年出台郑州市人民政府关于加快发展循环经济工作实施意见中指出，要大力建设垃圾处理综合利用试点。

以生活垃圾建筑垃圾和餐厨垃圾为重点，选择试点县市区，开展生活垃圾综合利用示范项目，推进县市区生活垃圾综合利用，提高各类垃圾无害化处理率。

针对市区惟家泔水油综合利用企业，郑州市政府给予了强有力政策支持，正加紧制定有关泔水油产生收集运输体系建设规范制度，确保餐饮副食品加工等主要行业产生泔水油优先流动资金占全部流动资金为万企业签订环保回收协议制度化，不签约者不予年检严惩无证捞油者等措施，不但能创造可观经济效益，同时也能带来良好社会效益。

饭店是餐厨垃圾产生大户，据了解，目前河南省内餐厨垃圾多是城市近郊农民或个体商贩运至郊区小型饲养场，用于喂养家畜，甚至非法提炼泔水油。

据郑州市市政管理局市场调查，郑州市餐厨垃圾产量为每天多吨。

处理方式分为三类是高档宾馆酒店有偿卖给个人，占二是中档饭店及单位食堂无偿交给个人收集，收集者打扫饭店卫生。

此类占三是小型饭店有偿交由社区管理服务，此类占。

而如此巨量餐厨垃圾目前却处于种杂乱无纲处理状态。

郑州市为了创建文明城市，保持卫生先进城市，市政府拟发文建立餐饮业泔水回收规范如建立饭店台帐，承担污水处理费用禁止商贩私自收购泔水奖惩措施等。

河南能源有限公司负责泔水统处理。

把泔水油作为生物柴油生产原料，把剩余污水用专用泔水车送新郑市新源污水处理有限责任公司处理。

项目实施，不仅可以为企业带来更大效益，而且对市容市貌居民健康及环境质量影响有着深远意义。

项目完成后，将形成万吨年餐后油转化生物柴油能力，这对提高我国能源安全，缓解目前燃油供应紧张局面具有重要意义。

项目优势本项目采用串联式生物柴油生产工艺复合生物柴油催化剂和生物柴油反应系统分子薄膜蒸发器等设备，拥有自主知识产权，获得项专利，工业化水平达到国内先进水平。

先进工艺设备提高了原料酯化效率，成品得率以上，比国内同行缩短了反应时间个小时，降低能耗以上。

本技术适应泔水油转化生物柴油技术特点，可以大规模工业化连续性生产，工艺技术安全可靠，不污染环境，产品质量高于国家标准。

建设规模与产品方案根据郑州市及周边县区餐饮食品行业现状，结合工厂预留条件设计建设水平原料供应情况市场需求情况以及规模经济性，新建万吨年生物柴油项目。

场址概述本项目位于郑州市新郑郭店工业园，距国道米，交通便利。

基础设施条件公司厂区内现有供水供电设施可以满足本项目生产生活需求，本项目直接引入即可。

环境保护本项目设有环保设施，可以控制污染物，使其达标排放。

项目定员和来源本项目劳动定员为人，除利用现有人员外，不足部分面向社会招聘。

项目实施进度项目从编制可研报告到竣工交付使用，共计划安排年。

总投资及资金筹措本项目总投资为万元，总投资由企业自筹万元，其余万元申请贷款。

技术经济指标主要经济技术指标表序号项目单位数量生产规模生物柴油万吨年二主要原料及燃料动力泔水万吨甲醇吨抗氧化剂吨酸度调节剂吨煤吨电万三新增定员四新增建筑面积平方米五运行时间时年六主要经济指标经济数据总投资万元建设投资万元其中建设期利息万元流动资金万元其中铺底流动资金万元资金筹措万元其中债务资金万元项目资本金万元资本金比例年平均营业收入万元年平均营业税金及附加万元年平均总成本费用万元年平均利润总额万元年平均所得税万元年平均净利润万元年平均息税前利润万元年平均增值税万元财务评价指标总投资收益率项目资本金净利润率项目投资财务内部收益率所得税前项目投资财务净现值所得税前万元项目投资回收期所得税前年项目投资财务内部收益率所得税后项目投资财务净现值所得税后万元项目投资回收期所得税后年项目资本金财务内部收益率盈亏平衡点生产能力利用率结论及建议结论本项目建设符合河南能源有限公司发展规划及市场需求，项目建设规模和产品方案合理，项目所需泔水等原材料市场供应有保障，供水供电等基础设施配套。

项目采用了国内外先进生产设备，属国内领先水平。

清偿能力较强，且有定抗风险能力，在财务上是可行。

建议为保证项目能够顺利稳妥建设和发展，应注意以下几点争取政府及金融机构在政策金融等方面支持，注重直接融资，使项目建设和企业发展有个稳定良好社会环境。

及时掌握国内外市场信息，调整营销策略，建立完善和扩大销售渠道，同时应大力在市场上推广企业自身整体形象产品形象，形成稳定客户群体。

项目承办单位采用了先进设备技术和工艺，应注意培养员工尽快掌握操作技术，提高管理水平，以保证产品质量，降低生产成本。

项目应严格按环保三同时原则，搞好环境治理工作。

第二章项目提出背景及必要性项目提出背景随着我国经济高速增长，城镇居民生活水平得以飞速提高，居民消费结构出现了很大改变，餐饮业发展使食用油和肉蛋奶消费量在不断增加，特别是食用油消费量增加非常快。

据统计，年我国食用油消费量达到万吨，按照我国现有亿人口计算，我国人均食用植物油消费量达到公斤，接近世界平均公斤水平，这消费量超过了日本公斤和韩国公斤人均消费量，在亚洲居于领先水平。

食用油脂高速增长，尤其是餐饮业快速发展，必然导致其产生物泔水泔水油也呈快速增长趋势，据专家计算，我国每年废弃油脂产生量约占食用油消费总