（批复）九华前山生态旅游观光园开发可研建议报告（发改委）

资金使用计划见下表表资金使用计划表名称来源第年第二年第三年合计固定资产投资开行贷款自筹流动资金开行贷款自筹第十章财务效益分析财务评价编制依据本项目财务评价编制依据为国家计委建设部颁发建设项目经济评价方法和参数第二版中财务评价及现行有关政策规定国家各项财务税收和金融政策旅游业相关资料和同类型企业运营情况。

二基础财务数据与说明项目投资规模本项目总投资为万元人民币，其中固定资产投资万元，建设期利息万元，流动资金万元。

项目计算期本项目设定计算期为年，其中建设期为年，第年投入试运营，经营期为年。

旅游人次估计结合旅游市场预测，本项目预计经营第年负荷为，之后逐年增长至年游客总人次达万人次详见市场预测。

税金根据本项目经营业务及现行会计制度，从经营收入中直接扣除税金及附加主要有增值税营业税城市维护建设税和教育附加税。

从利润中扣除有所得税税率为。

营业税按国家规定税率计算。

城市建设维护税为，教育附加税为。

综合税率为。

利润分配本项目每年所获利润总额按以下顺序进行分配按规定缴纳所得税。

利润提取法定公积金当公积金达到注册资本时，则不再提取，提取盈余公积金。

可分配利润。

财务基准收益率基准收益率建设项目评价财务收益基准判据。

根据现行银行利率行业近年来统计数据等因素，在银行利率基础上加风险率，本项目取定财务基准收益率为。

三营业收入预测本项目主要经营收入按客源支付费用估算收入，根据客流量，按每人次计算考虑每收入参与比例并取其平均值。

营运后期年度考虑定经济发展，消费能力提高和通货膨胀因素，有定幅度增长具体增长幅度详见测算。

餐饮收入前年平均万元后年平均万元每人餐饮消费按元计算，并考虑定通货膨胀率。

购物收入前年平均万元后年平均万元该规划区范围内有较大购物市场，购物收入客观，按每人购物花费元计算，有游客会在此消费后五年考虑经济收入增长游客购买力增强按每人购物花费元计算，有人会购买。

商铺出租收入万元设定商铺面积平方米，其地段差别以层数表示，平均以两层计，层租金价格设元年，二层租金价格设元年。

详见营业收入预测表。

四营运成本估算项目总成本费用按国家计委颁发建设项目经济评价方法与参数有关总成本估算表编制。

职工工资及福利营业期管理人员工资福利高级管理人员按年薪万计算，中级管理人员按万计算，员工按人均万元年计。

固定资产折旧与摊销本项目建成后形成固定资产万元，固定资产按平均年限法，平均折旧年限为年，残值率为，固定资产余值为万元，年折旧额为万元。

修理及维修费按年固定资产折旧额计。

外购原辅材料费用客房成本按其收入计算，餐饮成本按其收入计算，购物零售成本按其收入计算，游乐活动区内交通及其收入计算。

购燃料动力费用主要为水电汽油和煤气费用，水按平均升人电按平均度人测算。

五项目经济效益评价项目财务评价项目投资利润率年平均利润投资总额项目投资利税率年平均利税总额投资总额项目资本金利润率年平均利润资本金项目销售利润率年平均利润年平均销售收入由上述四项静态指标看，项目财务盈利能力较强。

财务内部投资收益率全部投资税前为，全部投资税后为自有资金为。

财务净现值计算期内全投资税前财务净现值为万元。

全部投资税后财务净现值为万元。

投资回收期税前为年，税后为年含建设期。

具体计算见现金流量表全部投资和现金流量表自有资金。

二项目清偿能力分析项目拟申请贷款万元人民币。

还款资金来源各年新增利润及新增折旧和摊销费用于还贷。

借款还本付息计算详见附表。

项目借款偿还期为年含建设期。

资金来源和运用表详见附表。

从资产负债表中可以看出资产负债率在大部分计算期内小于流动比率速动比率在整个计算期内逐年增加，且所有年份均大于，这表明项目净资产完全能抵补负债。

三财务不确定性分析平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点。

年平均固定总成本年平均销售收入年平均可变总成本年平均销售税金及附加计算表明该项目负荷只要达到设计规模，企业就可保本，说明该视，我国旅游业发展方兴未艾。

经过余年发展，中国旅游经济总体规模已经十分可观。

据统计，年全国接待入境旅游人数达亿人次，旅游外汇收入达亿美元，外汇收入有望超过德国英国跃居世界第五位。

国内旅游人数达亿人次，国内旅游收入超过亿元。

其中三个黄金周累计接待旅游者亿人次，实现旅游收入亿元，均创历史新高。

放眼未来，中国旅游业增势更为明显，世界旅游组织预测，到年，中国将成为世界最大旅游目地，接待旅游者人数万人次，将占世界市场份额。

国家旅游局研究认为，再经过年发展，中国将实现从亚洲旅游大国向世界旅游强国历史性跨越，根据这个宏伟蓝图，到年，中国旅游业将得到更大发展，入境旅游将达到亿人次，旅游外汇收入达到亿美元，国内旅游收入万亿人民币，届时旅游总收入将超过万亿元，相当于全国国内生产总值，中国将挤身世界旅游强国之列。

三客源市场状况九华山以香客为主，约占总接待人次以上，近几年游客比率上升较快，其中以团队为主要形式。

千百年来，国人仅知道九华山是佛教四大名山之，是地藏菩萨道场，是处宗教场所，并不了解九华山还有秀丽山岳风光。

九华山作为宗教名山与其他三座相比，国人对其特色也不甚清晰，显得并不突出。

就四座名山四位菩萨在民间形象而言，以观音知名度最高，而且也最为慈善，最可亲近。

地藏菩萨则相反，普通民众往往将他与凶残无情乃至恐怖阎罗王联系在起，跟死亡地狱等联系在起，以致影响了九华山形象。

九华山宣传促销设单位管理费预备费用建设期利息合九华山中国旅行社和九华山中国国际旅行社，九华山风景区票务中心九华山新区开发建设有限公司九华山旅游客运有限公司辖观光车公司景交车公司出租车公司九华山游客服务中心安徽九华山秋浦胜境旅游有限公司九华山旅游商品开发公司九华山水务有限公司大九华宾馆和安徽九华大愿茶旅游有限公司等家级分子公司和家二级分子公司。

集团公司拥有资产亿元，年共接待海内外游客万人次，实现营业收入万元，实现利润万元，是安徽省三大旅游企业集团之。

目前，九华山旅游集团公司正围绕建设世界级旅游胜地，国际性佛教道场目标，按照大九华大旅游大发展思路，实施产业化国际化信息化战略，积极向外拓展，整合池州市及周边旅游资源是重要战略之。

随着对周边景区点收购托管，必将推动区域旅游经济发展，显现出龙头企业对池州旅游经济发展带动作用。

四可行性研究结论九华前山生态旅游观光园旅游开发项目建设是非常必要，是切实可行。

九华前山生态旅游观光园位于九华山前山。

可依托九华山客源，也为来九华山旅游游客提供了个休闲观光好去处。

在项目区建设上加大投资，完善该项目区服务配套设施，加强项目区形象宣传，特别是生态观光园项目区临近九华山核心景区，时空距离小，与九华前山旅游产品具有互补性。

有利于该地区经济可持续发展。

本项目在建设过程中，将进步注重绿色环境建设，进步合理布局，进步提高资源及土地利用率，从而有利于该地区经济结构改善，有利于该地区可持续发展。

项目财务上可行。

本规划区固定资产投资万元，流动资金万元全部为自筹，投资回收期年，项目在财务上是可行。

可行性研究报告主要技术和经济指标如下序号项目名称单位数据或指标项目总投资万元流动资金万元职工人数人年平均销售收入万元年平均销售利润万元投资利润率投资利税率资本金利润率销售利润率借款偿还期年资产负债率最高值全部投资税前指标投资回收期年财务内部收益率财务净现值万元全部投资税后指标投资回收期年财务内部收益率财务净现值万元自有资金指标投资回收期年自有资金内部收益率自有资金财务净现值万元盈亏平衡点第二章项目建设理由本规划区位于庙前镇高源村，庙前镇是皖南山区老镇之，镇初形成于唐朝，是青阳县西部主要城镇。

镇内以旅游服务为主导第三产业正在兴起，由于交通边界，地理位置优越，是九华山风景区必经之路，旅游观光休闲娱乐以及交通运输必将成为带动全镇经济发展纽带。

项目先开发建设约公顷，理由如下旅游发展优势和有利条件随着经济发展，旅游业已成为世界第大产业。

国内旅游发展，更是如火如荼，尤其是实行了五和国庆长假后，旅游已成为城镇市民节假日生活重要组成部分。

随着经济进步发展和带薪假期推行，国内旅游发展将更为迅猛。

在这种旅游大发展形势下，对于规划区发展无疑是十分有利。

区位优势九华前山生态旅游观光园位于九华山风景区北侧，具有得天独厚区位优势。

年共接待海内外游客万人次。

规划区完全可以依托九华山现有客源市场，借助九华山人气，借助已形成多层次高密度旅游网络来发展旅游业。

九华前山生态旅游观光园旅游区可依托九华山，融入九华山旅游范围内，有利于自身发展。

在建五九大道柯村环行公路，使得规划区外部交通更为便捷，有利于旅游区发展。

二资源利用优势规划区虽有定资源基础，但优势不明显。

但从另方面来看，规划区可借由架山狮子峰独秀峰所构成绵延瑰丽山景，只要运用手段独特，它也是难得资源。

三企业优势九华山旅游集团公司虽成立不久，但其管理者及员工都有着多年从事旅游工作经历，由此形成集团公司丰富景区开发经验和较高经营管理水平。

集团公司实力雄厚，下属子公司即将成功上市，资金和人力资源有稳定保障，这对于规划区开发无疑是十分有利。

四九华山服务设施下迁年经国务院批准实施九华山风景名胜区总体规划明确提出为了保护九华街寺庙建筑特色，开辟旅游后勤供应基地，管理机构及相关部门单位律下迁到柯村，使其成为九华山风景区政治经济和文化中心。

面对九华山日益突出发展矛盾，柯村建设工程终于在年正式启动并动工。

规划区与柯村临近，可借机开发有特色与规划区相结合接待设施来弥补柯村不足。

五九华山山下项目发展九华山目前大力发展山下项目，诸如米地藏菩萨露天大铜像及刘冲石刻规划区舒潭印月规划区等工程建设。

这些景区都可以成为规划区重要联合产品，与之形成联动效应。

六九华山二次创业机遇目前九华山正通过二次开发二次创业，抓紧实施国务院批准九华山风景名胜区总体规划，在九华山要二次创业形势下，规划区开发尽得天时地利人和之利。

二旅游开发存在问题资源劣势九华前山生态旅游观光园旅游区中旅游资源数量少规模小分布不均衡，缺乏高档次高品位旅游资源，整体吸引力不强。

有影响历史人物历史事件很少，且资源等级普遍较低，缺乏上档次资源单体。

二环境劣势九华佛茶生产基地设在现有规划区内，目前废气通过烟囱几乎不经过任何处理排放到大气中，影响空气环境质量，存在定污染隐患。

且规划区内