（批复）乳业产业化工程项目可研建议报告（发改委）

如西部地项目总投资万元。

计划申请国家农业综合开发财政资金万元其中有偿占用金万元，自筹资金万元，银行贷款万元。

单位和群众自筹发动分析本公司现有固定资产万元，已有个奶类加工厂，年生产能力吨，乳业公司已通过工商注册，现生产学生饮用奶质量好，受欢迎。

项目区群众比较富裕，年人平纯收入元以上，自筹能力强。

银行贷款可靠性分析本公司在银行信誉高，能及时偿还各种贷款周转金，市场销量大，前景乐观，结合有关专家考核论证都认为该项目值得放贷扶持。

资金使用及管理建立严格项目资金使用管理程序和经济责任制。

要坚持按国家基本建设程序办事，固定资产投资在批准可研报告委托有资质设计单位进行技术设计，并经项目主管部门批准后才能按批准项目资金拨款。

项目承担单位要建立项目建设管理专业班子，配备专业人员，设立专户，对项目资金进行专户管理，按月向项目管理中心报送资金使用情况。

项目竣工后要进行质量鉴定和资金使用总结评审，确保提高资金使用效果，达到项目建设预期目标。

第九章效益分析经济效益基本参数本项目设计能力年出产加工鲜奶吨，经济效益分析年年，银行贷款利息率，财政有偿资金占用率，基础设施年折旧率，所得税率，产奶牛经济寿命每年每头残值元。

财务分析收入部分万元加工项目和核心基地销售加工鲜奶收入万元万元专业户收入出售原料奶万元万元总收入万元支出部分万元加工项目和核心基地万元原材料费万元，即向专业户购原料奶万元万元包装材料元万元饲料费万元产奶牛饲料费头头万元万元月龄至初年后备母牛饲料费头公斤天天元公斤万元月龄母犊饲料费头公斤元元公斤万元工资万元饲养挤奶工人元人年万元管理人员人元人年万元加工工资元万元。

折旧万元产奶牛折旧万元基础设施折旧万元防疫费头元头万元种草费头元头万元销售费包括广告宣传费万元万元管理费万元万元利息支出万元水电费元头元头万元流动资金占用费万元奶业基金费万元修理费万元支出总额万元专业户万元饲料费万元，其中产奶牛饲料费头万元万元月至初产后母牛料费头公斤天天元公斤万元月母犊饲料费头公斤天天元公斤万元折旧万元产奶牛折旧万元基建折旧万元人工费头头人元人万元防疫费头元头万元牧草种植费头元头万元水电费头元头万元利润万元万元万元销售税万元所得税万元万元税后净利润万元。

财务分析财务内部收益率各年平均万元查元年金现值表，在第期这行与相邻近相应折现率为和。

现采用直插法，。

由于内部收益率远远大于资本成本，故投资方案可行。

投资利润率年平均利润项目总投资即元原始投资可赚得元净利润。

投入产出比投资回收期静态回收期项目总投资各年平均年动态回收期累计净现金流量开始出现正值年份上年累计净现金流量绝对值当年净现金流量 ׀3׀年财务净现值和净现值率财务净现值各年税后净利折旧万元未来报酬总现值万元净现值万元净现值率。

敏感性分析当固定成本增加时，财务净现值万元，内部收益率当销售价格下降时，财务净现值万元，内部收益率当可变成本上升时，财务净现值万元，内部收益率。

通过上述三个因素分析，本项目对销售价格和可变成本变动比较敏感，这是因为价格直接影响利润，同时可变成本所占比重大，但财务净现值都为正数，抗风险性强。

风险分析盈亏平衡点保本点加工鲜奶保本销售量固定成本总额销售单价单位变动成本吨保本销售额万元本项目要想保本，只要销量要达吨或销售额达到万元即可。

安全边际率实际或预计销售额保本销售额实际或预计销售额按照国际企业评价安全程度经检标准，安全边际率大于，就认为项目经营很安全。

本项目安全边际率达，说明抗风险能力强。

生产能力与实际产量分析本公司现已有加工线条，具备年产加工鲜奶吨能力，立项投资进行建设，使原材料供应跟上来，实际产量可大于吨。

销量和价格变化分析通过计算，本项目内部收益率为，远远大于资本成本，销售价格变动影响最大，价格下降时，内部收益率下降，说明未达到现行销售价格时，收益变动最为敏感，但通过市场调查和预测，现行价格比较合理，随着人民生活水平进步提高，销售价格可能还会上升，市场潜力大，不影响未来年销售。

原材料供应和其他因素分析发展奶业是市十五期间养殖业重点，今年十供求关系分析目前市范围内乳品市场供求关系有两种情况南山奶粉由于国内竞争对手很多，呈现供过于求趋势。

城市居民喜欢喝鲜奶，没有鲜奶除病人婴儿外宁肯不喝奶也不买奶粉，农村居民般还没有习惯喝牛奶，大多数农民收入水平低还无支付能力喝牛奶，因此当地生产奶粉出现供过于求现象。

鲜液奶供不应求，生产上基本是空白，消费者对液奶缺乏感性认识，大有不识庐山真面目感受，外地消毒液奶，虽标明保鲜期长达数个月也不敢轻易相信。

因此液奶市场空间虽然很大，仍需个开发过程。

产品先进性适应性和竞争能力分析产品先进性学生饮用奶在市区内是第家，目前在湘西南区域范围内除南山牧场有少量液奶外，再无第二家学生饮用奶生产厂家，本项目采用先进技术和组装配方，已达到规模经营，在省内也属先进水平，在湘西南处领先水平。

产品适应性。

本项目液奶产品采用国内外先进液奶消毒设备和包装食品，无化学添加剂无异味无毒副作用，通过绿色食品认证，学生奶按国家统标准生产，适应中小学生饮用。

产品竞争能力。

省内现有两大奶源基地南山牧场长沙地区距市区均在公里以上，所产液奶不便销往市，市公里以内再无别竞争对手。

省内消毒奶价格昂贵，居民不放心，无法与本项目鲜液奶产品竞争。

进入国内外市场前景分析本项目液奶产品最适宜销往市区及周边公里内城乡居民和中小学生改善消毒和运输工具可直销娄底市各县市和市永州市相邻县市城乡居民。

市场覆盖人口约万人左右，中长期目标销售量可达万吨左右，消毒保质液奶因全国各大奶源基地争相生产，在大城市市场份额日益下降，后来者很难进入大中城市市场，只宜向边远地市居民用奶，以鲜液奶为主。

主要供应以市区为中心周围公里内各县市中小学生用奶。

使学生能饮用当日精制鲜奶。

实现上述目标，计划分二步进行。

第步学生奶居民用奶试验阶段。

按照营养学原则和国家绿色食品有关标准，研制具有特色学生奶居民奶配方技术和产品质量标准。

经国家法定机构检验合格后，正式投入生产。

第二步学生奶普及推广阶段。

经申请国家和省有关部门批准，将产品全面推广学生奶定点供应，普及到所有中小学校争取十五计划未全面普及学生饮用奶。

项目提出必要性和依据项目提出必要性是改善人民生活，提高民族整体素质迫切需要市辖区域拥有人口多万，有中小学生多万人，均占全省，居全省各州市人口数第位，随着农业生产发展和人民生活水平提高，人民食物结构正朝着安全营养方便价廉方向发展。

牛奶消费量高低是国民生活质量高低重要标志。

世界人均消费牛奶已达多公斤，中国人均只有公斤，市人均生产在省内最多只有公斤，加上进口奶，人均消费奶全国只有公斤左右，城市人口也不到公斤。

国家提出要推广学生饮用奶计划，仅此项全省需要牛奶近万吨，市需要牛奶量达万多吨，这是不能依赖进口来解决，因为进口奶是奶粉，无论营养价值和安全方便都不及当地生产鲜奶。

目前南山牧场及周边奶源基地虽已初具规模，由于远离城镇消费区只宜加工奶粉而不宜加工鲜奶，而且仅靠南山牧场也无法满足全市鲜奶供应。

因此，在市郊附近建设靠近消费区鲜奶加工基地，不仅是供应学生奶需要，也是供应城镇居民用奶迫切需求。

是优化农业结构，增加农民收入迫切需要目前市畜牧业产值占农业总产值，虽然超过了全国十五计划规定指标，但全省仍低个百分点，特别是农业人均纯收入比全省平均还低，更低于全国平均及国内先进水平。

今后要优化农业结构，主要靠加速发展畜牧业，而主要靠发展草食动物，发展奶牛业。

据测算种植牧草饲养奶牛采集鲜奶鲜奶加工，多层增值总收入，是种植水稻加工大米收入倍。

西方发达国家个奶牛养殖劳动力所创造产值是我国水稻区农民人创造价值几十倍到百倍，因此种草养奶牛不仅是改善人民生活迫切需要，也是优化农业结构增加农民收入迫切需要，是农民致富好门路。

是增加财政税收迫切需要奶牛业不仅能带动农业种养加产业化全面振兴，还能有效增加财政税收。

养头奶牛带来财政税收在万元以上含饲料加工，不含奶肉深加工。

奶牛发展可带动以奶为原料食品工业发展和肉食加工发展，对食品工业发展贡献是原奶产值倍。

市如能实现万吨学生饮用奶计划，所形成工业产值在亿元以上。

如能实现全市人均生产牛奶公斤全国奶业协会年规划目标目标，工业产值可超过亿元。

可使全市第二产业国内生产总值增值左右。

这是市目前在全省有比较优势产业，必须抓住机遇，大力发展。

项目提出依据年月日，中共中央十五届三次全体会议通过中共中央关于农业和农村工作若干重大问题决定。

年月，农业部国家计委等七部委局联合发出关于实施国家学生饮用奶计划通知。

省委副书记在年月日全省发展草食动物工作会上讲话见材料。

市国民经济和社会发展第十个五年计划纲要。

市畜牧水产局市养殖业十五计划及年规划。

现有企业概况及利用方案市乳业公司原实业有限公司于年月日登记注册，依法成立，注册资本为万元。

公司已投资万元建起奶牛示范基地二座，液态纯鲜奶加工生产线条，办公场地平方米，普通包装机台，在湖南省畜牧水产局领导和专家指导下，于年元月日产品研制成功，产品上市很受欢迎。

第二章项目建设有利条件和制约因素项目区概况市位于湘中偏西南，东经。

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北纬。

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东临衡阳，南连零陵和广西，北接娄底。

全市辖县市区，个乡镇，总人口万人，土地总面积万亩，林业用地面积万亩，各类草地面积万亩。

草地面积和牧草拥有量居全省前列。

项目建设点所在区是市南大门，总人口万人，其中农业人口万，土地面积平方公里。

其中耕地万亩，草地面积万亩。

年区国内生产总值为亿元，农民人平纯收入为元。

区在年月份全面实施种草养畜，鲜奶加工，到目前为止，利用稻田种植牧草亩，购进奶牛头，建成了吞吐量为吨鲜奶加工生产线，已开发出学生饮用奶专用奶制品，今年预计到年底可创奶加工产值万元，利润万元，税金万元。

项目建设所需自然资源经济和社会环境有利条件气候条件优越，牧草资源丰富市气候温和，光照充足，雨量充沛，年均气温，年日照时数小时，年降雨量毫米，无霜期天，十分有利于牧草生长发育，是南方牧草分布中心区之。

而目前区积极按照市委市政府要求，加大调整农业产业结构，根据奶牛发展，按照头成年乳奶牛种植亩牧草比例，保证奶牛饲料供应。

交通便利，通讯发达项目区座落在市内区境内，市委市政府座落在区内，所以