（批复）乳品加工产业升级技术改造项目可研建议报告（发改委）

项目计算期年，其中建设期年，生产期年。

投产第年达到设计生产能力第年后达到设计生产能力。

项目营业收入营业税金及附加见附表达产年营业收入估算本项目达产年产优质鲜奶万吨，按单价元吨，预计年销售收入达到万元。

营业税金及附加增值税。

本产品增值税按中华人民共和国增值税暂行条例实施细则第三十条规定，增值税率为，达产年增值税为万元。

城市建设维护税及教育费附加。

城建税及教育费附加分别为增值税，达产年城建税为万元教育费附加万元。

总成本及经营成本估算项目总成本估算外购原材料及燃料动力费用本项目生产经营主要消耗原材料有原料鲜奶添加原料及水电气消耗及包装材料等。

消耗定额如下表所示，正常年约为万元。

表外购原料和燃料动力定额表序号材料名称规格型号单位单价元年消耗量吨度年费用万元外购原辅材料费鲜奶原料公斤添加原料包装材料水电气油煤合计工资及福利费用附表项目建成后，需技术管理人员销售人员工人等人，正常年项目工资福利费用总额为万元。

折旧摊销费附表固定资产折旧无形资产和其他资产摊销估算表本项目年折旧为万元摊销费估算为万元。

④其它费用项目其它费用主要包括其它修理费用其它管理费用和其它销售费用。

其它修理费用按折旧费计，为万元年其它管理费用按销售收入计，为万元年其它销售费用按销售收入计，为万元。

总成本费用估算生产期内正常年份总成本费用为万元年，其中可变成本万元年固定成本万元年。

经营成本估算项目达产年经营成本万元详见附表。

财务效益分析盈利能力分析利润分析详见附表项目达产年份利润总额万元，净利润万元，达产年上缴所得税万元。

达产年销售利润率销售利润率达产年利润总额年销售收入项目全部投资含流动资金年平均利润率附表平均投资利润率计算期年平均利润总额投资总额项目平均投资利润率④项目全部投资含流动资金年平均利税率平均投资利税率计算期年平均利润总额年营业税金及附加投资总额项目全部投资回收期附表项目全部投资回收期累计净现金流量出现正值年份上年累计净现金流量绝对值当年净现金流量。

税前投资回收期年含建设期，税后投资回收期年含建设期。

财务净现值附表折现率时税前财务净现值万元，税后财务净现值为万元。

财务内部收益率附表项目税前财务内部收益率，项目税后财务内部收益率为。

从以上指标可以看出，本项目盈利能力较强。

不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡可以用项目生产能力利用率表示。

其计算公式为年固定成本年营业收入年可变成本年营业税金及附加本项目生产期平均盈亏平衡点为，表明项目保本点产量较低，具有较强抗风险能力。

敏感性分析考虑项目在实施过程中些不确定因素，本报告分别假定建设投资经营成本和销售收入作不利于项目效益单因素变化，分别计算其所得税后内部收益率财务净现值投资回收期影响敏感性程度。

分析结果如下图表所示。

表项目敏感性分析表序号变化因素单位基本方案基本方案销售收入万元内部收益率投资回收期年净现值万元建设投资万元内部收益率投资回收期年净现值万元经营成本万元内部收益率投资回收期年净现值万元从上表可以看出，本项目对于收入指标变化最为敏感，在收入降低情况下，项目财务内部收益率仍达到，高于基准收益率，表明该项目经济效益较好，投资风险性较小。

二社会效益分析保障乳制品食品质量，振兴奶业本项目通过标准厂房改造，引进先进乳品生产设备环保设备和检测设备，应用新生产工艺，健全乳品质量检测控制体系，执行乳制品企业良好生产规范，从而使乳品生产技术升级换代，照卫生操作规程，用无菌控制环境来保证奶安全营养卫生和品质。

产品结构仍然以巴氏杀菌乳酸乳等低温产品为主，并搞好冷链运输，确保消费者在第时间喝上最鲜奶制品。

从而改善乳品安全保障环境，为社会提供安全优质乳制品。

改善乳制品产品结构需要目前，由于受三聚氰胺影响，消费者对乳制品信心度下挫。

开发新型安全优质乳制品，以满足消费者求新求变心理需要，也是提升消费者信心个重要途径。

本项目通过引进新型品生产设备和生产新工艺，开发了果味酸奶可喜果汁屋形果汁酸奶超强酸奶熟睡奶凝固型酸奶等新产品，从而达到改善乳制品产品结构效果，提升消费者对乳制品信心，促进乳制品市场转暖。

提升市场竞争力需要受三聚氰胺影响，我国乳制品市场竞争格局发生改变，乳制品质量安全是决定竞争成品重要王牌。

本项目在提升乳制品产品质量和产品结构基础上，进步扩大产能，年增产优质安全鲜奶万吨，将大大提升项目单位市场竞争力，满足消费者对优质安全奶品需求。

提高奶农效益增加奶农收入需要作为农业产业化龙头企业，本公司通过公司农户产业化模式，根据项目规模发展需要，建立奶农联合会，进行相互协作统防疫统管理统服务，进步减少奶农后顾之忧，在原有合作基础上，建立技术服务站，开展各种鲜奶质量控制技术体系培训和服务，帮助诚实信用原则，选择质量保障体系可靠技术力量强商业信誉十大产业调整和振兴规划和奶业整顿和振兴规划纲要财政部工业和信息化部关于印发中小企业发展专项资金管理办法通知财企号关于年第批中小企业发展专项资金项目申报工作通知工信厅联企业号国家重点节能技术推广目录第批国家发展改革委公告年第号国务院关于促进奶业持续健康发展意见国发号国家计委和建设部建设项目经济评价方法与参数第三版项目承担单位提供基础资料。

三经济技术指标序号指标名称单位数量备注建设总规模建安工程平方米包括主体结构地面工程和外墙装饰仪器设备生产设备台辅助设备套二劳动定员人三项目建设期年四投资规模万元建筑安装工程万元仪器设备购置万元工程建设及其他费用万元不可预见费万元五资金筹措万元中央投资万元自筹资金万元六财务经济指标收入万元达产年总成本费用万元达产年利润总额万元达产年净利润万元达产年所得税万元达产年平均投资利润率平均投资利税率税后财务内部收益率税后财务净现值万元税后投资回收期年含建设期盈亏平衡点第二章企业基本情况公司概况光乳业集团有限公司是集奶牛养殖乳品加工为体现代化股份制企业，位于市区，是市重点企业，国家学生奶定点生产企业，农业产业化国家重点龙头企业。

公司主营各种乳制品生产和销售，包括鲜牛奶系列酸牛奶系列乳饮料系列奶粉等大系列多个品种，公司先后通过了质量管理体系认证认证和认证。

天天光被评为省著名商标，天天光牛奶被评为省名牌产品，是省首家荣获绿色食品液态奶生产企业中国学生饮用奶定点生产企业，年被列为首批国家农产品加工示范企业。

二人员状况公司现有职工人，其中本科以上学历人员人，占总人数以上，各种技术人员人，工程师以上职称人员人，占技术人数以上。

三固定资产公司注册资本万元人民币，年底资产总额亿元人民币，其中固定资产净值万元。

控制奶牛万余头，拥有个大型牧场，日处理鲜奶能力多吨。

四经营状况年实现销售收入亿元人民币，利税总额超过万元，上交所得税万元营业税金及附加万元。

带动相关从业人员万多人，光乳业市场份额取得了连续年翻番增长，产销量直雄居省第，光乳业产品市场占有率高达，远远超出竞争对手，是液态奶第品牌。

五管理体制公司为有限责任公司，按照现代企业制度要求，对生产技术基本生产业流程产品质量以及产品销售财务会计物资供应库存等实行了有效控制，严格按照奶牛饲养规程和标准进行奶牛生产。

作为农业产业化龙头企业，光乳业公司联合个体奶农创立了分散饲养，保证收购，以质论价，全程服务发展新思路，走出了条公司农户，牵手齐发展乳业发展新路子。

带动了周边个乡多个村，多户农民养牛，现拥有产奶奶牛多头。

大力发展示范奶牛养殖小区，推广机械化挤奶，实现规模化集约化科学化奶牛养殖与生奶生产。

与基地建立稳定收交奶关系，制定按质论价和合格牛奶最低保护价收购政策。

建立技术服务站，开展各种形式技术服务，帮助农民育好牛养好牛产好奶增收益。

公司导入现代化营销管理模式，生产销售全电脑网络化管理，生产销售消费环环相扣，形成套标准科学物流配送体系。

公司建立了个销售公司，个分发中心，百辆冷藏车，销售人员余人遍布省个县市及福建广东湖南湖北上海安徽浙江等周边多个省市，构筑了套完善健全销售网络体系。

第三章产品需求分析和改造必要性产品需求分析乳制品市场需求大近年来，我国奶类产量乳品加工量和城市居民乳品消费量均保持两位数增长，奶业生产规模单产水平和产品质量不断提高，奶业发展步入持续快速发展轨道，成为农业发展新增长点。

年全国奶类总产量万吨，其中牛奶产量为万吨，奶牛存栏万头全国乳制品企业家，其中中等规模以上企业家，企业职工万人，乳制品工业总产值亿元全国年人均占有量由年不足千克，提高到年近千克。

但与世界年人均及发达国家年人均水平相比，差距较大。

与我国人种相同韩国在经济高速发展同时，牛奶消费量也快速发展，现已从年代初年人均，迅速发展到年代年人均，进入世纪后，年人均牛奶消费量更上了个台阶。

由此可见，我国奶业市场需求潜力巨大。

当前，我国已经开展了学生饮用奶计划和居民营养改善行动计划，乳业成为国家大力鼓励发展朝阳产业，中国乳品市场将迎来更好发展机遇。

奶业振兴前景看好年月以来，三鹿婴幼儿奶粉被查出受三聚氰胺污染，部分液态奶含乳产品等不断被检出三聚氰胺超标消费者信心受挫，市场销售低迷，中国乳制品行业蒙上了层阴影。

危机当前，国家出台了系列整顿乳业重大举措，目前，消费者信心在恢复，中国乳制品市场开始回暖，整个行业正向规范化发展。

三鹿奶粉事件暴露了我国乳业生产体制顽疾，即乳品加工企业与奶牛饲养者两张皮，没有形成利益共同体。

乳企争率④项目全部投资含流动资金年平均利税率平均投资利税率计算期年平均利润总额年营业税金及附加投资总额项目全部投资回收期附表项目全部投资回收期累计净现金流量出现正值年份上年累计净现金流量绝对值当年净现金流量。

税前投资回收期年含建设期，税后投资回收期年含建设期。

财务净现值附表折现率时税前财务净现值万元，税后财务净现值为万元。

财务内部收益率附表项目税前财务内部收益率，项目税后财务内部收益率为。

从以上指标可以看出，本项目盈利能力较强。

不确