（批复）千头肉牛养殖基地扩建项目可研建议报告（发改委）

营业税金及附加根据国家有关规定，肉牛养殖项目免征销售税金及附加。

总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算肉牛单位生产成本元吨。

其中原辅材料元，燃料动力及水元，工资福利元，制造费用元，副产品回收元。

项目总成本估算本项目正常年总成本费用为万元，其中可变成本万元，固定成本万元，其中外购原材料费按产品生产方案，年费用万元燃料动力费按消耗量及价格计算，年费用万元工资及福利费年工资及福利费用总额为万元折旧费房屋及建筑物原值万元，净残值率为，折旧年限为年，年折旧费为万元。

设备设计原值为万元，净残值率为，折旧年限为年，设备年折旧额为万元。

种畜原值为万元，折旧年限为年，残值率为，年折旧费为万元。

以上三项合计，年折旧费总和万元。

年修理费万元。

摊销费递延资产原值万元，分五年摊销，年摊销费为万元。

其它费用万元。

经营成本估算经营成本总成本折旧摊销资金占用费。

万元财务效益分析盈利能力分析正常年份利润总额为万元，所得税按利润额计算，年所得税总额为万元，净利润为万元，法定盈余公积金按净利润计提，年提取额为万元，任意盈余公积金按净利润计提，年提取额为万元。

利润总额投资利税率总投资净利润投资利润率总投资投资回收期年所得税前，含建设期年所得税后，含建设期财务内部收益率所得税前所得税后财务净现值万元所得税前万元所得税后不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡点年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加盈亏平衡分析图图当生产规模达到设计能力约为时，项目即可保本经营。

敏感性分析本项目从产品售价，经营成本，固定资产投资三个因素进行分析，波动变化幅度为和，分析其对项目盈利能力影响，三个因素变化对项目收益影响最大是售价，其次是经营成本，第三是固定资产投资总额。

因此，要降低项目风险，应尽可能提高产品销售单价，降低经营成本，尽管各因素对项目内部收益率影响较大，但当销售价格降低时，本项目内部收益率也能达到，仍高于基本收益率，本项目具有较强抗风险能力。

敏感性分析表表序号变动因素变动幅度销售单价经营成本固定资产投资敏感性分析图图财务评价结论本项目正常运行后，年营业收入万元，利润总额万元，净利润万元，财务内部收益率为，财务净现值万元，投资利税率，投资利润率，投资回收期年。

综合分析项目盈利能力盈亏平衡和内部收益率敏感性分析等指标，表明该项目具有较强盈利能力和抗风险能力，具有财务上可行性。

第十章社会效益分析社会评价基本结论通过产业化经营，使养殖户与基地形成紧密和半紧密合作关系，既可降低农民养殖风险，增加收入，又有利于公司统管理，提高产品质量，将肉牛产业做大做强，同时还有利于农业资源充分利用。

本项目具有良好经济效益社会效益和生态效益。

农业产业化经营壮大主导产业和促进结构调整情况本项目建成投产后，将采用建设单位成熟产业化经营理念和管理方式，发展项目区肉牛饲养，以本项目为中心，引导农户饲养肉牛，走集约化发展道路，从而促使肉牛产业成为五大农业产业支柱产业。

项目实施可促进当地农业种植结构优化和相关产业发展，有利于提高当地农业产业化经营整体水平。

完善产业链条，促进产业化发展项目单位向养殖户提供种牛犊牛和技术报务，以保护价回收养殖户产品，确保养殖户饲养肉牛稳定收益，并由企业统向肉牛加工企业提供商品牛，使其具备稳定可靠高质量肉牛活体来。

辐射带动能力本项目建设使正四方肉牛繁育基地占地扩大亩，养殖规模扩大头直接安排就业岗位个，涉及农民户人，使户均增收元，人均增收元直接带动养牛户家，使户均增收元，人均增收元间接带动农户家，使户均增收元，人均增收元促进吨农产品转化使吨秸杆过腹还田，减少余亩秸杆焚烧。

农业生产市场化组织化程度提高情况本项目采取公司基地农户方式与农民结成紧密和半紧密型合作关系，引导农户从传统农业生产观念向现代农业产业化经营观念转化，以适应市场竞争，并通过产业化经营方式，将分散生产力者组织起来，形成集约化现代化农业产业链，以降低市场风险，提高经济效益。

农民增收农业增效评价农民增收本项目实施将通过三条途径促进农民增收。

是投资肉牛养殖资本收益。

二是从事肉牛饲养劳务收益。

三是农业秸秆资源转变为饲草资源商品收入。

以上三项增收渠道，可使项目区户农民人均收入增加元，其中青贮加工涉及耕地余亩，使每亩增收元，涉及农户户，人均收入增加元带动养牛户户，人均增收元项目增加产业之，具有良好基础。

特别是年以来，县委政府专门出台了关于推进农业产业化工作指导意见，确定了以市场为导向，以农业增效农民增收为核心，加大科技投入力度，大力调整农业结构，紧紧围绕畜牧林果两大主导产业，本着龙头企业抓重点，主导产业抓特色，最终产品抓名牌，组织协调抓强化指导方针，推进农业产业化项目建设，实施龙头带动和示范带动，突出抓好五个重点龙型经济标准化生产合作经济组织优惠政策加强领导，优化环境，搞好服务，加大对外开放力度，实现三个转变由注重抓基地向注重抓龙头转变，提高产业化水平由粗放型经营向标准化生产转变，提高农产品市场竞争力由注重组织生产向注重组织农民转变，提高农民组织化程度，发展质量效益型农业标准化现代化农业，全面推进农业产业化进程工作思路。

生产参与农业产业化经营农户达到万户，带动县域农民共同致富。

其中，肉牛产业是其产业化经营发展重中之重产业。

本项目建设扩大了现有企业饲养规模，优化了肉牛品种，提高了当地肉牛饲养水平，增强企业竞争力，有利于壮大项目区肉牛产业规模。

项目建设可加快项目区农业产业结构调整，强化畜牧产业支撑体系建设，有效落实科技兴牧战略，实现产业化经营标准化生产，加快畜牧良种繁育体系建设动物防疫体系建设。

同时，该项目可有效增强龙头企业辐射与带动能力，促进当地农村富余劳动力向养殖业转移，拓宽农民就业渠道和增收途径。

第三章建设条件项目区概况建设地点选择本项目选址于桥，位于国道南公里，西距县城公传统种植业向养殖业转变，促进农村劳动力在农业产业内部转移，有利于促进当地肉牛养殖业技术进步，品种改良和市场竞争力提高，使区域内肉牛产业向规模化产业化现代化方向转进。

具有良好社会效益。

可行性研究报告编制依据年农业综合开发产业化经营项目可研报告编写参考大纲。

省农业开发办公室关于年产业化经营财政补贴项目实施意见冀农开号省农业综合开发年产业化经营项目申报指南冀农开号国家农业综合开发资金和项目管理办法中华人民共和国财政部令第号人民政府关于推进农业产业化工作指导意见十五畜牧产业发展规划建设项目经济评价方法与参数综合评价项目建设必要性本项目建设符合国家及区域经济发展规划和产业政策，对调整项目区内农业产业结构农业种植结构和农村经济结构，促进农民增加收入具有积极推动作用。

项目建设可行性本项目在经营上采用公司基地农户农业产业化模式，采用科学合理运作方式，并向养殖户提供优惠扶持政策，有利于带动当地肉牛养殖业发展。

项目所采用肉牛繁育技术和养殖技术成熟可靠，有利于项目区肉牛种群优化与扩大，降低养殖成本，提高饲养效率，改良肉牛品质，增强产品市场竞争能力。

项目投产后，年实现销售收入万元，年实现利润万元，净利润万元，投资利税率，投资回收期年，经济效益良好。

项目环保措施完备，工程施工期和生产运营期对环境所产生负面影响通过工程措施和环境措施行之有效地解决或缓解，对环境无不良影响。

投资风险评估本项目符合国家产业政策符合项目区经济发展规划和农业产业布局，属于国家鼓励发展项目。

同时，本项目技术先进适用工艺方案合理建设条件优越，产品市场广阔，销售渠道畅通可靠，并具有良好经济效益和社会效益，具备较强抗风险能力，符合国家农开办投资政策，投资安全。

带动作用本项目建设使正四方肉牛繁育基地占地扩大亩，养殖规模扩大头直接安排就业岗位个，涉及农民户，使户均增收元，人均增收元直接带动养牛户家，使户均增收元，人均增收元间接带动农户家，使户均增收元，人均增收元促进吨农产品转化使吨秸杆过腹还田，减少余亩秸杆焚烧。

结论与建议本可行性报告通过对拟建项目市场前景原料供应建设方案技术方案投资估算经营模式经济效益生态效益以及社会效益等方面全面论证，认为本项目符合国家产业发展规划和行业政策，投资方向正确，设计合理，规模适宜，技术先进，投资计划与项目方案合理，市场前景广阔，有较好经济效益社会效益和生态效益，项目可行。

第二章背景及必要性项目建设背景产业政策与行业规划解决三农问题是我们当前工作重中之重。

养殖业发展我国农业产业结构调整和解决三农问题工作中起着重要作用。

特别是在促进农村富余劳动力在产业内就地转移和增加农民收入两方面具有积极作用。

改革开放以来，我国畜牧业得到了长足发展，畜牧业生产水平不断提高，主要畜产品产量持续二十多年快速增长，畜牧业已成为我国农村经济支柱产业，也是农民增收亮点。

目前我国肉类总产量达万吨。

人均肉占有量达到千克，比年增加千克，人均肉类占有量已经超过世界平均水平。

在这种条件下人们对肉食品消费在数量和质量上提出了新要求，对肉食品消费结构也发生了变化，牛羊肉消费比例逐渐提高，这为肉牛养殖发展带来了机遇。

省畜牧业有着悠久历史和优越自然条件。

畜牧业基础好，产业优势突出农作物秸秆充足，资源优势明显环抱京津两大城市，发展空间广阔劳动力成本较低，畜产品价格在国际市场有明显竞争优势。

省委省政府历来重视与支畜牧业发展，明确地把畜牧业要建成大农业第主导产业要求每个县市都要谋划个畜牧业项目作为立县特色产业。

进入新世纪，省委省政府提出重点发展龙型经济，全省国民经济谋划了十五条龙型经济，畜牧业位居群龙之首。

年，省委省政府召开全省畜牧工作会议，提出了建设建成畜牧强省战略目标。

年月，省委六届三次全会明确指出对农业结构进行战略性调整，在保护粮食综合生产能力基础上，确立畜牧业主导地位和蔬菜林果业支柱地位。

各级党委政府按照省委省政府总体部署，在养殖占地用水用电贷款贴息等方面出台了许多优惠政策，加强了宏观谋划，加大了资金投入。

力争年内实现两化三体系五大突破。

肉牛产业发展规划肉牛饲养量居第位，占全市总量。

已发展万头乡个凌云册塘湖，千头牛场正四方个，千头村个，百头牛场个，头以上养牛户户，建成良种肉牛繁育示范园大巨马家庄塘湖肉牛繁育小区塘湖肉牛屠宰小