（批复）千头肉牛深加工扩建项目可研建议报告（发改委）

农产品初加工项目免交企业所得税。

基本数据计算依据生产规模项目投产后预计年屠宰加工肉牛头，正常年份销售收入万元。

项目投产后第年达产率按预计。

根据国家农业综合开发产业经营项目可行性研究报告编写参考大纲年项目计算期年，建设期年，贴现率。

销售收入销售税金及附加估算销售收入根据市场行情，每吨牛肉市场销售价格在元以上不含税，副产品每吨价格为元以上不含税。

正常年度屠宰加工肉牛头，产出精肉吨，副产品吨，年销售收入万元见销售收入及销售税金估算表。

销售税金及附加依据现行税法规定，增值税税率为，经过对项目购销金额测算增值税税负不超过销售额，城市维护建设税按应交增值税计算教育费附加按应交增值税计算。

正常年份每年实现增值税万元，城建税及教育费附加万元。

总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算单位产品生产成本元见单位生产成本估算表。

项目总成本估算项目总成本估算万元见总成本估算表。

经营成本估算万元见总成本估算表。

财务效益分析盈利能力分析总投资本项目计划总投资万元。

利润总额万元正常年度净利润万元正常年度投资利润率投资回收期所得税前年含建设期年，所得税后年含建设期年。

内部收益率所得税前，所得税后。

财务净现值所得税前万元，所得税后万元。

不确定分析盈亏平衡分析盈亏平衡点年固定成本万元，变动成本万元，单位变动成本元吨，正常年度销售收入万元。

盈亏平衡点销售量比例为。

即销售收入达到万元，产量达到头即可保本。

由此可以看出安全边际率较高，项目风险较小。

敏感性分析项目变动比例风险因素内部收益率财务净现值万元内部收益率财务净现值内部收益率财务净现值万元销售收入经营成本投资总额从敏感性分析上看，经营成本及销售收入对财务净现值内部收益率影响都较为敏感。

控制风险重点在于稳定产品价格，降低经营成本。

从目前原料市场供应以及产品销售情况看，如果原材料价格上涨，必然会带动产品售价增长，反之，如果市场价格下降，材料价格也会相应下降，因此，可以有效控制风险。

敏感性分析图销售收入经营成本投资额财务评价本项目预测内部收益率大于行业基准收益率，投资回收期财务净现值等指标也达到较好水平，项目盈利能力偿债能力和抗风险能力较强，因此本项目从经济分析上是可行。

第十章社会效益分析社会评价基本结论本项目充分利用本地区气候优势饲草资源丰富优势和充分利用环京津区位优势，进行牛产品深加工，进步适应经济发展与环境和谐要求，对调整优化农业产业化结构发展特色农业具有较大促进作用，项目建成后对农副产品实现了就地转化就地增值。

项目建设符合国家产业政策和当地农业产业化经营方向，可促进农业增效农民增收和农村经济快速发展。

本项目技术先进，设计合理，规划科学，经济适用，资料数据详实可靠，评价和分析方法正确，组织合理，管理高效，项目建设有保障，项目具有较强财务能力清偿能力和抗风险能力，财政资金能够按要求期限偿还。

综上所述，该项目设计科学方案合理技术先进经济可行，符合国家产业政策和项目立项条件，具有良好经济效益社会效益和生态效益，有效促进项目区社会主义新农村建设，繁荣农村，增加农民收入，促进农业产业结构调整和农业效益提高。

因此，项目建设是可行。

农业产业化经营壮大主导产业和促进产业结构调整情况项目区产内部主导产业结构是养牛水稻制种两杏果四大主导产业，第产业正在由种植业向养殖业转化。

目前，粮食作物蔬菜养殖已基本形成支撑当地农村经济局面稳定结构。

基本上各占农牧民收入，养殖业与种植业互补优势已显露。

种植业是养殖基础，养殖业是种植利益终端。

从而形成农村初级加工业。

本项目建设可以通过加工销售带动养殖业发展，深层次上加快农业产业化进程。

为项目区养殖业翻番提供了保障条件。

建设现代农业，促进产业化发展等农民养殖肉牛必须通过加工或市场来体现利益，企业加工和销售必须有农民养殖业来提供原料，而农民养殖业在定程度上需要企业科技和其他方面服务。

企业和农民形成了相互依靠共同发展利益共同体。

项目建设使当地养牛业有了龙头企业构成了龙型经济建立起了现代农业，极大地促进了当地农业产业化发展。

辐射带动作用分析项目单位与农户利益联结机制该项目实行公司基地带农户合同订单模式，帮助扶持年出栏肉牛头以上养殖育肥基地个，扶持农民养牛户个。

同时探索公司提供种牛饲料防水田万亩，山场万亩，全县人口万人，其中农业人口万人。

县是国家贫困县，位于省东部深山区，国土面积平方公里，人口密度人平方公里，是省第三大县。

辖个乡县，个行政村，个自然村，二八年末全县总户数万户，总人口万人，地区生产总值亿元。

全县财政收入亿元，农民人均纯收入元，城乡居民可支配收入元。

本行业及关联产业发展状况我县有着悠久养殖历史，特别是养牛业发展得到了县乡政府高度重视和支持，农民养牛积极性也非常高，随着农业产业结构调整不断深入，县委政府将畜牧产业化发展确定为大小大指牛，小指獭兔养殖工作重点，公司采取向养殖户提供优良品种，然后进行科学培训与技术指导相结合，免费为他们提供技术支持和技术服务，通过与各养殖户签订商品回收合同方式形成了公司基地养殖户生产经营模式。

年公司通过了省无公害产品产地认证。

年公司又被省政府认定为省级扶贫龙头企业。

全县年牛饲养量万头，年出栏万头，黄牛改良良种繁育防疫灭病体系健全项目建设优劣势分析政策资源市场科技基础设施条件等政策优势十六大召开后，农村经济发展和农民富裕问题更加明确，并提出了小康目标。

省是国家年肉用牛产业优势发展区。

资源优势县是农业大县，全县总面积平方公里，耕地总面积达到万亩其中水田万亩，山场万亩年产粮食万吨，秸杆产量万吨，利于养牛业发展。

市场优势原材料市场有保证，企业已拓展了京津沪港澳主要国内，增值税税率为，经过建设，对完善牛肉出口加工设备，保证牛肉产品质量，圆满完成出口任务，将起到重要作用以满足国内和国际市场需求项目全部建成投产后，年屠宰肉牛头，主要技术经济指标项目达产后，年产精品牛肉吨副产品吨，销售收入万元。

利润万元税收万元。

投资利润率财务内部收益率全部投资回收期年含建设期年。

社会效益年继续扶持个大型专业养牛基地，年出栏肉牛头扶持农民养殖户户，平均每户饲养肉牛头，年出栏肉牛头，人均增加纯收入元。

对带动当地畜牧业发展，完善农业产业链条，增加当地财政收入和农民增收，将发挥重要作用，具有良好经济效益和社会效益。

可行性研究报告编制依据财政部关于调整农业综合开发资金若干投入比例规定国家农业综合开发办公室国家农业综合开发项目和资金管理实用读本年农业部建设部关于农业项目经济评价实用手册第二版④国家计委及建设部建设项目经济评价方法与参数国家年农业部优势农产品区域规划省农牧业产业化发展规划县十五发展规划综合评价和论证结论综合评价项目建设是农业产业化结构调整农民达小康关键环节是生态建设退耕还草舍饲养殖业需要是产种植业与养殖业优势互补需要对推进养殖业产业化程度意义重大。

项目建设对促进当地农业产业化进程，发展农村经济，提高农民收入人均纯收入增长，与市场价格相比让利给农民，项目具有科学发展观与经济合理性。

该项目是农业生态型建设，无环境污染。

论证结论该项目实施后，将建成完整畜禽屠宰加工厂。

用品牌来拉动市场，帮助农民扩大销售渠道，起到丰富当地农产品市场作用，可极大地提高当地养殖资源利用率，带来可观经济效益和良好社会效益。

对企业增效农民增收，构建和谐社会，创造优美环境，保护生态环境都具有重要意义。

制约因素及解决方案存在主要问题是传统养殖习惯科技含量低，造成养殖利润较大空间无效化。

应建立具有定规模养殖示范基地和批养殖专业户，采用公司加基地带农户养殖加工模式，防止企业断续生产问题。

建立强大营销网络和培养批经营管理人才，促进公司壮大发展，真正起到农业产业化龙头企业作用。

请国家省市县给予企业大力扶持，在资金技术方面给予重点支持与倾斜。

加强绿色有机食品培育，提高产品科技含量。

创造知名品牌，努力开拓国际市场。

第二章项目背景及必要性项目建设背景从国家十五计划出台到连续几个中央号文件，都体现了对三农问题重视和政策倾斜，这个阶段正是农业龙头企业发展大好时机。

县地理位臵优越，具有得天独厚条件，在各级政府领导引导和支持下，为项目发展提供了良好机遇。

中共十六大报告指出，我国已进入全面建设小康社会加快推进社会主义现代化新发展阶段。

占总人口以上农民达小康问题，是我国建设小康社会关键环节。

农业产业化调整是解决三农问题主要途径之。

利用地域优势发展优势产业，是产业结构调整核心内容。

农业部优势农产品区域规划中，省是肉牛生产优势区域。

发展目标是与其他个优势区共同建成具有国际竞争能力肉牛产业带，结合无规定疫病区建设，把中原和东北等地建成我国牛羊肉主要出口基地。

由于我国劳动力成本较低，牛羊肉价格较低，加入后，尽管由于关税降低，进步降低进口牛肉和羊肉价格，但是我国牛肉生产仍然具有明显比较优势，是世界第大牛肉生产国。

年牛肉总产万吨，比上年有较大幅度增加。

期未牛存栏率出栏率已接近世平均水平。

近年来，由于收入提高和消费结构变化，国内市场对牛肉需求增加，特别是小牛肉价格持续上涨，带动了我国牛肉生产迅速发展，随着近两年国内肉类消费结构变化国际市场恢复，牛肉产品市场需求空间较大，产品价格较高且稳中有升，生产效益良好，因此农民生产积极性很高。

同时，各级政府将加快发展优质草畜作为畜牧结构调整重点，从而使我县肉牛生产进入了良性增长期。

年饲养牛效益较好。

些地区饲养头牛纯收益近千元，肉牛短期育肥每头平均获利元，国家于年颁布了禁牧政令，全面实施舍饲养殖。

农区养殖业得到大幅度发展，增加了农民收入，提高了养殖积极性。

同时，也给肉类加工企业带来了巨大商机。

项目区农业产业化经营发展现状本项目将利用本县产业结构调整发展肉牛有利条件，抓住有利时机，迅速发展。

项目区内现在无大型龙头企业进驻，活畜收购仅限于小商小贩，无生产经营规模，严重制约着当地农业产业化发展和龙型经济形成。

项目建设必要性项目建设是调整农业产业结构农民增收需要农业产业结构调整是我国促进农业发展提高农民收入比较有效措施，农产品产后加工和销售环节薄弱，是制约农民丰产不丰收主要因素。

完善肉类加工和销售对产业将起着主要促进作用。

该项目建设，对完善当地农业产业链条，保进农业产业化经营，培育状