（批复）华龙古典家具有限公司异址扩建工程项目可研建议报告（发改委）

均含税价格，税率为，销项税为万元。

进项税年进项税为万元，增值税销项税进项税万元详见附表，产品销售收入销售税金及附加和增值税估算生产成本费用估算外购材料费包括包装物正常经营年份为万元见附表外购原材料费用估算表燃料动力费正常经营年份为万元见附表外购燃料动力费用估算表工资及福利费用工资及福利费用合计为万元。

见附表外工资及福利费用估算表修理费修理费按固定资产原值计提，年修理费为万元。

固定资产折旧年折旧费总额为万元见附表无形资产及递延资产摊销本项目形成无形资产万元，按年摊销，年摊销万元。

其它费用其他费用包括其他制造费用，其他管理费用费用和其他营业费用费用，其中其他营业费用计提比率为，其他管理费用计提倍率为，其他制造费用计提比率为，其他费用总计为万元。

总成本费用以生产期第年为例，年总成本费用合计为万元，其中可变成本为万元，固定成本为万元。

详见附表总成本费用估算表。

四利润估算本项目计算期内实现营业收入总额万元，发生营业税金及附加总额万元，发生增值税总额万元，总成本费用总额为万元，利润总额为万元，所得税按利润总额计取所得税总额为万元，本项目计算期内实现税后利润总额为万元，法定盈余公积金按所得税税后利润计提总额为万元。

年均利润总额为万元年均销售收入万元年均销售收入利润率④年均增值税及附加万元年均所得税万元年均税后利润万元详见附表损益和利润分配表五财务盈利能力分析项目盈利分析采用动态赢利能力指标和静态盈利能力指标进行。

动态赢利能力指标主要有，财务内部收益率财务净现值动态投资回收期。

根据项目现金流量表计算出以下财务评价指标项目投资现金流量所得税前财务内部收益率，大于基准益率。

财务净现值万元。

投资回收期年含建设期年。

项目投资现金流量所得税后财务内部收益率，大于基准益率。

财务净现值万元。

投资回收期年含建设期年，静态盈利能力指标主要有。

投资利润率资本金利润率投资利税率投资利润率资本金收益率投资利税率六不确定分析盈亏平衡分析以生产期第期计，年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加年增值税，说明该项目只要生产能力达到就可保本运行。

敏感分析敏感分析采用单因素敏感分析，不确定因素为产品产量产品价格原材料价格和建设投资。

敏感度系数和临界点分析表基本方案收益率序号不确定因素变化率内部收益率敏感系数临界点临界值产品产量生产负荷家具数量临界值产品价格家具单价含税临界值原材料价格黄花梨单价含税临界值建设投资不含建息建设投资临界值表中说明，产品产量，产品价格，原材料价格，建设投资中最敏感是产品产量，其次是产品价格变化，说明两者敏感程度均较大，而建设投资额变化，对内部收益率影响不大。

当产品产量不能低于，价格降低不超过，原材料价格上涨不超过，建设投资增加不超过时，项目仍能达到基准收益率要求，从不确定性分析结果可以看出，本项目即使按照不利条件实施，也可实现较高盈利水平，结合较低盈亏平衡点来看，本项目实施风险较小。

七财务评价结论从以上增量分析角度，项目增量财务内部收益率为，大于基准收益率要求，项目财务净现值万元大于零，投资回收期所得税前为年，表明项目增量效益显著，赢利能力强，从敏感性分析，盈亏平衡分析看，项目具有定抗风险能力，故从财务分析上看此项目可行。

第十五章社会评价省国有大中型企业众多而且集中，近几年企业减员增效任务繁重，城市待就业人员队伍庞大，农村剩余劳动力转移压力与日俱增。

同时随着变为资源枯竭型城市后，城市产业结构发生在巨大变化，特别是就业问题日显严峻。

发展和扩大劳动密集型企业是市情需要，也是古典家具有限公司得以发展得天独厚自然条件，同时社会也为企业做大做强提供了劳动力资源，因此该项目建设有利于市产业结构调整，促进地区经济发展。

家具生产行业属于劳动密集型行业，通过实施该扩建项目，将增加直接就业岗位多个，年增加职工收入多万元，增加间接就业岗位多个，可大大缓解地区城乡就业压力，项目投产后，将进步活跃古典家具消费市场，并将带动诗画瓷器古玩手工艺品等其它文化艺术市场走向繁荣，也会带动交通餐饮等相关服务产业不断发展。

同时，该企业法人是工商联古典家具商会会长古玩商会常务副会长，并以从事古玩收藏年之久，有藏品上千件，此家具厂设有四千平米展馆，可以说就为目前最大唯私营博物馆。

此家具厂和博物馆建成后，不紧为阜蒙县财税带来收入，更重要是为阜蒙县文化产业起了带头作用。

还对设备要进行严格考察，所引进设备均为国内流设备，将对所生产产品质量有着保证。

主要设备见下表。

序号名称单位数量金额各款式自控雕刻机套木工加工机械设备套烘干窑设备运输车辆台轿车台办公设备套消防设施套合计三该项目土建及配套工程方案该项目新建厂房结构及空间设施充分考虑了承重机械振动防火消防生产流程特点等因素，力求空间宽敞，流程顺畅，结构安全可靠。

由于仿古家具对温湿度变化较敏感，藏品库房和陈列室内不敷设给排水管道，在其直接上层不应设置饮水点厕所等有可能积水用房。

产品展示厅该工程主体楼外形设计为直径为长方形型，建筑面积平方米。

采用两层框架结构，层高，全楼采用现浇楼板。

层地面距室外地表高差，大门雨搭下设计步台阶。

基础为毛石砼结构。

整个建筑风格借现代抽象外形，庄重大方实用美观具有时代特色。

正立面采用蓝色玻璃幕装饰，楼大厅门前地面及楼内所有地面均铺设大理石，卫生间铺防滑地面砖。

楼梯采用钢筋砼现浇工艺，上铺预制理石板，配白钢扶手，楼门采用白钢玻璃门，展品运送通道应防止出现台阶，楼地面高差处可设置不大于∶坡道。

该楼抗震设防裂度设计为度。

该项目在厂区南侧新建生产厂房栋，建筑面积平方米，为两层钢筋砼框架结构层高均为，全部采用现浇楼板。

层地面距室外地表高差，大门雨搭下设计步台阶。

基础为毛石砼结构。

整个建筑风格借鉴现在先进企业厂区风格，要求庄重大方。

外立面刷外墙涂料，楼内墙面和顶棚均为三合灰压光后刷白色仿瓷涂料。

楼大厅地面铺大理石，其余均采用水磨石地面，卫生间铺防滑地面砖。

楼梯采用钢筋砼现浇工艺，上铺预制理石板，配白钢费用经营期平均万元利润总额经营期平均万元所得税经营期平均万元税后利润经营期平均万元二财务评价指标销售利润率投资利润率财务内部收益率所得税前财务净现值所得税前万元投资回收期所得税前年资本金收益率资产负债率经营期第期利息备付率偿还期内平均偿债备付率偿还期内平均总投资收益率项目资本金净利润率第二章市场及行业前景分析背景分析历史背景中国是世界上最古老，文化传统最悠久国家之，中华民族具有五千年文化艺术发展史，在漫长历史过程中，创造出了灿烂辉煌民族文化，其中以明清家具为代表中国古典家具艺术有着丰厚文化内涵，其独特形神气质和精湛工艺技术，千百年来始终博大精深，独树帜，令人称颂，为继承和弘扬中国传统艺术，仿古家具随之崛起，古典家具有限公司作为专业从事明清仿古家具制作企业也应运而生。

时代背景随着经济社会迅猛发展，人们生活质量和水平显著提高。

特别是随着时代变迁，人们消费需求已经不再满足于食物温饱和物什耐用，而是更加注重文化元素，既讲究实用，又讲求个性品位和审美。

仿古家具作为浓缩了中华传统文化艺术经典之作，不但具有很强实用价值，更具有很高欣赏审美和收藏价值。

人们普遍认为，购买古典家具不仅是社会财富和地位象征，更代表其有深厚文化艺术修养。

因此，仿古家具深受市场欢迎，挖掘潜力巨大，发展前景无限。

社会背景有着深厚历史文化底蕴，是玉龙故乡契丹摇篮三丰故地和玛瑙之都，人民具有较深文化品格修养和较高艺术鉴赏水平。

特别是随着推进转型振兴和构建和谐不断深入，经济社会正在快速发展，社会文化不断繁荣，进步促进了人们消费观念不断更新，也带来了旺盛购买力，仿古家具已经成为人们日常消费重要选择。

二市场预测分析家具是人们必须消费品，这个前提条件为家具行业定义了个很大市场。

仿古家具行业也是历史非常悠久行业，它伴随着人们衣食住行基本需要，并随着人们生活水平提高而不断发展。

近年来，中国家具行业呈现出崭新活力和面貌。

作为全球家具生产中心，早在年中国家具产业产值已跃居世界第位，全球家具贸易总量五分之由中国完成。

中国在世界家具产业和贸易领域作用日趋重要，中国日益成为全球家具制造中心。

年月，中国家具制造行业实现累计工业总产值，元，比上年同期增长了实现主营业务收入，元，比上年同期增长了实现累计利润总额，元，比上年同期增长了。

年中国仿古家具业始终笼罩在危机阴影下，各种不利因素接踵而来，仿古家具出口逐月下降，特别是席卷全球金融危机，更是对中国家具业打下了最重拳。

欧美进口国市场需求萎缩，原来在中国投资建厂外资企业开始更多地转向劳动力更廉价越南等东南亚国家，这些因素都在定程度上影响了仿古家具业发展。

但另方面，仿古家具业也迎来了次难得产业升级和发展契机。

年月我国家具制造行业实现主营业务收入，元，比上年同期增长了实现累计利润总额，元，比上年同期增长了。

由于家具行业是劳动密集型行业，中国劳动力成本价格低廉，并且木料资源丰富，因此随着开放度增大，各国将家具生产开始向中国转移，中国将成为世界家具生产基地。

未来巨大市场容量诸多生产优势以及世界家具业转移为中国家具行业提供了巨大发展空间。

在国内市场上，中国家具前景很好，特别是仿古家具越来越受到广大用户青睐。

近年来，随着我国人民收入和生活水平不断提高以及室内装饰业迅速发展，人们对仿古家具产品款式档次质量要求不断提高和加强，中高档产品需求量将呈上升势头。

民间出现古典家具收藏热，带动了古典家具热升温，古典家具产品供不应求，古典家具有限公司以其精湛生产技术先进经营理念和丰富营销经验最优产品最佳质量最好服务大力开拓市场，产品不仅占据了辽西市场，还远销吉林黑龙江内蒙古等地，因此销售市场十分广阔。

三竞争优势分析劳动力成本优势地区有大量技术工人及社会待岗劳动力，可以维持当地仿古家具企业成本优势。

并且随着仿古家具业结构调整，无品牌小企业生存日渐艰难，古典家具有限公司是省发展较早仿古家具企业，本次异地扩建后其品牌和规模效应会日益突出。

二地位优势古典家具有限公司是发展较早仿古家具企业，目前辽西地区仅该公司家专门从事仿古家具加工生产，具有绝对市场优势及发展潜力。

三素质优势承办单位聘请了多名仿古家具设计名家，具有丰富实践经验，并赢得了国内外用