（批复）合作社2000只肉羊养殖项目可研建议报告（发改委）

项目正常年需流动资金万元。

详见附表流动资金估算表。

资金来源专业合作社自筹资金万元。

财政奖补资金万元。

财政奖补资金使用范围项目申请国家财政奖补资金万元。

主要用于肉羊棚舍建设和设备购置。

用于肉羊棚舍建设万元用于肉羊设备购置万元投资万元建设肉羊棚舍，建筑面积平方米，价格元平方米投资万元建设青贮窖池，建设立方米，价格元立方米合计万元。

投资万元用于设备购置，购置饲料粉碎机台，每台价格元台。

详见附表资金筹措与使用计划表。

附表财政资金使用明细表。

第九章财务评价财务评价依据和说明年农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲。

国家发展和改革委员会建设部颁发建设项目经济评价方法与参数第三版。

现行财务和税收政策。

建设单位提供有关部门基础数据。

贴现率。

项目建设期年，生产期年，计算期年。

营业收入营业税金和附加估算营业收入项目正常年实现营业收入万元。

营业税金和附加估算项目完成后，年基础母羊存栏量只，正常年出栏乌珠穆沁肉羊只改良肉羊只，共销售肉羊只。

项目肉羊销售价格按元只羔羊估算。

项目达产后年产值万元。

项目免征增值税。

项目免征所得税。

详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算项目产品为肉羊产品，不进行单位产品生产成本估算。

项目总成本估算项目总成本费用万元。

包括外购原材料费万元外购燃料及动力费万元项目无工资及福利费项目修理费按折旧费估算，年费用万元项目折旧费万元项目摊销费万元。

详见附表总成本费用估算表详见附表固定资产折旧无形和递延资产摊销估算表经营成本估算项目经营成本万元。

项目为种养业项目，经营成本包括外购原材料费外购燃料及动力费修理费等。

详见附表总成本费用估算表财务效益分析盈利能力分析根据利润和利润分配表项目投资现金流量表计算各项评价指标。

主要评价指标静态指标投资利润率投资利税率销售利润率销售利税率。

动态指标全部投资项目投资财务内部收益率所得税前项目投资财务内部收益率所得税后项目投资财务净现值所得税前万元项目投资财务净现值所得税后万元项目投资回收期年所得税前年项目投资回收期年所得税后年。

盈亏平衡点。

由以上指标看出，投资利润率较好，说明项目投资对国家积累贡献水平较高财务内部收益率较高，投资回收期估算表明项目投资能按时回收项目大于行业基准收益率，其他指标高于行业基准要求，有超额盈余，该项目实施财务上可行。

详见附表项目投资现金流量表银行贷款清偿能力分析项目无借款，不进行清偿能力分析。

不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点项目达产，项目保本经营。

销售收入总成本固定成本盈亏平衡分析图敏感性分析对项目所得税前全部投资进行敏感性分析，基本方案财务内部收益率，对固定资产投资作提高和降低单因素变化，经营成本产品销售价格作提高和降低单因素变化对内部收益率敏感性分析。

见敏感性分析表和敏感性分析图。

敏感性分析表明，经营成本产品销售价格和固定资产投资变化对该项目经济效益没有有较明显影响，说明项目具有较强盈利能力和抗风险能力。

结论通过对项目经济效益分析及各项指标测算表明，财务内部收益率高于同行业水平，投资回收期高于同行业基准投资回收期，从敏感性分析看，该项目具有较强盈利能力和抗风险能力，项目实施在财务上可行。

序号项目不确定因素变化率项目财务内部收益率敏感度系数基本方案产品价格经营成本固定资产投资敏感性分析表投资经营成本销售价格基本方案基准收益率线性投资敏感性分析图第十章社会效益分析壮大主导产业促进结构调整分析科右中旗属农牧经济类型区，农业生产在全旗整体经济中占有重要位置，稳定和发展农业是全旗经济发展和社会进步重要任务。

项目实施后，可实现肉羊规模化养殖，降低农牧民饲养肉羊投资风险，提高农牧民饲养肉羊积极性，将粮食和饲草料优势转化为畜牧业优势，推动当地畜牧业发展，进步优化农村产业经济，增加农牧民收入。

同时，食品加工业是当地工业支柱产业。

当地肉羊生产能力远远不能满足肉类加工业原料要求。

项目实施后，可解决当前加工企业原料不足和龙头企业与基地连接不紧问题。

对当地发展工业经济，创建绿色工业城市实现工业二次创业具有积极意义。

另外，肉类加工业发展，可带动其它相关产业发展，创造更多就业机会，对社会稳定和地方财政收入提高都有重要意义。

与农户利益联结机制分析通过实施合作社农户生产经营格局，建立集种羊引进饲养管理商品羊销售于体产业化发展模式，形成企业带基地基地连农户发展模式，与农牧民建立紧密利益共同体，既减轻农牧民投资养羊业风险，增加农牧民收差值为。

政策资源科技支撑条件政策自治区进步推进农牧业产业化经营政策中明确指出，要发展包括肉绒在内六大主导产业，引进培育几个大型加工企业，提高我区肉类和羊绒加工能力水平。

自治区西部大开发战略重点将产业结构调整与生态建设旗县经济发展以及增加农牧民收入紧密结合起来，城乡统筹，继续把牛羊肉产业羊绒产业乳业等几个有特色有比较优势主导产业做大做强。

自治区党委政府关于全区畜牧业发展方向指出，重点发展奶牛肉羊绒山羊，改变传统生产经营方式，养羊由毛向绒转变，把生态建设环境保护与发展经济放在同等重要位置，走可持续发展精品牧业之路。

科右中旗旗委旗政府对调整农业产业结构，增加农牧民收入高度重视，对关系到全旗农业支柱产业绒山羊生产和发展，提出了明确要求，并把本项目列为年科右中旗农业综合产业化多种经营首选项目。

并指示发改委财政税务等部门要在计划安排资金投入上向绒山羊产业开发倾斜，财政上给予支持，人力物力等方面都加大了扶持力度，为本项目实施营造了宽松政策环境。

资源优势农牧业是科右中旗传统产业，也是农村牧区主导产业。

有耕地万亩，其中，水浇地万亩，草牧场多万亩，林地多万亩，宜林地多万亩，家畜万头只口，粮食产量亿斤，满足畜牧业发展原料需求。

科技本项目中已经开发应用技术有适合中国农村特点和经济水平公司基地农户肉羊舍饲产业化经营模式。

肉羊舍饲技术手册。

结合当地农村实际特点，建立起肉羊舍饲全套管理技术，包括饲料配方羊舍建设秸秆饲料加工配种技术接羔技术疫病防治技术等。

项目内蒙古农牧业大学及当地家畜繁育指导站为技术依托单位，实施退牧还草工程万亩，完成草场补播青贮田和牧草种植万亩。

加大了家畜改良力度，完成黄牛冷配改良万头。

动物防疫密度达到，全年实现无重大动物疫情，全旗家畜总数达到万头只口。

草原圣羊肉业加工等屠宰加工企业屠宰加工能力强。

项目建设必要性国家产业政策十七届三中全会审议通过中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题决定指出我国农业基础仍然薄弱，最需要加强农村发展仍然滞后，最需要扶持农牧民增收仍然困难，最需要加快，发展现代农业，必须按照高产优质高效生态安全要求，加快转变农业发展方式，推进农业科技进步和创新，加强农业物质技术装备，健全农业产业体系，提高土地产出率资源利用率劳动生产率，增强农业抗风险能力国际竞争能力可持续推进农业结构战略性调整。

以市场需求为导向科技创新为手段质量效益为目标，构建现代农业产业体系要加快发展畜牧业，支持规模化饲养，加强品种改良和疫病防控，发展农业产业化经营，促进农产品加工业结构升级，扶持壮大龙头企业，培育知名品牌，支持发展绿色食品和有机食品。

农业部关于加快畜牧业发展意见中明确指出，大力调整优化畜牧业结构和布局是农业发展到定阶段必然要求，对于优化产业结构提高农牧业效益增加农牧民收入和建设生态农业将产生重大而深远影响。

东北地区振兴规划提出推进精品畜牧业发展及基地建设。

建设以中部平原为重点肉蛋奶生产与加工精品畜牧带，以西部农牧交错带为依托牛羊育肥基地，以滨洲沿线松嫩草原和蒙东草甸草原优质人工草地和优质饲料基地为依托大型现代化奶牛饲养和牛羊繁育区。

兴安盟在东北经济区中居于交通枢纽地位，生态环境优良，大力发展养殖业能够争取国家振兴东北相关政策支持，进而实现又好又快发展。

国务院近期出台扩大内需十项措施提出，将进步加大扶贫开发力度，取消对商业银行信贷规模限制，合理扩大信贷规模，加大对重点工程三农中小企业和技术改造兼并重组信贷支持，支持三农发展成为扩大内需重要资金投向之。

地区行业规划为了加快内蒙古农业经济发展，自治区农牧业厅于年月日印发了关于积极应对当前经济形势切实做好农牧业农村牧区经济工作通知，通知要求，各地要认真组织策划批符合投资方向农牧业重大项目，要重点做好种养业良种工程退牧还草项目动植物疫病和病虫害防控农村沼气项目动物防疫体系项目农牧业种子工程项目等重大项目前期工作，提高项目前期工作质量。

羊绒产业是内蒙古自治区推进农牧业产业化进程中着力培育六大主导产业之，肉羊养殖项目也列入了自治区牲畜种子工程项目。

兴安盟是革命老区，同时也是边境地区和少数民族聚居区，经济发展落后，是自治区对口帮扶扶贫重点地区。

兴安盟要实现富民强盟，需要政策扶持，更需要产业化项目带动。

绒山羊养殖业是兴安盟重点产业，已列兴安盟农牧业产业化发展规划。

在国家自治区政策支持下，兴安盟依托资源优势，提出建设绒山羊养殖和繁育项目，适当其时，确属必要，机遇难得，项目可行。

必要性畜牧业是兴安盟科右中旗大支柱产业，是农牧民赖以生存重要经济来源，畜牧业兴衰，直接关系到农牧民生产生活。

由于过去畜牧业发展重点是依靠加大牲畜头数来增加收入，使得家畜数量不断增加，草场超载过牧现象十分严重，水土流失荒漠化进程加剧。

生态环境不断恶化，已经成为制约该旗畜牧业发展瓶颈。

兴安盟科右中旗是个牧业大旗，旗政府本着稳定发展农牧业思路，认真执行草畜平衡制度，推行禁牧休牧轮牧，由追求数量扩张向追求质量效益转变，由追求存栏数向追求商品率转变，积极推行规模化模式化专业化良种化饲养，大力发展绿色特色优质高效农业。

突出特色，加大优质畜种推广，着力推进农牧业产业结构调整，是兴农富牧行之有效办法。

项目建设是科右中旗调整和优化农牧业产业结构需要。

畜牧业发展状况是现代农业发展水平重要标志，草业和种植业通过饲草粮食和秸秆转化为养殖业服务，进而通过畜产品加工业体现最终效益，达到效益最大化。

畜牧业承农启工，既可完成饲草粮食转化增值，又可带动食品工业饲料工业绒纺业皮