（批复）合作社肉牛繁育育肥屠宰产业化示范项目可研建议报告（发改委）

其中，美国从墨西哥共进口育肥牛万头，同比增长从加拿大进口活牛数量将持续增长向墨西哥出口母羊万牧企业所得税免征。

财务指标分析本项目财务净现值万元财务内部收益率静态投资回收期年动态投资回收期年以上均含建设期。

投资利税率投资利润率销售收入利润率总成本利润率，盈亏平衡点。

项目财务指标分析表表名称指标单位本项目备注现金流量分析财务财务内部收益率财务净现值万元静态投资回收期年含建设期动态投资回收期年含建设期盈利静态指标投资利润率投资利税率销售收入利润率总成本利润率不确定性分析敏感性分析影响财务指标主要因素是建设投资销售收入经营成本变化，分别对其单因素作敏感性分析，见表。

通过敏感性分析计算结果表明销售收入变化是影响财务内部收益率指标最敏感因素，因此，提高产品产量并对产品销售价格市场进行严格调查科学预测和实行正确定价政策是至关重要。

敏感性分析图轴敏感因素变动百分比轴净现值销售收入经营成本投资规模财务敏感性分析表不确定因素不确定因素变化率财务内部收益率净现值投资回收期静态年销售收入变化增加年减少年经营成本变化增加年减少年建设投资变化增加年减少年盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点为。

这说明本项目抗风险能力较强。

盈亏平衡分析图生产能力利用率销售收入税金及附加总成本费用固定成本赢利区域亏损区域盈亏平衡点财务评价结论本报告财务指标超过国家财务评价参数，经济效益较好，在财务上可行。

第十四章风险分析项目主要风险因素根据项目生产经营特点和所出地理位置，初步分析在未来生产经营中存在主要风险如下市场风险市场需求量竞争能力价格资源风险架子牛与饲草料技术风险先进性适用性可靠性可得性工程风险工期工程地质水文地质资金风险汇率利率资金来源中断资金供应不足外部协作风险交通运输供水供电社会风险政治条件经济条件政策变化不大其他风险自然灾害风险程度分析表风险因素和风险程度分析序号风险因素名称风险程度说明灾难性严重较大般市场风险国际贸易绿色壁垒风险严重市场需求量国内外牛肉需求量呈增势竞争能力成本低无公害竞争力强价格外购材料费不高，人工费低资源风险风险小技术风险风险很小先进性国内先进生产水平适用性工艺技术适用可靠性工艺技术成熟可得性工艺技术来源有保障工程风险风险很小工程地质风险小水文地质地下水量丰富，水质好工期建筑资源供大于求，工期风险小资金风险风险较小利率呈升势，有风险资金来源中断固定资产投资为自有资金资金供应不足项目单位资金充足外部协作风险风险小交通运输运力充足供水水源有保障，供水条件好供电电源充足，供电有保证社会风险社会稳定，风险极小其它风险较小政治条件变化政局稳定经济条件变化经济繁荣，发展速度快政策变化政策稳定，鼓励外商投资水灾依托公路防洪设施，风险很小火灾搞好消防设施建设，加强火灾防范疫病加强防检驱治，使用低残留兽药防范和降低风险措施实施绿色品牌战略，确保产品质量按照系列质量认证危险分析与关键控制点认证和环境管理体系认证标准建厂生产，实施绿色品牌战略，采用绿色食品生产新技术新工艺，确保产品质量。

防范国际贸易绿色壁垒给牛肉出口贸易带来严重风险。

加强国内外市场培育，建立销售网络本项目工艺和设备先进，育肥牛来源充足，生产牛肉质优价廉，有市场竞争能力，又有补偿贸易包销大部分产品，市场风险很小。

但是在当前经济快速发展时代，市场竞争更加激烈。

虽然优质牛肉价格较高，但普通牛肉价格在在国内外都在相对低价位上运行，需求总量趋于平衡。

发达国家绿色贸易壁垒对中国牛肉出口构成很大威胁。

虽然国内人均牛肉占有量水平低，但培育市场，引导消费，开拓国内市场需要采用开发新产品，建立贮存和运输冷链等系列措施，以增加消费量和市场需求。

修建防疫隔离带，健全防检疫制度，严格防检疫操作，加强防检疫服务本项目最危险风险来自家畜疫情。

目前国际上疯牛病在十多个国家发生，口蹄疫四处扩散。

虽然我国还未爆发这类烈性传染病，但这些病传染性很强，旦发生，进口国将停止进口肉品，国内市场产品销售也将受阻，尤其在项目实施前期，对产品销售影响更大。

重视技术研发应用，建立适用育肥生产体系和操作规范。

严格订立各项合同，降低合作协作风险。

强化防火措施，建立安全保卫制度，经常开展安全教育，建立厂区预警系统和灭火系统。

选投适当保险种类。

第十五章研究结论与建议推荐方案总体描述市场预测结果项目区生产工艺和设备先进，肉品质优良，具有较强市场竞争能力，市场风险较小。

资源条件评价地区品种改良水平高，牛养殖基础好水土资源较充足，热量资源丰富，耕地面积大，灌溉农业发达，饲草料资源丰富。

场址选择方案肉牛育肥场选择地势平坦高燥，交通便利，四周环境无污染土地。

技术设备工程方案育肥场建修建栋对头双列封闭式轻型钢屋架牛舍，建筑面积采用全进全出滚动式出栏舍饲圈养工艺，舍饲周期天，全期头均增重千克，出栏重千克，屠宰月龄小于个月。

屠宰场购置进口屠宰脏器处理分割包装骨血粉加工制冷污水处理质检化验等成套先进设备，并进行配套厂房设施建设，采用先进成熟加工工艺。

原材料燃料供应方案在典型种植业历史悠久农耕区域，都是发展现代畜牧业非常理想地域。

产业发展优势新疆维吾尔自治区国民经济和社会发展第十个五年规划明确指出按照规模化生产区域化布局产业化经营要求，依托得天独厚水土光热资源和发展现代大农业有利条件，大力推进棉花粮食特色林果和畜产品四大基地建设。

积极推进绿色畜产品生产基地建设，加快新疆绿色畜产品发展，使之成为新疆农民增收致富重要支柱。

从而确立了新疆成为生产优质牛羊肉重要地位。

近年来，新疆涌现出大批龙头企业在牛羊肉屠宰分割包装销售贮藏保鲜精深加工方面，形成了企业基地农户等多种产业链联结方式和产前产中产后和产供销条龙产业化发展模式。

政策支持根据国家十二五畜牧业发展规划和科技发展规划国务院号文件温家宝视察新疆讲话。

自治区党委人民政府新疆畜牧业十二五发展计划纲要自治区党委人民政府关于加快新疆畜牧业若干问题决定自治区畜牧业科技十二五发展规划中都提到大力发展新疆畜牧业，特别是草食动物发展。

自治区党委和人民政府高度重视畜牧产业发展，多次以文件和会议形式加大发展优质牛羊肉宣传力度，统思想，并采取特殊政策和措施，在技术上物质投入和金融信贷政策保障等方面给予优惠。

如年在自治区畜牧业工作会议明确提出，要坚持以产品标准化生产规范化经营产业化生产者知识化专业化四化原则来发展畜牧产业，把畜牧业打造成新疆农村经济发展支柱产业。

第三章市场供求分析及预测市场供需现状分析国外市场供应现状根据美国农业部农业市场研究局报告显示，年月日统计，美国加拿大等国家牛羊存量小幅下降，同比减少，对牛羊肉市场供给造成定压力。

由于全球经济情况，年初美国牛羊肉进出口延续年底贸易状况。

年月美国共进口牛肉亿镑，同致富。

结论该项目符合国家宏观经济政策和产业发展目标，项目技术方案可行，市场前景看好，资源条件优越，场址选择适宜，设备与工程方案成熟，比较优势明显。

应用成熟可靠先进技术，项目实施有技术保障。

通过财务经济分析，各项经济指标都很理想，经济效益好，且盈亏平衡点低，抗风险能力强。

财务效益社会效益生态效益良好。

项目可行，建议立项实施，尽快进行环境影响评价规划设计与施工图设计，早日建成投产。

问题与建议由于养殖项目面临较大疫病威胁，项目建设具有定风险。

建议项目单位统筹规划精心布置，制定切实可行实施方案和计划，积极采取防范对策，规避转移和控制风险，加大优质牛肉生产科技含量，扩大优质牛肉市场销售范围，减少市场风险影响。

第二章项目背景及建设必要性项目背景畜牧业是新疆传统产业，也是未来经济发展支柱产业之。

近年来虽然有了较大发展，但畜牧业产值在大农业中比重依然偏低，不适应国民经济发展需要，应大力发展。

新疆作为我国土地面积最大农牧业省区和重要畜产品生产基地，畜牧业已成为农业生产中最具特色和发展潜力基础产业和主导产业之。

目前在新疆依靠种植业增加农民收入潜力已十分有限，在发展种植业同时，大力发展养殖业是增加农牧民收入最佳选择之。

随着经济快速发展农业综合生产能力和居民生活水平不断提高，居民消费观念消费水平和消费结构均发生了显著变化，整个农畜产品市场需求呈现特色优质和多元化竞争态势。

新疆优质多样化畜产品方面具备参与国际市场竞争条件和优势，另方面也符合当前城乡居民膳食结构变化现实需求。

为此，自治区党委人民政府审时度势，突出特色，面向市场，科学决策，在积极推进棉花粮食林果和畜牧业四大基地建设基础上，确立围绕畜牧业调整农业结构战略构想，并将畜牧业发展水平作为衡量个区域农业发达程度和农业现代化重要标志，将发展现代畜牧业作为推动畜牧产业升级重中之重，以期通过大量先进实用技术引进示范推广，尽快做大做强新疆畜牧产业，巩固其在国民经济发展中主导产业地位，并示范和带动农牧民持续增收和促进区域经济快速发展。

这是本项目实施宏观背景。

畜种良种化是发展现代畜牧业重要前提，也是决定畜牧业竞争力关键。

但是，目前新疆养牛业发展却表现出良种化程度较低农牧民购买良种牛成本高饲养量与优质肉奶产品供给不足等突出问题，极大地制约了新疆畜牧产业尤其是后续加工产业快速发展。

据统计，截止年，新疆牛存栏数为万头，良种牛仅占全疆牛存栏总数，而发达国家牛群良种化程度多在以上，差距很大，单体生产力水平低，肉奶产品供应缺口较大，广大农牧民尤其是少数民族贫困农牧民养殖良种畜愿望强烈。

可见，新疆牛良种化程度与其广大农区发展优良奶肉牛养殖自然资源优势和产品开发优势不相适应，并与新疆牛奶牛肉广阔市场前景和潜力以及农牧民对良种畜巨大需求形成了强烈反差。

因此，按照产业化运营模式，利用冻精冷配胚胎移植等先进技术和手段，扩大优良畜种肉牛头数和畜群规模，提高牛群良种化水平和科技含量，已经成为提高新疆养牛业市场竞争力亟待解决重大现实问题。

与此同时，肉牛屠宰与加工水平和乳品相比，有着较大差距。

全区虽然有些肉品加工企业，但加工能力小，还没有形成品牌，资源优势没有转化为产品优势，仅仅停留在出售鲜活家畜层面上，农牧民所获甚低。

为解决新疆肉牛良种化程度及生产力水平偏低，优质肉制品供应缺口较大与农牧区积极发展肉牛育肥资源优势和产品开发优势不相适应矛盾，满足新疆牛