（批复）四千只优质肉羊育肥基地扩建项目可研建议报告（发改委）

目前，项目建设所需土地已经落实到位，各种征用租赁手续齐备，羊舍围墙运动场排水设施等土建工程已开工建设。

项目运行过程中，无废气废水排放和噪音污染，固体废物可作为有机肥直接用于农田，对周围环境无不良影响。

第四章市场分析与销售方案第四章助资金应为万元，主要用于科技投资。

引进种养购臵仪器设备引进技术对职工及合作社农户进行技术培训疫情检测防疫和项目前期工作费等。

划拨方式实行县级报账制，由财政部门进行跟踪管理，确保专款专用。

第八章投资估算与资金来源财政补助资金投向表财政资金投向明细表投资项目投资金额万元主要工作土建工程沼气池饲料加工间青贮池等。

引进种羊育肥羊引进优质种羊育肥羊。

仪器设备采购设备补助技术引进胚胎移植技术引进，精液冷冻储存技术技术培训人员技术培训日常管理培训农民培训其他科技投入购置必要仪器药品等项目前期工作费项目考察论证，可行性研究等合计第九章财务评价第九章财务评价财务评价依据本项目财务评价严格按照国家相关取费标准企业财务制度及税收政策有关规定执行。

设备仪器投资按年提取折旧，房屋建筑物按年提取折旧，城建税按上缴增值税交纳，教育附加按上缴增值税交纳。

贴现率，资金占用费按年利率计算。

本项目建设期年，资金投入为建设起点次性投入，生产经营期年，项目计算期年。

销售收入销售税金和附加估算销售收入根据项目产品方案，达产后每只母羊冲胚枚，只母羊可冲有效胚胎枚。

每只受体羊移植枚，按准胎率，用胚胎枚受胎只未孕母羊进行第二次胚胎移植，用胚胎枚受胎只受体未孕羊自然交配，用作改良母本供体羊自然交配产羔只。

通过胚胎移植和自然繁殖，每年可生产优质肉用种羊只，经饲养个月出栏，每只出售价格元每批饲养育肥羊只，经过日快速育肥后销售，每只按，销售按元只计算，年育肥批。

种羊收入只元只万元第九章财务评价育肥羊收入只批元只万元淘汰羊羊毛羊粪收入万元销售总收入万元万元万元万元营业税金及附加本项目属于增值税般纳税人，税率为低税率，估算年销售收入万元，实现增值税万元，城市维护建设税万元，教育附加万元，三税总计年应上缴万元。

总成本及经营成本估算单位养殖成本估算种羊和受体羊共只，育肥羊每批只，育肥个月，育肥羊购买按，元只计算。

只种羊和只受体羊饲料饲草费用饲料成本只天天元万元饲草成本只天天元万元育肥羊购羊成本只批元只万元饲料成本只批天天元万元饲草成本只批天天元万元只肉种羊，个月出栏前饲草饲料成本按个月饲喂计算，前个月哺乳第九章财务评价饲料成本只天天元万元饲草成本只天天元万元固定资产折旧固定资产折旧建筑物折旧年限为年，机器折旧年，羊折旧年，年折旧额为万元。

原辅材料成本万元项目总成本估算原辅材料费万元燃料动力费万元工资福利费万元胚胎移植费用万元管理费用万元维修成本按固定资产折旧额计算，为万元销售成本按销售收入计算，为万元。

不可预见费用万元项目经营成本万元经营成本估算项目完成前总成本万元，经营成本万元项目完成后总成本万元，经营成本万元。

固定资产折旧费万元，无形资产摊销费万元。

第九章财务评价财务效益分析盈利能力分析项目生产期内年平均利润总额为万元投资利润率项目销售利润项目固定资产投资项目投资指标投资回收期税后静态年财务内部收益率税后财务净现值税后万元有无项目利润有项目利润有项目时产值有项目时生产投资成本万元无项目时利润无项目时产值无项目时生产投资成本万元项目增量净收益有项目利润总量无项目时利润总量万元不确定性分析盈亏平衡分析该项目建成投入运营后，通过盈亏平衡分析，绘制了盈亏平衡图见附图，是销售收入曲线，是总成本曲线，是固定第九章财务评价成本线。

点是盈亏平衡点，在区域成本高于收入，是亏损区在区域，收入高于成本，是盈利区。

主要指标如下正常年可实现销售收入万元，总成本费用为万元，其中固定成本万元，变动成本万元，经营成本万元，项目正常年流转税及附加为万元。

生产运营期盈亏平衡点为盈亏平衡点生产能力利用率盈亏平衡点销售收入万元安全幅度设计销售量保本销售量万元安全幅度率属超安全。

图盈亏平衡图敏感性分析项目实施建设和生产运营过程中会受到内外部各种不确定性因素影响，因此，特设臵销售收入经营成本两个主要因素，各收入或成本产销量销售收入线总成本线固定成本线第九章财务评价增加或减少时，对项目投资利润率财务净现值财务内部收益率动态全部投资回收期等主要财务指标进行敏感性分析，两个因素增减变化对项目财务效益指标敏感性程度依次为销售收入经营成本。

同时，当销售收入下降经营成本上升时，项目未发现风险临界点见附表。

从图看出，销售收入和经营成本对基本方案内部收益率影响曲线与基准收益率焦点临界点，分别为销售收入降低和经营成本提高时，项目内部收益率才低于基准收益率水平，可见项目具有很大抗风险能力。

尽管该项目具有较强抗风险能力，但仍需要在项目生产经营过程中，积极应用科学经营管理方法和先进技术，提高服务质量，增强竞争力和市场占有率，促进项目产品顺畅销售，保证销售收入持续增加。

同时，还要精打细算节约投资，加强成本管理，降低成本费用，保证项目始终处于最佳运行状态。

图敏感性分析图基本收益率线基本方案内部收益率线不确定因素变化率销售收入固定资产投资经营成本第九章财务评价财务评价结论项目财务分析结论是投资建设方案科学，建设规模合理，资金筹措方式可行，具有定操作性项目具有较高投资回报，商业财务效益好，冷，平均。

七月最热，平均。

大于或等于积温为，大于或等于积温为全县日照较充足，年平均日照时数为小时，无霜期天。

土壤情况。

嘉祥县位于黄淮冲积平原边缘，地势由西北向东南倾斜，海拔高度在米，土壤成分中含氯化钾碳酸钙较丰富，同时含有定硫酸盐氯化物重碳酸盐等盐类，土壤属于第三章项目选址与建设条件微碱性，值，适合多种作物生长。

政策资源科技支撑条件该项目属新建项目，计划申请国家财政连续扶持。

近年来嘉祥县各级政府非常重视畜牧养殖业发展，计划重点培植批辐射带动作用明显经济效益显著养殖龙头企业，并制定了系列优惠政策和具体实施方案，为项目建设提供了良好宽松外部环境。

嘉祥县是我国地方良种小尾寒羊中心产区，全县目前养殖数量约万只，专业养殖场所处，从业人员约人。

从养殖饲料生产情况分析，全县年产可用于饲料加工玉米高粱等农作物约万吨，麸皮万吨，豆饼万吨，秸秆饲草万吨，饲料资源十分丰富，为养羊业发展和项目建设提供了丰厚物质资源。

随着我国经济发展，人们膳食结构发生了巨大变化，肉食比重越来越大。

羊肉以其高蛋白低脂肪优势，在肉食结构中所占比例仅次于猪肉而位居第二，市场需求前景非常广阔。

济宁三羊牧业科技有限公司与国内著名院校科研单位及育种企业开展全方位合作，以小尾寒羊为基础，通过引进优质肉羊品种，采用现代经营管理模式和国内外先进繁育技术，充分发挥资源优势和区位优势，本项目产品具有较强市场竞争优势。

济宁三羊牧业科技有限公司拥有畜牧业等高中级人员名，企业研发能力较强，同时该公司还与朝阳三羊牧业科技发展有限公司第三章项目选址与建设条件开展长期技术合作，能有效地保证项目建设需要。

基础设施条件本项目建设地点位于嘉祥县经济开发区场区地势平坦，交通便利水源充足，环境优越，电力设施配套齐全，附近无村庄及其他工厂企业，适宜于项目建设。

目前，项目建设所需土地已经落实到位，各种征用租赁手续齐备入万元，平均利润万元，税收万元。

投资利润率，投资回收期年，财务内部收益率，财务净现值万元。

社会效益年生产纯种夏洛莱肉用种羊只，年育肥商品羊只。

可以带动肉羊交易羊肉加工牧草种植饲料加工，另外还将拉动运输包装等相关产业良性发展。

通过引进和培育肉羊新品种，对当地农民养殖小尾寒羊进行改良提高，增加农民养羊收入。

同时还可吸引近万名农村剩余劳动力从事肉羊养殖和加工生产。

在项目带动下，可较大幅度地增加农民收入，帮助农民加快实现脱贫致富步伐。

可行性研究报告编制依据本报告严格按照国家畜牧养殖有关标准规范采集数据和资料，可行性研究主要依据有年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南财政部颁发国家农业综合开发资金和项目管理办法年国家农业综合开发产业化经营项目可研报告编写大纲全国畜牧业十五计划和年远景目标规划济宁市畜牧业倍增计划嘉祥县农业综合开发十五规划嘉政发号文嘉祥县人民政府关于进步加快畜牧业发展意见国家省市相关政策法规和规划现行财务会计制度及项目建设评价方法和参数当地和企业有关基础资料和数据。

综合评价本项目是肉羊良种繁育和羔羊育肥项目，项目建设符合国家行业发展规划，对于促进地方农业结构调整，促进贫困地区经济发展培育龙头企业起带动和辐射作用，增加农民收入，满足市场需求，将发挥积极作用。

项目规划布局合理，建设地点自然资源和社会环境均能满足项目建设需要，项目产品能缓解目前国内肉类市场严重紧缺局面，同时可以充分发挥当地传统养殖优势，为广大散养农户提供优质种羊，带动当地农民增产增收。

项目投资和财务效益分析依据充分，资金方案可行，公司自筹资金有保证，项目预期效益较好，投资风险相对较低，符合财务要求。

本项目建设单位技术力量较强，且有可靠技术协作单位作支撑，必定能大幅度提高成品羊科技含量，为推动当地畜牧养殖业传统品种更新换代和新品种引进奠定技术基础。

经综合评价表明，本项目符合国家产业政策和农业综合开发产业化经营项目立项条件，其社会经济效益显著，技术可行，经济合理，建议立项实施。

第二章背景及必要性第二章背景及必要性项目区社会经济状况嘉祥县现辖镇乡个行政村，总面积平方公里，人口万，年全县完成地区生产总值亿元，全社会固定资产投资亿元，财政总收入突破亿元，其中地方财政收入亿元，成为经济社会发展新转折点。

城镇居民人均可支配收入元，农民人均纯收入分别为元。

社会消费品零售总额亿元。

金融机构年末存贷款余额分别亿元亿元，存贷比达到。

但从全县整体经济情况看，第产业产值比重依然偏重，而且在第产业中，结构不合理现象依然存在。

但从另方面也给畜牧养殖业发展提供了广阔空间。

目前，嘉祥县仍然是山东省经济欠发达县之，寻求发展之路，培植新经济增长点应该是今后嘉祥县农业和农村经济发展突破口。

本行业及关联行业发展现状随着人民物质生活水平不断提高，人们膳食结构也发生了很大改变，对肉食品质量要求越来越高，对优质肥羔羊肉需求量正在不断增长。

嘉祥县是我国地方良种小尾寒羊中心产区，地方