（批复）四氟乙烷、五氟乙烷项目可研建议报告（发改委）

销售费用按国家同类行业企业平均标准计取。

财务评价主要计算报表分析财务现金流量表是以全部投资均为自有资金作为计算基础。

以反映项目计算期内各年现金收支。

损益表用以计算项目在计算期内各年利润额，本项目平均利润总额为万元，公积金按计取。

资金来源与运用表本项目投产第年即有盈余，到项目期末，累计盈余资金为万元。

资产负债表本项目投产后资产负债率最高为，流动比率最低，速动比率最低为。

财务盈利能力分析静态指标总投资收益率平均税息前利润总投资资本净利润率净利润资本金投资回收期税后年，税前年含建设期说明企业投资能按时收回。

动态指标财务内部收益率税后，税前，均高于行业基准收益率，说明在财务上讲是可行。

财务净现值税后万元，税前万元。

均大于零。

不确定性分析盈亏平衡分析本项目正常年份销售收入为万元，总成本费用为万元，其中固定成本费用为万元。

以生产能力利用率表示盈亏平衡点为，即当生产能力达到设计能力时企业可保本，风险较小。

盈亏平衡表敏感性分析敏感性分析表序号不确定因素变化因素内部收益率敏感度系数临界点临界值基本方案销售收入原料费用建设投资销售收入总成本固定成本平衡点敏感性分析图因数变化值内部收益率产品价格原料价格建设投资基本方案基准收益率由敏感性分析看出，建设投资影响相对较小，产品价格变化对项目盈利影响最大，原料价格次之，由于本项目产品市场价格稳定，市场需求量不断增加。

因此，虽然产品价格是较为敏感因素，但该项目产品价格风险并不是很大。

同时项目产品和原材料关联度较大，原材料涨价会同时带动产品价格上涨，因而会相对减少风险，说明本项目具有定抗风险能力。

评价结论根据指标计算，本项目投产后各项指标均高于基准指标，其税后财务内部收益率为，大于财务基准收益率财务净现值为万元，大于零投资回收期为年含建设期，小于基准投资回收期，说明投资能按时收回。

从不确定性分析看，项目具有定抗风险能力，因此本项目在财务上是可行。

销售收入销售税金及附加和增值税估算表表单位万元序号项目合计计算期销售收入四氟乙烷单价万元吨销售量吨五氟乙烷单价万元吨销售量吨工业盐酸工业级单价元吨销售量吨销项税额增值税销项税额进项税额城市维护建设税教育费附加总成本费用估算表表单位万元序号项目合计计算期外购原材料外购燃料及动力费工资及福利费制造费用修理费折旧费其他制造费用销售费用管理费用摊销费其他企业管理费财务费用总成本费用其中固定成本可变成本经营成本外购原材料估算表表单位万元序号项目合计计算期外购原材料费用三氯乙烯单价万元吨数量吨四氯乙烯单价万元吨数量吨无水氟化氢单价万元吨数量吨液碱单价万元吨数量吨包装钢瓶单价元个数量个二外购原材料费用合计三外购原材料进项税合计外购燃料动力估算表表单位万元序号项目合计计算期燃料动力费用水单价元数量万吨进项税额蒸汽单价元数量万吨进项税额电单价元数量万度进项税额燃料动力费合计燃料动力进项税额合计固定资产折旧费估算表表单位万元序号项目合计计算期房屋建筑物原值本年折旧费净值机器设备原值本年折旧费净值其他固定资产原值本年折旧费净值合计原值本年折旧费净值无形资产及递延资产摊销费估算表表单位万元序号项目合计计算期无形资产原值本年摊销费净值其他资产原值本年摊销费净值合计原值本年摊销费净值损益和利润分配表表单位万元序号项目合计计算期销售收入销售税金及附加增值税总成本费用利润总额应纳税所得额所得税税后利润提取法定盈余公积金提取公益金可供分配利润应付利润未分配利润累计未分配利润累计盈余公积金息税前利润计算指标投资利润率投资利税率资本金净利润率总投资收益率资本金财务现金流量表表单位万元序号项目合计计算期现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出项目资本金借款本息偿还经营成本销售税金及附加增值税所得税净现金流量计算指标资本金收益率资本金财务净现值项目财务现金流其中铺底流动资金万元十销售收入万元正常年份十二成本和费用总成本费用万元平均值经营成本万元平均值十三利润总额万元平均值十四增值税和销售税金及附加万元正常年份十五利税总额万元平均值十六所得税万元平均值十七财务分析盈利能力指标总投资收益率平均值资本金内部收益率资本金利润率全员劳动生产率万元人•年投资回收期含建设期年所得税前所得税后项目财务内部收益率所得税前所得税后项目财务净现值万元所得税前所得税后盈亏平衡点资产负债率流动比率速动比率十八贷款偿还期年含建设期十九环保投资万元占建设投资二十消防投资万元占建设投资第二章市场分析产品用途四氟乙烷制冷剂，别名四氟乙烷，商品名称有等，中文名称四氟乙烷，英文名称化学名，四氟乙烷，分子式。

由于属于类物质非物质因此完全不破坏臭氧层，是当前世界绝大多数国家认可并推荐使用环保制冷剂，也是目前主流环保制冷剂，广泛用于新制冷空调设备上初装和维修过程中再添加。

作为使用最广泛中低温环保制冷剂，由于良好综合性能，使其成为种非常有效和安全替代品，主要应用于在使用氟利昂为万元。

全厂定员为人，工资及福利按每人每年，如实提出建设性意见和建议。

选用工艺设备自控方案要先进可靠成熟三废排放少，做到低能耗低污染低成本。

研究工作范围及重点本报告对内蒙古三联化工股份有限公司四氟乙烷五氟乙烷新建项目进行可行性研究。

提出项目建设必要性，对市场需求进行分析预测对产品工艺方案工程技术方案和设备方案进行论证对物料供应和公用设施及水电汽供应进行论证制定项目建设实施进度计划对项目投资进行估算，并对项目进行经济效益分析为项目决策提供依据。

主要研究内容如下市场需求预测与建设规模产品方案论证原辅材料供应可靠性分析技术方案确定对环境影响分析劳动保护与安全卫生包括消防企业组织与劳动定员工程进度实施计划建议节能措施投资估算及经济效益分析。

项目建设背景和必要性项目建设背景随着社会经济发展，人民生活水平日益提高，以及近年来世界范围夏季持续高温，各种空调电器需求量也逐年上升，对制冷剂需求量也不断增加。

传统制冷剂氯氟烷在世纪年代被发现能消耗地球臭氧层，使臭氧层变薄甚至产生空洞，从而导致地球表面太阳光紫外线辐射量增加，引起人类白内障皮肤癌免疫系统失调等疾病发病率增加，农作物减产，影响海洋生物生长，破坏海洋生物链同时还是产生温室效应重要物质之。

鉴于对大气臭氧层严重危害，国际社会召开了系列国际会议，形成了系列措施来保护人类赖于生存臭氧层并提出了部分禁用时间表，保护臭氧层已成为项全球性紧迫任务。

根据关于消耗臭氧层物质蒙特利尔议定书规定，发达国家将于年以前全部淘汰类物质，目前该进程有加快趋势。

而包括中国在内发展中国家将于年生产与消费冻结在年水平上，最终于年以前全部淘汰类物质。

中国主要为，目前大量地被作为家用空调制冷剂而应用，其臭氧层破坏指数为而和等混合工质臭氧层破坏指数为，是目前比较理想替代物，现已逐步应用于家用空调商用空调等领域，且发展速度较快。

氟利昂类产品，对臭氧层具有极大破坏作用，是因为其含有氟元素如，中由于氢元素存在，大大减弱了对臭氧层破坏作用如，但因仍含有少量氟，还不为零。

淘汰对新型绿色替代物研究开发提出了新机遇和挑战因此，不含氢氟烃类产品应运而生。

五氟乙烷因其化学性能稳定无毒不可燃有适合临界点和沸点，以及相对低凝固点，在氢氟烷类产品中性能优异，更因其粘度低表面张力低热导性高而具有高效节能性能。

是等混合工质有效成分，广泛应用于空调冰箱汽车空调冷藏工业制冷设备及灭火剂等领域，在众多替代剂中前景较好，发展较快，是种新型高效绿色制冷剂。

项目建设必要性符合国家产业政策和地区发展规划中共中央总书记胡锦涛同志在党十七大报告中指出坚持节约资源和保护环境基本国策，关系人民群众切身利益和中华民族生存发展。

必须把建设资源节约型环境友好型社会放在工业化现代化发展战略突出位置，落实到每个单位和每个家庭。

要完善有利于节约能源资源和保护生态环境法律和政策，加快形成可持续发展体制机制。

落实节能减排工作责任制。

开发和推广节约替代循环利用和治理污染先进适用技术，发展清洁能源和可再生能源，保护土地和水资源，建设科学合理能源资源利用体系，提高能源资源利用效率。

国务院总理温家宝同志在全国节能减排工作电视电话会议上指出全面实施节能减排重点工程。

着力抓好节约和替代石油燃煤锅炉改造热电联产电机节能能量系统优化建筑节能绿色照明政府机构节能以及节能检测和服务体系建设等十项重点节能工程。

本项目产成品四氟乙烷五氟乙烷是氟化工领域新型有机氟材料，氟化工产业是门新兴高新技术产业，国家经贸委已将有机氟产品生产列入当前国家重点鼓励发展产业产品和技术目录。

国家科技部已将氟材料列入国家高新技术产品目录，作为重点发展高新技术领域之。

产品特点是高效节能，绿色环保，科技含量高，附加值高。

是国家鼓励发展产业之。

项目具有良好经济效益和环境效益由于四氟乙烷五氟乙烷和其它气相法生产工艺样，属高耗能工艺，其能耗占到生产成本左右，直接影响到产品市场竞争力和企业经济效益。

本装置采用最新技术，生产装置具有节能降耗优势。

大大提升了项目经济效益和环境效益。

项目具有良好社会效益和行业示范作用目前，国内多数制冷剂生产企业余热利用和系统能量优化技术比较落后，效率较低，和国外技术相差很大。

本项目实施后，可实现四氟乙烷五氟乙烷生产节能降耗。

对全国制冷剂生产行业起到带头示范和推动作用，对于提高我国四氟乙烷五氟乙烷生产工艺技术水平赶超国际先进水平提供了可靠技术保证。

综上所述，该项目建设是非常重要。

研究结论通过市场分析技术方案论证技术经济分析，初步结论如下本项目以先进技术与管理优势作保障，以公司自产三氯乙烯税销项税额进项税额城市维护建设税教育费附加总成本费用估算表表单位万元序号项目合计计算期外购原材料外购燃料及动力费工资及福利费制造费用修理费折旧费其他制造费用销售费用管理费用摊销费其他企业管理费财务费用总成本费用其中固定成本可变成本经营成本外购原材料估算表表单位万元序号项目合计计算期外购原材料费用三氯乙烯单价万元吨数量吨四氯乙烯单价万元吨数量吨无水氟化氢单价万元吨数量吨液碱单价万元吨数量吨包装钢瓶单价元个数量个二外购原材料费用合计三外购原材料进项税合计外购燃料动力估算表表单位万元序号项目合计计算期燃料动力费用水单价元数量万吨进项税额蒸汽单价元数量万