基数小时。工作年时基数小时。生产纲领主要产投资回收期年自有资金财务现金流量表指标如下表数据指标所得税后自有资金内部收益率财务净现值万元清偿能力分析项目清偿能力分析是通过借款还本付息计算表资金来源和运用表和资产负债表计算来考察项目借款偿还能力和财务状况。本项目建设投资贷款为万元，经计算借款偿还期为年含年建设期。详见附表借款还本付息计算表。从附表资金来源和运用表中可以看出，项目计算期各年内能收支平衡，并有盈余，说明项目建成后财务状况较好。从附表资产负债表计算结果看，资产负债率由投产期开始逐年下降，流动比率和速动比率呈逐年上升趋势，说明企业具有较强偿债能力。不确定性分析盈亏平衡分析以项目建成后固定成本较高达产年数据进行测算，盈亏平衡点以生产能力利用率来表示为年固定成本╳年销售收入年可变成本年销售税金及附加年增值税计算结果表明当项目产量达到设计生产能力时，项目盈亏达到平衡，因此有定抗风险能力。敏感性分析为了测算该项目可能承受风险程度，将项目计算期内可能发生变化不确定因素，如项目销售收入经营成本和建设投资，对财务内部收益率影响进行单因素敏感性分析。各因素变化幅度为正负和正负。分析结果参见表敏感性分析表所得税后，和表敏感性分析表所得税前。分析结果表明销售收入减少时，财务内部收益率下降，经营成本增加时，财务内部收益率下降建设投资增加时，财务内部收益率下降进步计算敏感度系数，结果为销售收入在变化幅度内平均敏感度系数，经营成本平均敏感度系数为，建设投资平均敏感度系数为以敏感性分析表所得税后为例，由此可见，敏感度系数较高销售收入是最为敏感因素，说明财务内部收益率对销售收入变化相当敏感，其次是经营成本，对项目建设投资变化较不敏感，因此企业应进步拓宽销售市场，提高营销管理水平，同时加强成本控制，提高竞争能力，从而保证企业经济效益有较大提高。表敏感性分析表所得税后序号项目名称基本方案销售收入经营成本建设投资较基本方案增减敏感度系数表敏感性分析表所得税前序号项目名称基本方案销售收入经营成本建设投资较基本方案增减敏感度系数财务评价结论财务评价结果汇总表详见表从主要数据来看，本项目实施后，达产年销售收入万元，年平均利润总额万元，年税金万元其中增值税万元，销售税金及附加万元。从投资效益评价指标可以看出，投资利润，高于同行业基准值投资利税率，高于同行业基准值项目财务内部收益率税前，税后为，也高于同行业基准值自有资金内部收益率为，财务净现值指标均大于零。项目投资回收期年所得税前，低于行业基准值年，说明项目投资回收速度较快。综上所述，本项目财务评价结果说明项目可行。表财务评价结果汇总表序号项目名称单位数据和指标备注主要数据年产量万件年销售收入万件年平均利润总额万件年平均销售税金及附加万件年平均增值税万件项目总投资万件流动资金万件项目定员人建设期年二主要评价指标投资利润率基准值投资利税率基准值税前财务内部收益率基准值税后财务内部收益率税前财务净现值万件税后财务净现值万件资本金内部收益率资本金财务净现值万件投资回收期所得税前年基准值借款偿还期年盈亏平衡点生产能力利用率表财务评价结果汇总表序号项目名称单位数据和指标备注主要数据年产量万件年销售收入万件年平均利润总额万件年平均销售税金及附加万件年平均增值税万件项目总投资万件流动资金万件项目定员人建设期年二主要评价指标投资利润率基准值投资利税率基准值税前财务内部收益率基准值税后财务内部收益率税前财务净现值万件税后财务净现值万件资本金内部收益率资本金财务净现值万件投资回收期所得税前年基准值借款偿还期年盈亏平衡点生产能力利用率结论与建议结论通过以上对本项目研究分析及设计评价，认为本项目符合国家和地方工业产业政策，对翼城县铸造业发展起到积极推动作用。本项目实施后，山西机械有限公司每年新增生产万件发动机缸体，实现年销售收入万元，年平均利润总额万元，年平均销售税金及附加万元，年平均增值税万元，可见，企业将收到良好经济效益。项目定员人，可安排当地人就业，产生良好社会效益。建议建议政府有关部门加大扶持力度，在政策上资金上给予支持。项目建设单位应当抓紧做好前期准备工作，并做好厂房建设设备购置等招投标工作，以使项目尽快尽好地实施，项目实施后要加大产品销售力度。附表销售收入销售税金及附加估算表单位万元序号年份项目名称单位建设期投产期达到设计能力生产期第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年产品销售收入万元四缸发动机缸体万元单价元数量万元六缸发动机缸体万元单价元数量万元销售税金及附加万元营业税万元消费税万元城市维护建设税万元教育附加费万元价格调控基金万元增值税万元销项税额万元进项税额万元附表固定资产折旧费精度高，壁厚偏差可控制在之间。减少了机加工余量。减轻了缸体重量。消失模铸造与普通砂铸造是目前常用发动机缸体铸造方法，这两种方法主要特点比较见下表表机械性能对比表产品名称抗拉强度屈服强度延伸率断面收缩率冲击值普通砂铸造缸体铸体消失模铸造缸体铸件表表面粗糙度对比表产品名称表面粗糙度值ц普通砂铸造缸体铸件消失模铸造缸体铸件表废品率型砂回收率对比表产品名称型砂回收率备注普通砂铸造缸体铸件消失模铸造缸体铸件生产纲领本项目生产纲领是年产万件发动机缸体，其中四缸缸体万件，六缸缸体万件。生产纲领详见下表表项目生产纲领表序号产品名称型号规格年产量万件年销售收入万元备注四缸缸体六缸缸体合计产品主要参数表产品主要参数表序号产品名称型号规格重量件外形尺寸长╳宽╳高备注四缸缸体╳╳六缸缸体╳╳工艺技术方案铸造工艺概述本项目主要内容是新建消失模铸造生产车间，生产四缸及六缸发动机缸体。生产车间主要由铸造车间铸造二车间制模车间和清理车间组成。铸造车间主要是生产六缸发动机缸体铸件，铸造二车间主要是生产四缸发动机缸体铸件，其生产工艺主要包括铁水熔炼消失模造型浇注冷却落砂清理及砂处理等工序，是个综合性铸造生产车间，铸造车间铸造二车间面积均为。制模车间是专门生产聚苯乙烯模型，其生产工艺主要包括预发泡熟化模样成型模样组合涂敷涂料及干燥等工序，该车间面积为。清理车间主要是进行铸件清理，该车间面积为。工作制度与年时基数根据国家有关规定全年工作日天，年我国机耕机播机收机械水平分别达到了和。我国农机工业发展迎来了黄金时期。从农机行业产业环境宏观层面看，年和年国家出台了系列重农政策，减免农业税承诺和农机补贴政策直接刺激了农民购机积极性，粮食价格大幅度上涨更是增加了农民对未来种田收入良好预期。从市场需求微观层面看，大中型拖拉机需求量爆发性增长和水稻收获机械需求突破性增长便是农机行业前景乐观最直接写照。拖拉机是个农业机械化标志性产品。而辆拖拉机最重要部分是什么当然是柴油发动机，它是拖拉机所有动力源泉，是拖拉机当之无愧心脏。缸体是多缸发动机五大关键零件缸体缸盖曲轴连杆凸轮轴之，缸体铸件是发动机主机厂需要着力解决问题。随着市场经济发展，许多发动机主机厂进行了体制改革，将供应铸件车间或分厂剥离出来，核算。由于质量价格供货期等原因，铸造厂可向外承接任务，主机厂也可向社会铸造厂采购缸体缸盖等铸件，给有这方面生产能力铸造厂开拓了广阔市场。消失模铸造工艺是目前国际上最先进铸造工艺之，它为铸件复杂结构设计提供了充分自由度，可实现清洁生产，降低生产成本，是种几乎没有加工余量精确成型铸造工艺。该工艺特别适宜发动机缸体铸件批量生产。目前我国铸造业已进入了技术转变关键时期，主要表现在由粗放型生产向集约型生产转变，采用先进精密铸造技术，提高生产机械化程度，提高深加工度，提高产品档次，促进资源综合利用和改善环境。这种转变给传统铸造业带来了革新改造与上档升级机遇和挑战。作为具有定基础和资源优势翼城县铸造业，充分利用目前机遇，推动产业升级和规模升级是十分必要。在综合分析研究了市场需求状况铸造业发展趋势基础上，结合翼城县及公司实际，山西机械有限公司决定上马年产万件发动机缸体消失模生产线项目，此举可为华尔公司提高产品技术含量和附加值，进而提高全县工业企业整体实力及经济效益，带动全县相关产业发展。该项目可使华尔公司更充分更合理利用地方宝贵资源，实现从简单手工操作生产技术含量低小批量单缸发动机缸体到机械化程度较高生产技术含量高大批量多缸发动机缸体精密铸造飞跃可促进当地经济发展，增加当地财政收入可解决当地人员就业，提高职工收入。因此，无论从国家地方宏观管理角度还是企业本身，该项目都是十分迫切和必要，不仅可增强企业发展后劲，具有明显经济效益，而且还具有良好社会效益。根据翼城县总体发展规划，十五期间，重点发展精密铸造，以产业链条化，企业规模化，布局园小区，生产洁净化为方向，打破产业界限，整合钢铁资源，努力延伸冶炼铸造装备制造这条产业链，延伸资源优势，发展深加工，降低生产成本，提高经济效益，促进冶金铸造行业这个传统支柱产业不断提档升级，逐步形成生铁铸造机械制造相配合钢铁产品层次格局。因此，本项目建设具有十分重要意义。项目建设单位概况及有利条件项目设单位概况山西机械有限公司位于山西省翼城县县城西公里南塘乡樊店村。公司始建于年，占地面积万平方米，总建筑面积万平方米，年底资产总额万元。现有主要生产设备台，其中吨冲天炉座，大型抛丸设备台。目前主要采用简单机械和手工潮模造型生产。公司下设个部门，现有职工余人，其中工程技术人员人。目前，公司年生产万件单缸柴油机缸体铸件，产品主要销往山东等地，年实现销售收入亿元，公司年通过质量管理体系认证，已成为翼城县经济实力雄厚技术精湛管理科学企业，为县域经济发展做出了突出贡献。公司近几年所获得荣誉主要有年被翼城县委县政府评为民营经济发展先进企业。年被临汾市委市政府评为技术进步先进民营企业。年被翼城县委县政府评为年度纳税模范户。年被翼城县委县政府评为农业科技进步先进集体。年被临汾市委市政府评为重合同守信用单位。年被临汾市委市政府评为传统产业优化升级十佳民营企业。被翼城县委县政府评为招商引资十优单位。被中国农业银行山西省分行评为级信用度企业。年被山西省工商管理局评为守合同重信用企业。公司近三年主要财务指标如下表公司主要财务指标表单位万元序号主要经济指标年年年备注工业总产值