（批复）年产5000吨果露酒生产基地建设项目可研建议报告（发改委）

财务内部收益率大于基准收益率，说明盈利能力满足了最低要求，财务净现值大于，该项目在财务上是可以接受。

所得税后投资回收期分别为年静态和年动态，表明投资回收周期较短，项目风险相对较小。

根据损益表见附表和固定资产投资估算表表计算以下指标投资利润率利润总额总投资销售利税率年利税总额销售收入该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率和平均利税率，说明单位投资对国家积累贡献水平达到了行业较好水平。

不确定性分析敏感性分析见表。

表敏感性分析表项目标准指标产品单价固定资产投资经营成本财务内部收益率财务净现值财务净现值率投资回收期静态投资回收期动态考虑项目实施过程中些不确定因素变化，分别对产品单价固定资产投资经营成本作了增加和减少单因素变化对各项财务评价指标敏感性分析。

可知，项目对产品单价变化敏感性最强，对固定资产投资因素敏感性最弱。

需要说明是本着稳健营经原则，本项目对产品单价预测比较客观，单价降低可能性并不大。

盈亏平衡分析由表总成本概算表和附表可得，以生产能力利用率表示盈亏平衡点正常生产年份固定成本销售收入可变成本销售税金及附加计算结果表明该项目需达到设计生产能力，企业就可以保本。

社会效益评价本项目属农业科技项目，可以带动水果产业发展。

每年利用基地，培养不同品种优良种苗万株以上，挂果后综合平均可以达到产量万吨，以每吨元计算，直接经济收益可达万元以上其中吨用于果酒生产，其余流向水果市场。

带动包装燃料辅料产业价值万元。

另方面，对下游商贸运输零售服务餐饮旅游产业也会产生带动作用。

如果按照企业年总收入万计算，也可创造价值万元。

直接创造就业机会个岗位，间接增加果农经济收益万元。

第十二章可行性研究结论与建议建设年产吨果露酒生产及种子基地项目，符合国家鼓励发展产业政策，本可行性研究报告依据市场需求，结合当地经济发展状况和资金筹措可能性，合理确定了该项目建设内容及其生产规模和产品方案，对项目市场前景具体选址方案工艺技术设备选型组织机构劳动定员实施进度等进行了全面研究和论证，并依照国家有关规定，对项目从动态角度进行了财务评价和不确定性分析。

通过分析论证，认为该项目采用技术先进，设备经济适用，工艺可靠，项目在技术上是可行。

从项目财务评价结果来看，财务状况良好，内部收益率达到税后，财务净现值万元税后，投资回收期年含宽限期年，投资利润率，销售利税率。

表明企业具有较强获利能力和清偿能力，抗风险能力，具有较高经济效益，项目在财务上也是可行。

该项目实施，不仅可以提高优良品种繁育技术，也能提高农产品附加值，加快当地农业产业化进程同时，为该地区农村剩余劳动力创造了就业机会，改善农村经济结构。

总之，该项目经济上技术上可行，并有着良好社会效益经济效益和生态效益。

项目建设可行性依据充分，建设条件具备，应抓住机会，尽早实施。

附表项目主要技术经济指标表序号指标名称单位数量备注建设规模设计生产能力吨年产品方案猕猴桃酒吨年樱桃酒吨年苹果酒吨年青梅酒吨年广柑酒吨年主要原辅料消耗量鲜果吨年白砂糖吨年占地面积亩总建筑面积平方米公用工程供水吨达产供电度达产燃气平方米达产年工作日天人员配臵人项目总投资万元固定资产投资万元流动资金万元筹资方案自筹资金万元银行贷款万元正常年份主要经济指标销售收入万元达产销售税金及附加万元达产总成本费用万元达产利润总额万元达产所得税万元达产税后利润万元达产主要财务评价指标投资利润率销售利税率全部投资内部收益率税后全部投资静态回收期年税后盈亏平衡点固定资产投资估算表含建设期利息附表单位万元序号工程或费用名称估算价值占总值比建筑工程设备购臵安装工程其他费用总值固定资产投资工程费用主要生产项目辅助生产车间公用工程综合工程环境保护工程其它费用其中土地费用不可预见费用建设期利息合计流动资金估算表附表单位万元序号项目最低周转天数周转次数流动资产应收账款存货原燃料产成品在产品现金流动负债应付账款流动资金自筹流动资金流动资金贷款投资使用计划与资金筹措表附表单位万元序号项目年份负荷总投资固定资产投资建设期利息流动资金资金筹措资本金固定资产投资垫支流动资金银行贷款长期贷款流动资金贷款固定资产折旧估算表附表单位万元序号项目合计折旧率固定资产合计原值折旧费净值房屋及建筑物原值折旧费净值设备原值折旧费净值了自己产品比较优势。

有资料显示，虽然在居民年总体消费中，白酒和啤酒比例都高于果酒，但从年到年开始，葡萄酒市场却不断在扩大，而啤酒和白酒市场都已趋于萎缩。

通过调查，中国葡萄酒业四大特点市场集中度呈现寡头垄断东南沿海地区葡萄酒渗透率高葡萄酒消费品牌意识加强高学历高收入中青年阶层是葡萄酒主要消费群体。

大致来说，沿海城市较内地城市南方城市较北方城市葡萄酒市场渗透率高，现有个城市调查产品渗透率超过了，最高是昆明，达到了。

过去年购买葡萄酒消费者男性高于女性个百分点，岁消费者占，中青年男性是葡萄酒消费者主体随着受教育程度提高和个人月收入增加，消费者饮用葡萄酒倾向性也在提高，说明市场消费观念不断改变，居民消费形为更趋成熟化。

世纪年代，世界葡萄酒消费额呈稳定增长势头，年亿美元年亿美元年亿美元年亿美元年亿美元。

各国葡萄酒饮用者已越来越倾向于高档葡萄酒和特色果酒消费。

法国是最大葡萄酒消费国，年消费额达到亿美元，人均消费美元，依次排名为美国亿美元英国亿美元德国亿美元意大利亿美元俄罗斯亿美元奥地利亿美元澳大利亚亿美元比利时亿美元。

再从目前果酒市场占有率来看，葡萄酒国产品牌市场占有率维持之间，洋品牌市场占有率仅在左右，国产葡萄酒主宰国内果酒消费市场格局已经形成。

但加入后，我国葡萄酒市场竞争会更加激烈。

我国葡萄酒入关前关税率高达，入世后将降到，价格变化会使洋葡萄酒竞争力增强。

对我国产品扩大出口进入国际市场，确保国内市场份额来说是不利因素。

而本项目提出是发展猕猴桃果酒，产品从类型上仙林果酒公司，设计生产能力万吨，现以青梅酒为主。

项目设计年产吨果露酒，主要以猕猴桃果酒为主，辅之以樱桃酒苹果酒青梅酒广柑酒等其它水果酒，在发掘传统优势基础上，引进德国果露洒生产先进技术，积极开发研制具有保健养身作用系列果露酒品种。

产品产量及销售量调查据调查，全国多家果洒生产企业其年产量在万吨以上，品种主要以葡萄酒猕猴桃酒梅子酒等为主，其它品种果露洒也正在不断开发生产。

本项目建成后果露酒达产量为吨，品种以猕猴桃果酒为主，以樱桃酒苹果酒青梅酒广柑酒等其它水果酒为辅，按照毫升瓶计算产量为万瓶，全年生产天，每日产量为万瓶。

现在市场上果酒产品仍是葡萄酒占主导地位，从总量分析看，尽管饮料酒整个行业已步入成熟期，但其市场容量仍有较大增长空间。

目前我国饮料酒年消费量大约在万吨左右，其中啤酒约万吨，白酒近万吨，黄酒万吨，而果酒仅为万吨包括葡萄酒，另包括些进口成品酒。

啤酒葡萄酒和黄酒在城市消费占较大比重，白酒则在农村消费占较大比重。

据专家分析，在我国年消费万吨饮料酒中，城市消费占了约吨，而近亿人口广大农村仅消费了万吨左右，农村有巨大市场潜力。

果酒包括葡萄酒品味独特，格调高雅，具有保健作用，在城市中颇受青睐。

据计算，我国果酒现人均消费水平只有升左右，与世界平均水平升多有较大距离。

有关专家预测，随着经济快速发展和人们消费观念转变，在未来几年内，是果酒和果汁饮料业发展黄金时期，预计到年，果酒消费量将达到万吨，到年需求量将达到万吨，为各大酒种中增长势头最迅猛。

由于果酒生产和开发速度等方面问题，现在中国仍是世界主要葡萄酒进口国之，年进口量只有万升，到年猛增到万升，是年倍，年进口又增加到万升，是年倍。

预测未来几年内，中国市场就葡萄酒而言，年供需缺口达到多万吨。

这就预示着整个果露酒系列产品有着良好市场前景。

替代产品调查本项目最终产品主要是各类低度以下果露酒，依据产品特性主要替代品有其它厂商推向市场果露酒啤酒葡萄酒。

果露酒方面，上规模主要是五粮液集团近两年刚推出仙林牌青梅酒，设计产量达到万吨。

另外还有些小型果酒生产厂家，其产品除在本地市场外几乎已消失。

可以说在全国范围叫得响品牌果酒只有宁夏红。

葡萄酒方面，我国适应酿造葡萄酒鲜葡萄产量有限，原料短缺严重。

由于地理环境，气候条件及栽培技术等限制，葡萄原料短缺矛盾难以在近期解决，原料价格越来越高，葡萄酒价格也随之抬高，与我国经济发展状况和人民收入水平不相适应。

这种局面使我国果酒生产难以良性发展，使果酒生产难以成为我国食品行业在未来段时期新经济增长点。

目前，我国饮料和酒年消费总量大约在万吨左右，其中啤酒约万吨，约占，此外，白酒近万吨，黄酒万吨，而果酒仅为万吨包括葡萄酒，另外包括些进口成品酒。

从占有率来看，啤酒占了整个市场近四分之三，啤酒这品类已经步入产品成熟期，但由于啤酒产品特性，越来越多人开始认识到啤酒对健康影响，比如长期饮用啤酒产生肥胖，俗称啤酒肚还有专家提出大量饮啤酒可能导致痛风等。

产品价格调查果露酒价格仙林青梅毫升瓶装酒市场零售价在元之间，其它果酒定价也在这范围按质论价，品质低价格降低毫升瓶装酒在价格元左右。

葡萄酒价格中档葡萄酒现已达到每瓶元以上葡萄酒最低价可低于元毫升通化葡萄酒国产高档葡萄酒价格在元以上。

啤酒价格啤酒价格接近软饮料，本地产瓶装啤酒最低元，进口品牌啤酒元瓶左右，比如百威嘉仕伯等。

啤酒业盈亏平衡点，业内人士估算约为万至万吨。

年百威在中国市场销量增长了，拥有国内高档啤酒市场近份额后，才首次获得盈利。

由可见，啤酒赢利模式是低价上量。

市场预测国内市场需求预测根据最新统计数据详见图，我国居民消费水平和消费结构升级。

图我国居民平均各项消费性支出食品衣着文教娱医疗保健交通通讯年年年年单位元食品衣着教育文化娱乐医疗保健交通通讯数据来源中国商务部市场调节运行司从总体上来看，人均消费总量上升。

从今年至月份消费品市场表现可看出，我国居民总体消费稳定增长趋势明显，特别是餐饮业和些热点消费品如汽车通讯器材以及装修装饰类产品零售额增长对社会消费品零售总额增长拉动作用在增大。

我国宏观经济稳定高速发展，为本项目提供了良好大环境，人民生活水平提高保证了强有力实际购买能力。

去年召开全国果酒行业年会暨产品质量认定会对外宣称，目前，我国果酒行业发展前景相当良好