（批复）年新增150吨乌龙茶鲜叶加工扩建项目可研建议报告（发改委）

社会经济状况年，按当年价统计，全县地区生产总值亿元，其中第产业增加值亿行该工艺技术有定基础，但要使生产线满负荷运行还需定时间。

因此，本项目从建设期开始原有生产线达，扩建生产线从投产开始第年达，第二年达，第三年达。

财务基准收益率设定财务基准收益率设定。

营业收入营业税金和附加估算营业收入估算本项目产品为铁观音乌龙茶，产品销售价格根据现行市场进行预测。

经测算，正常生产年份第年，无项目营业收入为万元，有项目营业收入为万元，增量营业收入为万元。

详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。

营业税金及附加估算本项目无营业税金，附加为城市维护建设税和教育费附加，经测算，正常生产年份第年，无项目附加为万元，有项目附加为万元，增量附加为万元。

吨乌龙茶鲜叶加工扩建项目可行性研究报告详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。

增值税估算经测算，正常生产年份第年，无项目增值税为万元，有项目增值税为万元，增量增值税为万元。

详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。

总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算单位产品生产成本估算见下表表单位产品生产成本估算表序号项目单位单耗单价年耗量生产成本年产量有项目吨乌龙茶吨原辅材料鲜叶吨吨辅助材料耗材包装费包装套吨燃料动力及水液化汽吨吨电吨水吨吨工资福利工资总额元吨福利费元吨医疗保险元吨养老保险元吨其他制造费用元吨副产品回收单位生产成本平均元吨吨乌龙茶鲜叶加工扩建项目可行性研究报告项目总成本估算经测算，有项目年均总成本费用万元，无项目年均总成本费用万元，增量年均总成本费用万元。

具体见总成本费用估算表有项目和总成本费用估算表无项目。

年经营成本费用估算经测算，有项目年均经营成本费用万元，无项目年均经营成本费用万元，增量年均经营成本费用万元。

具体见总成本费用估算表有项目和总成本费用估算表无项目。

财务效益分析财务盈利能力分析盈利能力指标计算通过编制项目投资现金流量表增量，项目资本金现金流量表增量进行财务现金流量分析，计算指标如下表主要经济指标序号指标名称税前指标税后指标总投资收益率资本金净利润率投资财务内部收益率投资财务净现值万元万元资本金财务内部收益率投资回收期年年项目投资所得税后财务内部收益率，大于企业基准收益率，项目资本金财务内部收益率，大于股东要求最低可接吨乌龙茶鲜叶加工扩建项目可行性研究报告受收益率。

通过编制利润与利润分配表，计算利润指标如下增量总投资收益率，增量项目资本金净利润率。

本项目获利能力高于公司平均水平。

项目盈利能力分析通过盈利能力指标计算，可以看出该项目盈利能力较强，可以为业主所接受。

清偿能力分析本项目无银行借款，因此不做清偿能力分析。

不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡指标计算基础数据取有项目第年为代表年份进行计算，该年盈亏平衡基础数据为表盈亏平衡基础数据表序号项目单位基础数据年经营收入万元年总成本万元年固定成本万元年变动成本万元年营业税金及附加万元吨乌龙茶鲜叶加工扩建项目可行性研究报告单项产品收入比重表单项产品收入比重表序号项目单价元年产量吨收入万元比重小计乌龙茶综合边际贡献率综合边际贡献率年经营收入年变动成本年营业税金及附加年经营收入全部产品盈亏平衡经营收入全部产品盈亏平衡经营收入年固定成本综合边际贡献率万元单项产品保本销售量单项产品保本销售量全部产品盈亏平衡经营收入单项产品收入比重单项产品单价乌龙茶保本产量吨生产能力利用率生产能力利用率产品保本销售量年产量盈亏平衡分析以生产能力表示盈亏平衡点为，即项目生产量只要达到项目设计生产能力，企业就可以保本。

由此可见该项目具有定适应市场变化能力。

吨乌龙茶鲜叶加工扩建项目可行性研究报告盈亏平衡分析图销售收益，销售收益总成本，总成本利润，利润，销量销售收益总成本图盈亏平衡分析图形敏感性分析临界点分析在项目计算期内可能发生变化因素有产品产量产品价格主要原材料价格和建设投资。

各单因素变化正负和时对财务内部收益率影响程度见下表表敏感性分析计算表序号不确定因素变化率内部收益率临界点基本方案产品产量产品价格原料价格建设投资吨乌龙茶鲜叶加工扩建项目可行性研究报告临界值分析表临界值分析计算表序号不确定因素单位临界值产品产量吨产品价格元吨原材料价格元吨建设投资万元敏感性分析图建设投资原料价格销售价格图敏感性分析图财务评价结论综上所述，在现有价格体系及计算基准下，增量总投资收益率，增量项目资本金净利润率，项目投资所得税后财务内部收益率，项目资本金财务内部收益率，表明项目经济效益较好，具有财务生存能力，同时具有较强抗风险能力。

吨乌龙茶鲜叶加工扩建项目可行性研究报告第章第十章社会效益分析社会评价基本结论该项目建设对社会影响因素主要为正面效应，没有负面影响。

利益群体为受益群体，不会对利益群体产生损害。

农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析本项目建成后，不但在乌龙茶种植上实行规范操作，形成规模效应，还可形成品种品牌效应，对壮大主导产业，实现农村农业要求，茶叶加工加工厂应选择地势干燥交通方便地方，远离污染源，离开交通主干道以上。

离开经常喷洒农药农田以上。

加工厂所处大气环境和水源要符合国家要求。

地理位臵该项目厂址选定在县高乐山镇官坝村。

位于县城公里，省道阳官大道从厂前通过，该区域地势平坦，海拔高度米左右，忠建河从区域穿过，公司已在该区域发展以铁观音乌龙茶基地亩，并建成了年产吨乌龙茶加工厂。

土地类型来源方式占地面积本项目在企业原有基础上扩建，企业在期建设时已征用土地，本项目建设不需新征土地。

吨乌龙茶鲜叶加工扩建项目可行性研究报告自然条件气候特征县属北亚热带湿润性季风山地气候，除有四季分明和雨热同季特点外，还由于地形和海拔高度影响，造成小气候特征特别明显，由于复杂地型地貌条件，至冬无严寒，夏无酷暑。

境内年平均气温，极端最高气温，极端最低气温，由于地理特征原因，境内昼夜温差大全年无霜期分别为低山天，二高山天，高山天年平均日照时数小时，平均每天小时。

最高日照率月为，最低日照率月为，历年平均太阳辐射总量千卡。

境内雨量充沛，分布不均，全年平均降水日数，在天左右，年降雨量左右，历年平均降雨量，多集中在月，占全年降水量。

全县降水分布不均，呈东北至西南方向逐渐减少规律，靠东忠堡和东北石人坪为多雨区，而西边大路坝偏南朝阳为少雨区。

土壤与植被项目区域土地类型多样，山地山原丘陵岗地交错分布。

海拔米以下低山丘陵河谷地区主要是黄壤，海拔米二高山以高山地区主要是黄棕壤。

土壤多为微酸性至中性，土壤质地疏松，土层深厚，有机质含量较高，矿物质丰富，特别是土壤中硒含量较高。

区域环境吨乌龙茶鲜叶加工扩建项目可行性研究报告县地处武陵山区，是鄂西林海重要组成部分，地处武陵源山脉，自协议。

技术来源可靠。

主要设备名称数量主要设备有铺青机摇青桶摇青机液化气杀青机速包机全自动包揉机茶叶松包机茶叶揉捻机烘焙机茶叶冷冻干燥机茶叶抖筛机电脑茶叶分装机真空包装机恒温除湿干燥机抽湿机冷库设备等。

共计设备台套。

主要建筑物主体工程类型面积或数量生产车间钢结构建筑面积冷冻成品仓库砖混结构，建筑面积鲜叶贮青车间砖混结构，建筑面积包装间及辅料仓库砖混结构，建筑面积收购大厅车间办及质检中心砖混结构，建筑面积。

建设期限本项目建设工期个月，即年月至年月。

投资结构及资金来源项目总投资万元，其中，建设投资万元，流动资金万元。

资金来源为申请农业综合开发财政补助资金万元企业自筹万元。

项目效益经济效益项目建成后，年均新增营业收入万元，年均新增利润总额万元，年均新增营业税金及附加万元，年均新增增值税万元，年均新增净利润万元。

项目经济效益较好。

生态效益本项目生产过程对环境污染较小，在项目设计过程中采用洁净生产技术，对排放生活污水及固废物经无害化处理后排放，对水体大气不构成危害。

社会效益本项目建成后，在乌龙茶生产上实行规范种植，形成规模效应，对壮大主导产业，促进区域经济发展，带动种植农户稳定增加收入，都将起到积极推动作用。

可行性研究报告编制依据关于年国家农业综合开发产业化经营项目申报事宜通知国农办号年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南国农办号国家农业综合开发办公室关于年农业综合开发产业化经营项目实行财政补贴指导意见国农办号年农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲县国民经济和社会发展第十个五年计划纲要县农业综合开发十年规划建设项目经济评价方法与参数国家发改委第三版湖北省建筑工程预算定额设备供应商提供设备配臵方案及报价公司提供相关资料可研编制人员现场调查了解其它资料。

综合评价项目建设必要性有机乌龙茶日益成为茶叶消费主流。

方面，有机乌龙茶高质高产高效低耗和可持续发展，卖价比大宗茶高，市场前景诱人另方面，国际市场开放性竞争性规则性趋势越来越明显和欧美等国设臵绿色壁垒，又使我国茶叶在国际和国内市场上面临更大机遇和挑战。

为抓住机遇，迎接挑战，实现我国茶叶生产消费无公害化，发展有机茶是振兴我国茶业重要途径。

年月，县福又多茶叶有限公司以乌龙茶加工生产线基地和库存商品折价出资与俄罗斯崔柳得米拉康司坦丁诺夫纳女士共同组建恩施生态茶业有限公司中外合资，公司引进铁观音乌龙茶优质茶苗，在县高乐山镇官坝村建立乌龙茶基地，基地规模达到亩，早期引进茶苗已于年投产，经专家鉴定，其茶质在些成份上优于安溪铁观音，牌乌龙茶已被认定为绿色食品级产品。

其产品除销往俄罗斯外，还远销北京上海广东深圳等沿海城市。

公司引进铁观音乌龙茶品种在官坝试种已获得成功，为此，计划扩大生产规模，进行规模化生产经营，从而带动区域内种植农户稳定增加入。

项目建设是必要。

项目建设可行性该项目采用半发酵工艺，该工艺技术吸取了红茶发酵和绿茶不发酵制造原理，工艺技术成熟，生产设备先进可靠，茶叶种植技术依托福建省农业科学院茶叶研究所，企业已与该研究所签订了技术服务协议。

因此，该项目技术可行。

项目建成后，年均新增营业收入万元，年均新增利润总额万元，年均新增税金及附加万元，年均新增净利润万元。

项目经济效益较好。

本项目建成后，在乌龙茶生产上实行规