（批复）广东国家森林公园科普游览区开发项目可研建议报告（发改委）

八投资估算估算依据和说明广东省及广州市森林公园规范及建设指标本估算未考虑物价上涨因素二投资估算项目名称单位建设规模投资额其中前期后期景区景点建设南岭珍稀树木园望瀑亭科普教育径微型气象站放我回家动物放生基地奇花异草园溯溪探险径峡谷漂流漂流设施批石景园地质科普教育馆青少年野营基地烧烤场综合服务中心二基础设施建设公路与步道建设游览用车及管理用车辆停车场建设给排水工程供电工程电信工程旅游厕所三生态文化解说系统四游憩设施五保护工程六防灾及预警工程七工程建设其他费用建设单位管理费建设单位临时设施费工程前期咨询费工程设计费工程勘察费施工图审查费用工程建设监理费工程招投标交易服务工程保险费工程质监安监费环境影响咨询费景区管理及技术培训八预备费合计三资金筹措基本建设资金根据广东省森林公园管理条例规定森林公园建设是国家生态建设和自然保护事业重要组成部分，属社会公益事业。

森林公园基础设施建设资金和森林公园管理机构人员经费，由同级财政部门会同有关部门区分不同情况，按照财政供给原则确定资金来源渠道。

因此，国家森林公园基础设施建设资金和森林公园管理机构人员经费应争取省财政投入和支持。

其它建设资金由建设单位即林场自筹，部分为林场自有资金，不足部分可采用市场化运作办法，吸引社会资金参与。

另外，应尽量争取广东省林业局旅游局等上级主管部门对森林公园建设政策性补贴。

事业费开支由于森林公园和林场为两块牌子，套人马。

公园管理处定编后，事业编制管理人员经费及办公旅差费等事业费开支，由财政安排解决。

九经济效益经济效益分析依据投资项目经济咨询评估指南建设项目经济评价方法与参数经济效益分析范围本项目经济效益分析仅考虑项目直接经济效益，不计算项目诸如土地升值等间接经济效益。

经济分析基础数据估算建设投资全部按资本金计，不考虑银行贷款。

固定资产原值形成本项目计算范围内投资按均形成固定资产考虑，固定资产原值即工程建设总投资。

经营成本和总成本费用估算由于涉及经营项目较多，有饮食娱乐购物住宿内部交通等，难以按制造成本法或生产要素成本法分项目详细计算。

参照相关行业资料，采用加权系数法，确定本项目综合经营成本为销售收入。

折旧费。

折旧年限为年，残值按固定资产原值计算。

采用直线折旧法。

假定当年投资次年投产形成固定资产，于第三年开始折旧。

年折旧费见表。

表年折旧费表单位万元年度折旧年度折旧费总成本费用经营成本折旧项目计算期为年营业收入和税金估算营业收入估算根据森林公园现有统计资料，并考虑规划项目建设进度，参照同类型森林公园收费情况，拟定年年人均消费金额为元人，年年人均消费金额为元人，年年人均消费金额为元人，年人均消费金额为元人，年规划实施完成后，年人均消费金额将达到元人由于年代久远，设施老化，人们消费欲望会降低，年人均消费金额将降低至元人，据此计算年营业收入如下表表年营业收入估算表单位万人次万元年度游客人数营业收入年度游客人数营业收入销售税金估算本项目涉及税金包括销售税金及附加和所得税。

其中营业税娱乐业为，饮食服务业为，交通运输为，采用加权平均计算营业税加权税率为。

教育附加费为营业税，城市维护建设税为营业税，综合税率为。

所得税按利润总额计算。

经济分析报表表利润表表利润表序号项目营业收入总成本营业税金及附加利润总额所得税序号项目营业收入总成本营业税金及附加利润总额所得税净利润净利润项目现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本营业税金及附加所得税前净现表项目现金流量表金流量累计所得税前净现金流量调整所得税所得税后净现金流量累计所得税后净现金流量表项目现金流量表项目现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本营业税金及附加所得税前净现金流量累计所得税前净现金流量调整所得税所得税后净现金流量累计所得税后净现金流量项目财务评价结论由上表可知，项目投资回收期为年税后，年均收益为万元，项目年均利润率为，故项目可行，且具有很好经济效益。

十社会效益较之于经济效益，森林公园社会效益更为突出。

主要有以下几个方面提高城镇知名度，扩大对外交流广东国家森林公园毗邻县城和市区，随着武广铁路开通，作为广州等珠三角城市后花园，今后与珠三角联系将更流艇个，以及安全设备。

对沿岸带刺有毒植物进行清理，适宜处补植些开花植物。

沿溪建步道，长约铜锣湾天三电站，作为游客游览休闲漂流安全检查及方便漂流中些事故处理通道。

⑩在天三电站设接待设施，可利用现有建筑进行改建或扩建。

天三地质科普教育基地景区条件该区位于公园西片，溪流密布，环境幽静，生态环境好，是园内主要溪流汇集成天三河重要地段，也是水景石景生物景观相对集中区域。

景观是森林公园具有代表性景观资源之，无论是周边森林生态状况，还是地质地貌景观独特性，都具有很高旅游及科普教育价值。

景区规划石景园在现有地质科普教育基地上兴建，以石景为主题园区，规划面积。

根据其成土母岩既有花岗岩又有石灰岩特点，分片布置，适当增加些植物化石动物化石，并标识出其名称形成年代产地等。

修建游览道路，进步完善基础设施和服务设施，成为森林公园个科普教育中心小区对天三河河道进行整理和艺术加工，就地取材，些沟谷内石景，进行人工摆放，追求虽由人作，宛如天开效果。

在通往天三电站简易公路与交叉点，重点规划地质科普教育基地入口景观，在入口悬崖处题刻地质科普教育基地八字。

④地质科普教育馆利用天三电站废弃职工宿舍楼改建成地质科普教育馆，层住宿，层为地质科普教育展览馆，规划面积约。

教育馆重点介绍我省特别是南岭地区丰富地质资源。

其中，地球厅模拟太阳系八大行星和南岭起源火山喷发等震撼壮观场面地震厅，让大家能亲身体验地震冲击波，看到剧烈横波使房屋倒塌地面裂缝玻璃破碎场景，并教授自救方法化石厅复原寒武纪个独具特色而又不消耗资源绿色产业，是利用和保护资源最佳结合点和载体，是生态经济型林业。

建设森林公园，是发展森林旅游业，深化改革，调整产业结构，增强经济活力重要途径之。

实践证明，森林生态旅游业已成为我国发展旅游事业项重要内容，个大趋势。

广东国家森林公园野生动植物资源位列省属国有林场首位，拥有丰富林地林木资源种质资源水力资源气候资源和生态旅游资源，生态功能好，完好保存了生物多样性，森林旅游资源开发利用前景十分广阔。

广东国家森林公园科普游览区开发项目位于公园最具中亚热带森林景观特色景观价值与丰度最高景区内，充分满足人们休闲游憩养生保健度假避暑和科普教育等需求，开发前景美好。

二项目建设必要性实施广东国家森林公园科普游览区开发项目是广东省林场发展森林旅游业，调整产业结构，增强经济活力必然举措，在加快粤北生态文明建设步伐解决当地群众就业带动和扶持周边农村经济发展构建和谐广东等方面起积极作用。

三市场分析客源目标市场定位根据地区和广东国家森林公园旅游发展现状，结合旅游客源组成情况，公园客源市场应定位于以市为依托，立足本省辐射周边，争取湖南湖北市场，积极拓展国内市场。

级客源市场主要客源地县及市。

级客源市场也称核心目标市场，是公园旅游市场开发和宣传重点对象。

其主要特点是与旅游地距离较近，多为近程旅游，旅游形式主要为自驾车游周末游节假日旅游及中小学及大专院校青少年科普教育及野外实习，逗留时间般为天。

二级客源市场主要客源地省内其它地区，主要有广州市等京珠高速沿线较发达地区。

二级客源市场也称基本目标市场，是公园主要客源市场。

这部分客源地经济相对比较发达，出游潜力大，游客具备较高消费能力，是自驾车游主体。

游客旅游形式主要为近中程旅游，逗留时间般为天。

但由于受到地域条件影响，公园在这类市场中知名度较小，需要对该市场加大旅游宣传力度。

三级客源市场主要客源地湖南湖北和国内其它地区。

三级客源市场，也称机会目标市场。

受到武广客运专线开通有利影响，沿线湖南湖北游客在交通时间大大缩短收入及闲暇时间增加，成为三级客源市场。

目前游客以参加商务洽谈会议等公务时顺道旅游为主。

随着市旅游发展，县旅游知名度大大增加，对外交流不断增强，这类市场发展潜力将逐渐增大。

二游客规模预测广东国家森林公园于年批准为省级，年升级为国家级。

截至年月底公园共接待游客人次，旅游综合收入万元。

根据客源市场现状和客源地经济地理位置人口等情况，我们采用出游率模型对规划期内年年游客规模进行预测。

采用以下游客规模预测模型为式中客源地到目地出游人数客源地总人数全国平均出游率客源地人均年收入全国人均年收入出行距离系数目地竞争系数。

根据广东省年统计年鉴，公园主要客源地总人口为万人年全国城镇居民出游率为，农村居民出游率为根据旅游距离衰减规律，旅游者出游率中有为近郊旅游，为周末游，为远距离旅游，出行距离系数定位为公园级客源市场主要属于周末游型旅游市场，故取，二级客源市场属于中远距离型旅游市场，值取同时，综合考虑目地竞争系数是指在客源区域，与目地条件类似能产生竞争作用旅游景区。

在广东国家森林公园级客源市场主要客源地范围内，与之功能相似条件相当景区有南岭国家森林公园广东大峡谷风景名胜区粤北第湖南水水库丽宫温泉国际度假区等个景区，故对级客源市场竞争系数取，二级客源市场主要客源地范围内有个条件相当旅游景区，故竞争系数取。

将上述各项数据带代入公式计算如下客源市场城镇居民万人万人农村居民万人万人第二客源市场城镇居民万人万人农村居民万人万人以上各项之和为万人。

即国家森林公园进入成熟发展阶段后，按照客源地人口数据和出游情况得出理想游客规模。

考虑到森林公园与其它类型旅游地之间竞争等因素，国家森林公园实际游客规模应低于这个水平，按照其它旅游地竞争系数为计算，则国家森林公园游客规模将在万之间。

根据上面得到理想游客规模，对规划期内游客规模采用高方案和低方案两种情况进行预测。

规划期内各年度游客规模见表。

表国家森林公园游客规模预测表单位万人年度规模高方案低方案平均值经过预测，在基础设施和服务设施及时配套，旅游产品开发和旅游宣传到位情况下，预测规划后期，即年游客规模可达到万人之间。

四项目建设选择和有利条件项目选址科普游