（批复）广西乐业县草王山万亩有机茶叶生产基地项目可研建议报告（发改委）

以上合计，达产年总成本约万元年，经营成本约万元年，各项成本情况详见辅助报表总成本费用估算表。

四利润总额及分配从利润与利润分配表基本报表看出，本项目投产第年有万元亏损，从投产第年开始有盈利。

正常生产年年利润总额为万元。

项目计算期内共缴纳所得税万元。

本项目总投资收益率为，资本金净利润率为，均大于我国同行业平均水平。

五盈利能力分析根据项目投资现金流量表基本报表得出以下财务评价指标。

税前项目投资财务内部收益率为，税后项目投资财务内部收益率为。

时，税前项目投资财务净现值为万元，税后项目投资财务净现值为万元。

税前项目静态投资回收期为年，税后项目静态投资回收期为年。

根据项目资本金现金流量表基本报表，对应项目资本金财务评价指标为财务内部收益率为。

上述结果表明，项目财务内部收益率大于基准收益率，大大超过银行贷款利率，财务净现值大于零，项目具有较强盈利能力。

六清偿能力分析由资金负债表基本报表可知，项目在运营期资产负债率始终小于，说明项目财务风险较小流动比率大于，速动比率大于，说明项目负债对债权人来说是稳妥，项目偿还债务能力强。

七财务生存能力从财务计划现金流量表基本报表可见，除投产第年外，本项目在计算期内各年均能收支平衡，本项目财务生存能力较强。

八不确定性分析盈亏平衡分析计算以生产能力利用率表示盈亏平衡点年平均固定成本年平均销售收入年平均可变成本年平均销售税金由盈亏平衡分析可知，当项目生产能力利用率低于时，才会亏损，超过时则盈利。

说明该项目风险较小。

敏感性分析由于项目收入投资成本等均为估算值，项目实施以后，不可避免地将会受到些不确定因素影响面发生变化。

为了预测这些因素变化对项目盈利影响情况，对该项目产品价格建设投资经营成本等因素变化进行了敏感性分析，分析计算结果详见下表表单因素敏感性分析结果所得税后项目投资财务内部收益率变动率不确定因素基本方案建设投资经营成本产品价格从分析表看出项目对产品价格和成本变化是较为敏感，所以在项目实施过程中，要加强企业管理，要注意市场变化，注意经营策略，这样才能获得预期经济效益。

但敏感性分析结果表明，当价格下浮，本项目财务内部收益率为仍高于基础收益率，因此项目抗风险能力较强。

四财务评价结论本项目投资所得税前后财务内部收益率均高于，在基准收益率为情况下，项目投资所得税前后财务净现值均大于零，说明项目财务盈利能力满足要求。

本项目达产年利息备付率和偿债备付率均大于，因此，项目偿债能力较强。

从盈亏平衡分析看，只要生产能力达到设计能力，项目就可保本从敏感性分析看，在各种因素分别变化时，均能保持财务内部收益率大于，说明项目抗风险能力强。

综合上述，本项目建设在财务上是可行。

五社会效益分析本项目建设对于调整和优化项目县农业产业结构，推动优质高效农业发展，增强农产品市场竞争力，促进贫困人口脱贫致富，增加当地政府财政收入，都具有十分积极作用。

本项目实施后，将建立亩有机茶园，年产优质有机茶鲜叶万公斤，将全面推动乐业县有机农业发展，促进乐业县有机农业发展规划实施。

二本项目建设，每年可为乐业县财政创造万元税收，可使项目相关农户增加收入多万元，按每个劳动力管理亩茶园计算，项目可解决约多个农村剩余劳动力就业，年人均收入可达元左右。

另外，项目每年还需向当地农户收购农家肥干草等，农民直接收入多万元。

项目实施，将有效推动项目区农村经济发展增加农民收入和减少贫困人口。

六生态效益分析本项目生态有机茶园建设应用生态工程技术，茶园布局合理，不使用化学农药肥料，对土壤和大气都无污染，土壤有机质高微生物活动强，植被覆盖率高，有利于水土保持，防止水土流失，连片茶区形成种以园为主体生态景观，符合农业可持续发展战略，可起到净化空气美化环境效果。

第十三章结论及建议结论本项目建设符合国家及广西有关政策规定，项目建成后对加快乐业茶叶品种更新换代步伐，提高茶叶西唯级绿色食品年凌云县被国家农业部确定为第批全国创建无公害农产品种植业生产示范基地县个茶叶生产示范基地县之年月通过了农业部无公害茶叶生产基地阶段检查，万亩茶园产品获得了自治区无公害茶叶产品认证凌云西林隆林靖西等县部分茶场产品已达到无公害茶叶标准。

年百色古障茶场和沙里浪伏茶场又被定为广西第个有机农产品茶叶生产示范基地。

并于年月日通过欧盟国际生态认证中心认证，成为广西第个有机农产品生产基地，获得进入欧盟国际通行证。

年以来，百色茶叶产品先后获国际名茶评比金奖个银奖个认定为中国名牌农产品个在日本获国际名茶日本大赏个。

近年来主要组织实施了国家农业部创建无公害茶叶生产基地项目国家质量监督检验检疫总局农业标准化白毫茶叶示范项目和广西农业厅有机农产品茶叶生产示范项目，获广西农业厅全区经济作物生产技术推广先进集体。

曾主持右江河谷万亩稻稻菜高效农业开发项目，获农业部丰收奖二等奖。

实施广西有机茶白毫茶生产技术研究与开发项目，分别获得广西壮族自治区科技进步三等奖百色市科技进步等奖。

第四章市场供求分析及预测全国茶叶市场分析茶叶是健康饮料，极具市场竞争力茶叶是世界三大饮料之，而且是有益健康饮品，随着人民生活水平提高，茶叶消费定资产价值计算折旧按年计，残值率本项目，山脚延伸有大片丘陵坡地，区域内无工业污染，水质大气均达到国家级标准，土壤有机质含量高，动植物资源十分丰富。

乐业县是广西发展茶叶生产优势区域县，茶叶产业是该县重要经济来源，由于自然环境地理位置等独特因素，乐业县茶叶闻名中外，产品远销国内外，供不应求。

年该县甘田镇龙云山顾式有机茶有限责任公司成立，并于年月通过中绿华夏有机食品认证中心认证。

全县年有机茶投产面积亩，产值达到万元，亩产超万元，产品供不应求。

乐业县龙品有机茶有限责任公司对外销售生产龙品系列有机茶，年通过了美国日本欧盟等有机农产品认证机构认证。

由此可见，乐业县有机茶生产前景广阔，经济效益好。

同时，生产有机茶可使环境得到最大程度保护，减少能源消耗，生态效益也十分显著。

有机农业是劳动密集型农业，发展有机茶可安置大量农村剩余劳动量，解决就业问题，对建设和谐社会具有重大意义，社会效益明显。

乐业县委县政府高度重视有机农业发展，把发展有机农业作为调整农业经济结构发展现代农业，增加农民收入带动山区农民致富建设社会主义新农村重要举措。

年月，乐业县制定了有机农业十年发展规划，成为广西第个有机农业发展县域规划。

目前该县有机茶面积近万亩，有机水稻示范基地亩，还有正在发展亩有机猕猴桃示范样板。

根据规划，十五期末该县有机茶园面积将达万亩。

乐业县逻沙草王山万亩有机茶场业主本着投资有回报，带动山区农民脱贫致富，促进地方经济发展为目标，以诚信为本，品质优良，服务优质为经营理念，努力打造乐业县优质有机茶品牌。

立足国内市场，不断开拓国际市场，努力实现最大经济效益。

截至年，茶场已完成种植茶园亩，首期开发亩已可以采收。

茶场利用有机农业种植方法，推行公司基地农户经营方式，已解决当地多个村千余农民就业问题，带动当地农民走上脱贫致富之路。

二项目建设必要性有利于加快发展地方经济，带动山区农民脱贫致富乐业属百色革命老区，全县经济底子薄，经济发展缓慢，致使全县贫困面广贫困程度深，是老少边山穷国家级贫困县，也是国家新阶段扶贫开发工作重点县。

年该县农民人均纯收入只有元，远远低于全区农民人均纯收入元水平。

茶叶产业是该县重要经济来源，如何进步使资源优势转化为经济优势，做强做优茶叶产业，是加快地方经济发展，带动山区农民脱贫致富项重要任务。

有机茶生产属劳动密集型产业，需要大量劳动力，能就地安置当地农村剩余劳动力就业，同时它通过有机生产技术，生产安全无污染有产品，满足人们对食品安全需求，又能充分发挥乐业资源优势，把乐业茶产业进步发展壮大，增加地方财政收入，不断提高农民收入水平。

因此，项目建设将有力促进当地经济发展和和谐社会建设。

是振兴传统优势产业，加快广西茶业发展需要茶叶产业是广西传统优势产业，由于历史原因，近年来广西茶叶产业发展缓慢，远远落后区外主要产茶省份。

加快广西茶叶产业发展，振兴茶叶产业这传统优势产业，对提高广西农业综合生产能力，增加农民收入，带动贫困地区脱贫致富，促进全区经济社会发展具有十分重要意义。

发展有机茶生产，是充分发挥广西资源优势，加快广西茶叶产业发展重要突破口之，应该采取措施，加大力度，促进有机茶产业快速健康发展。

是加强农产品质量安全管理，开发高端消费市场需要随着社会发展和人们健康意识强，农产品质量安全愈来愈受人们关注，茶叶产品已经列入国家质检总局全国重点产品质量安全监管指南年版，属于国家实施重点监管产品。

有机农产品是安全等级最高农产品，发展有机茶生产，增加有机产品在农产品中比例可有效地改善农产品质量安全状况。

同时，有机茶符合人们追求健康安全天然与环保消费理念，已经成为茶叶市场重要质量标识，形成了明显销售优势，发展有机茶生产，是开发高端茶叶消费市场重要途径。

保护生态环境，提高综合效益需要乐业县属于大石山区，自然环境恶劣，近年水土流失和石漠化导致生态环境日趋恶化，旱涝灾害地质灾害频繁发生，严重危及人民群众生命财产安全，极大影响了农业可持续发展。

有机生产技术遵循自然规律和生物学原理，可大幅度改善农田环境，提高森林覆盖率和生物多样性，避免水土流失，对土壤保护起到稳定作用。

发展有机茶生产将使当地生态环境日趋改善，步入良性循环，保障当地社会经济各项事业稳步持续发展，综合效益显著。

第三章建设单位基本情况建设单位名称本项目建设单位乐业县逻沙草王山万亩有机茶场属于企业非法人个人独资企业，项目负责人班丰群。

二建设单位简介乐业县逻沙乡草王山万亩有机茶场成立于年月，茶场基地地处乐业县逻沙乡全达村草王山带，海拔米，常年云雾缭绕，年降雨量，茶场周围森林树木密布，四季鸟花香，周围环境天然无污染，极其适宜发展有机茶生产。

茶场距乐业县城公里，可通大型车辆，水电等基础设备完善，社会治安状况良好，职工与周边群众和睦相处。

茶场茶园基地面积亩，已开发种植亩。

现有职工人，管理人员人，其中大中专生占人，有技术职称者占人。

茶场设有办公室财务经营策略，这样才能获得预期经济效益。

但敏感性分析结果表明，当价格下浮，本项目财务