动资金万元，其中铺底流动资金万元。资金来源本项目计划总投资万元，全部为企业自筹解决。资金使用和管理按照国家农业综合开发办公室对项目资金使用有关具体规定进行严格管理。建立健全各种规章制度，实行专户存储，专人专账管理，单独核算。本项目建设期个月，固定资产投资在个月内全部完成，保证项目建设及生产中资金畅通。第九章财务评价财务评价依据本章依据建设项目经济评价方法与参数第二版投资项目可行性研究指南试用版对项目投产后经济效益进行评价。主要投入物产出物建设期未含税价格以现行市场价格为依据，根据近几年市场价格变动趋势进行预测并作了适当调整。项目计算期项目财务效益计算期拟定年，其中建设期个月，从正式投产开始出产品起到第年达到设计生产能力。各年生产负荷分别为第年第二年第四年及以后各年以上。建设投资总额本项目建设投资总额为万元。税收按现行税收政策，该项目所得税按计取。营业收入营业税金和附加估算营业收入项目第年生产负荷为销售收入为亿元，项目正常年第二年收入万元，项目正常年第四年及以后各年销售收入为万元。营业税金及附加按现行税收政策项目基准收益率取，产品增值税率为，城市维护建设税税率为，教育附加税税率为。所得税按计取。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算本项目单位产品成本为万元吨。项目总成本估算总成本外购原材料费外购燃料动力费工资及福利费折旧摊销费修理费利息支出其它费用经估算项目正常年总成本费用为亿元，其中固定成本万元，可变成本为亿元。经营成本为万元。经营成本估算经营成本为总成本扣除折旧摊销利息土地使用税等成本后成本，项目正常年经营成本为万元。利润现金流量分析通过成本核算分析，项目建成后正常年，年均可获总利润万元，实现利税万元，税后利润万元。财务效益分析盈利能力分析项目建设期设计为年，投资总额为万元，达产后，可加工生产冷冻食品达到万吨。项目生产期年均销售总收入亿元，总成本费用年均亿元年均利润总额万元所得税年均万元税后利润年均万元。全部投资税后内部收益率为，税后静态投资回收期为年不含建设期年。项目投资利润率为。分析表明，该项目财务收益预期较好，财务上是可行。清偿能力分析项目没有清偿任务。不确定性指标分析盈亏平衡分析以生产能力利用率来计算盈亏平衡点为，结果表明，项目只要达到设计能力就可以保本。可见，该项目风险较小。敏感性分析以固定资产投资主要原材料价格销售收入作为对项目经济效益影响比较敏感因素，考察计算其单因素变化率在情况下，对主要财务指标全部投资财务内部收益率影响程度，从测算结果可以看出，项目收入对项目财务内部收益率影响最大，其次是主要原材料价格。当项目销售收入和主要原材料价格减少或增加时，项目投资内部收益率大于基准收益率，说明项目可行当固定资产增加或减少项目财务内部收益率高于基准收益率。分析结果表明，项目有较强抗风险能力。表全投资税后财务内部收益率敏感性分析编号变化率固定资产投资销售收入主要原料价格财务评价结论项目建设期设计为年，投资总额为万元，达产后，可加工生产冷冻食品达到万吨。项目生产期年均销售总收入亿元，总成本费用年均亿元年均利润总额万元所得税年均万元税后利润年均万元。全部投资税后内部收益率为，税后静态投资回收期为年不含建设期年。项目投资利润率为。财务评价主要指标及盈亏平衡分析计算结果表明，本项目内部收益率大于基准收益率，具有较好盈利能力清偿能力和抗风险能力。综合评价，基于所测算销售收入及成本等数据基础上，本项目财务上是可行，具有较高企业效益和社会效益。图敏感性分析图敏感性分析图变化率内部收益率固定资产投资销售收入主要原料价格建议应进步强化内部管理包括基地管理，从严治岗，禁绝浪费，最大限度降低经营成本，坚持以新取胜，以质取胜，以量取胜，以廉取胜，并根据市场价格变化调整产品结构，在激烈商战中稳步发展。第十章社会效益评价项目建设期设计为年，投资总额为万元，达产后，可加工生产冷冻食品达到万吨。项目生产期年均销售总收入亿元，总成本费用年均亿元年均利润总额万元所得税年均万元税后利润年均万元。全部投资税后内部收益率为，税后静态投资回收期为年不含建设期年。项目投资利润率为。项目实施可以延长产业链，提高产品附加值，壮大龙头企业，加强产品基地建设，推动产业化经营。对产业结构调整增效增收具有促进作用。拓宽人员分流渠道，解决下岗职工再就业。项目建设完成后，可为社会名劳动力提供就业机遇，与此同时，项目带动相关产业发展，也可提供定就业岗位本项目带动力强，辐射面积广，项目建设完成后，能有效推动当地农民家禽现增长。消费需求增长是市场扩容根本。未成家年轻人是速冻食品重度消费群体，成家白领和金领等是另重要消费群体。随着就业压力增大，年轻群体在家做饭机会减少，速冻食品等方便性食品成为许多年轻人必备食品。成千上万年轻人从农村涌入城市，我国城市化进程不断加快，扩大了速冻食品消费群体。众多年轻人结婚年龄越来越大，延长了速冻食品消费周期。速冻食品快捷方便卫生等特点，满足了城市生活节奏加快，因此市场容量自然出现大幅增长。其次，产业集群实现生产规模化和标准化。我国速冻食品经过十几年快速发展，形成了以三全思念为龙头河南产业集群，和以龙凤湾仔码头为龙头上海产业集群。龙头企业产能不断扩大，生产实现了产业化规模化和标准化。因为制造门槛并不高，因此众多中小企业纷纷涉足速冻食品。集群龙头企业带动了中小速冻食品企业发展。生产企业不断增加，促使速冻食品消费扩容。更重要是，在原材料和人工成本不断攀升今天，产业集群在原材料采购人员工资等方面都具有相对成本优势。目前餐饮店中因为厨师等工作人员工资大幅提高，水饺等面食制作成本不断攀升。而速冻食品行业因为实现了产业化，制造成本远远低于餐饮店。许多中小餐饮店也成为了速冻食品用户。因为手工专业水饺店等价格比速冻水饺高，许多在餐馆中消费人开始转向速冻食品。第三，商业资本介入加快了速冻食品行业发展。三全思念等上市公司，在股市低迷今天，仍然保持了较高增长速度，也使得更多资本涌入速冻食品行业。资本是行业发展风向标和催化剂。因为速冻食品行业未来数倍增长空间，吸引了资本目光。反过来，动定员确定进行项目投资估算，对项目产品成本估算和经济效益分析，进行不确定性分析，提出财务评价结论提出项目可行性研究工作结论。综合评价本项目符合国家产业政策，有利于为东兴市社会保障体系夯实基础，确保东兴市市民及周边各县菜市场稳定，有利于东兴市长治久安。项目实施既可有效满足市场对各类肉类果蔬产品需求，又能够辐射带动当地就业，增加了税收，促进了当地经济发展。另外，项目生产周期短，经济效益显著，还可带动相关行业发展，如养殖业服务业运输业包装业等。因此，该项目建设是非常必要，不仅可以促进肉类果蔬保鲜实现老百姓菜篮子市场长期稳定，同时还可以增加国家税收。项目建设和经营无任何污染，符合绿色环保要求，即经济社会生态三大效益十分显著。本项目产品生产全部采用国内外先进新技术新工艺。同时，公司拥有大批高中级管理及科技人才。另外，公司正在营建较为完善销售网络和稳定销售市场，产品销售有保障。项目建设期设计为个月，投资总额为万元，达产后，年加工生产冻肉及海产品万吨。项目生产期年均销售总收入亿元，总成本费用年均亿元年均利润总额万元创造税收年均万元。全部投资税后内部收益率为，税后静态投资回收期为年不含建设期个月。项目投资利润率为。综上所述，该项目技术先进设计合理，资金回收期短，龙头带动效果显著，有利于当地主导产业发展，农民致富和农业经济良性循环，具有较好经济效益社会效益和生态效益，该项目切实可行。建设内容符合国家产业政策，建议尽早建设尽早受益。第二章项目背景及建设必要性项目背景国家政策背景党中央国务院历来高度重视菜篮子工作，十分关心人民群众生活质量。党十三届四中全会以后，中央制定了系列加强菜篮子建设有关政策。特别是党十六大后，以胡锦涛同志为总书记党中央继往开来，与时俱进，进步坚持和完善了新时期菜篮子工作指导思想和方针政策。菜篮子工作稳定关系全国稳定，菜篮子安全关系全国安全。菜篮子工程关乎到每个老百姓贴身利益。相关行业背景近几年，随着我国菜篮子工程实施，使人民物质生活水平日益增长，纵观近几年长途销售肉类和蔬菜水果数据，每年均有大幅度增长。近几年来，我国冷冻食品生产加工发展也十分迅速，主要分布在各肉类水产品水果蔬菜主产区以及大中城市郊区。据统计，全国现有冷库冷冻冷藏能力已达多万吨，其中商业系统果蔬贮藏库仓储能力达多万吨，其中机械冷藏库多万吨，普通库为多万吨。虽然全国冷冻食品加工业发展较快，但和东兴市冷库发展相比，无疑是相对滞后，现在东兴市冷冻食品加工厂相对规模都比较小，不能满足千家万户老百姓对冷冻食品日益发展需求。且冷库储藏能力已远远不足，只能满足全部果蔬产量左右。同时也出现个别商户自己租地方建设小冷库，这些小冷库均没有经过正常审批并按照国家标准来建设，存在着安全隐患,由于这些大小冷库均达不到国家标准，也曾导致大量肉类和果蔬变质，给东兴市场上食品安全性带来了极大隐患。并且使部分肉类产品商品性大大降低，产生了极大浪费同时也导致了部分产品价格上涨。建设必要性肉果蔬业持续健康发展，对于保障和改善城乡居民膳食结构确保食品安全，提高全民身体素质带动国民经济相关产业发展都具有十分重要意义。是保障菜篮子工程和促和谐社会建设需要菜篮子工程事关广大人民群众切身利益，事关经济社会又好又快发展。随着我国经济进步发展，人口不断增长及城市化进程加快，市场对优质肉类水果蔬菜等农副产品需求不断扩大，对其质量和数量有了更高要求，通过本项目实施，可以实现果蔬等鲜活农产品数量大幅增长，品种日益丰富，质量不断提高，不仅是建设覆盖城乡居民社会保障体系中必不可少，而且确保了食品安全，可有效地满足城乡居民不断增长消费需求。并且对维护社会稳定，建设和谐东兴做出自身应有贡献。是发挥龙头带动作用和促进区域经济健康快速发展需要冷冻食品加工生产是现在食品加工个正要环节，也是食品生产加工业前沿阵地。食品保鲜主要以食品冷藏链为主，将易腐畜禽果蔬等通过预冷加工贮存和冷藏运输，有效地保持食品外观色泽营养成分及风味物质，达到食品保质保鲜，延长食品保存期目，起到调剂市场价