各年平均价估算价值万元，见附表。经营成本由成本要素中外购原材料费外购燃料动力费工资费修理费其它费用构成，估算价值万元，见附表。四税金估算根据有关税收条例，项目税金有增值税城建税教育费附加等。本项目增值税率为，估算价值为万元，见附表。项目所得税税率，年均估算价值万元，见附表。项目按和征收城建税和教育费附加，销售税金及附加估算价值为万元，见附表。五利润估算年平均利润总额估算价值为万元，见附表。年平均税后利润为万元，见附表。第二节财务评价盈利能力分析根据基本财务报表计算如下财务指标静态指标投资利润率年平均利润总额投资利润率项目总投资投资利税率年平均利税总额投资利税率项目总投资投资回收期投资回收期是以项目净收益抵偿全部投资所需时间，反映项目投资回收能力。全部投资财务现金流量表表明项目税后投资回收期含建设期年。动态指标财务净现值财务净现值反映项目投入和产出现值之间量关系。全部投资财务现金流量表表明当折现率时，所得税前万元所得税后万元。自有资金财务现金流量表表明，当折现率时，万元。项目在设定折现率下，产出现值大于投入现值。见附表财务内部收益率财务内部收益率反映项目所占用资金盈利率。全部投资财务现金流量表表明所得税前，所得税后。自有资金财务现金流量表表明自有资金内部收益率。见附表财务盈利能力评价根据以上计算分析表明，各项指标较优，项目盈利能力较强。说明项目能够取得较好效益。二清偿能力分析资产负债率资产负债率是反映项目计算期各年年末资产负债结构及所面临财务风险，揭示项目清偿能力。负债合计资产负债率资产合计项目计算期各年年末资产负债率详列于资产负债表，其中以第年为最高。见附表清偿能力分析说明通过对上述各指标计算分析，说明项目在计算期各年，资产负债结构较低，项目有较强清偿能力。三不确定分析项目财务评价所采用数据，大部分来自现行市场价格，有定程度不确定性。为了分析不确定性因素对经济评价指标影响，需要进行不确定性分析，以估计项目可能承担风险，确定项目在财务上可靠性。敏感性分析敏感性分析是通过分析预测项目主要因素敏感性因子，发生变化时对经济评价指标影响，从中找出敏感因素，并比较其影响程度。敏感性分析表敏感性分析表表明在项目计算期内，建设投资产品销售价格原材料成本生产负荷等敏感因子单独发生变化时对财务内部收益率所得税前产生影响，见敏感性分析表。分析表明，影响项目财务效益最敏感因素是产品销售价格和原材料价格。敏感性分析图以全部投资内部收益率为纵坐标，以几种不确定因素变化为横坐标，绘制敏感性分析图见附图，全面反映了几种不确定因素变化对全部投资内部收益率影响曲线，各条曲线与基准收益率线交点，表示允许该种因素变化最大幅度，超过这个幅度，该项目在财务上将不可行。盈亏平衡分析盈亏平衡分析通过确定项目盈亏平衡点，分析项目成本与收益平衡关系。计算表明，项目生产期正常年生产能力利用率生产负荷只要达到设计满负荷时就可保本，超过此时产量即有盈利，否则将出现亏损。不确定性分析结论通过敏感性分析和盈亏平衡分析，说明项目抗风险能力较强，财务效益比较可靠。第十二章结论与建议第节结论符合国家和地方产业政策本项目是销售奥迪汽车标准店，项目建设可带动包头市及周边地区汽车消费，促进区域经济发展，符合中央和地方关于加快汽车市场发展产业政策。二新型经营模式，促进经济全面发展项目采用汽车销售标准店新型经营模式，实现优质服务和条龙经营模式，提供装备精良整洁干净维修区现代化设备和服务设施充足零配件供应迅速及时跟踪服务体系等。通过店优质服务，能够让用户对品牌产生信赖感和忠诚度，从而扩大汽车销售量，提高企业经济效益和市场占有率。项目建设将促进企业和当地社会经济全面发展。三建设规模合理，工艺设计适用本项目设计年销售辆，建设规模合大众奥迪公司贯遵循同星球，同奥迪，同品质品牌宗旨，多次率先采用国际先进技术，并继续扩大经销商网络，凭借高品质产品和国际水准服务水平，不断巩固领先地位，产品持续旺销。截止到年月上旬，仅奥迪年销量已突破万辆，在国内高档豪华轿车市场份额由上升到以上，特许经销商也扩大到家。公司是汽大众奥迪品牌唯授权内蒙古西部经销商，公司在市建有个奥迪汽车店，采用汽大众奥迪品牌统管理模式，并结合当地市场实际情况共同管理，业务范围以为起点向内蒙古东部及东北东南部发展，为广大奥迪汽车客户提供更为全面系统服务。包头市每年高档轿车新增量以速度递增，且目前高档轿车市场处于供小于求局面，因此公司拟在包头市再建立个标准店，以包头市为起点，向鄂尔多斯市临河乌海巴盟伊盟等周边地区辐射销售，扩展销售服务范围。建成后包头市奥迪汽车店，将与市奥迪汽车店遥相呼应，既提高了奥迪汽车品牌知名度，又提高了市场竞争力，扩大了奥迪汽车销售量，起到互补作用。本项目销售产品市场定位为行政机关公务用车大中型企业商务用车成功人士家庭用车等。项目拟采取销售方案如下拓展新客户通过汽大众奥迪公司统广告宣传与促销活动，提高目标消费群体对奥迪品牌忠诚度形象认可度服务满意度通过对目标消费群体访问，了解目标消费群体品牌倾向及购买意愿，争取将潜在消费用。总成本估算总成本由外购原材料外为四位体汽车销售服务企业。二四位体与店概念形成国内市场具有代表性几个汽车厂商在汽车销售市场上经过若干年激战与磨练，并吸取国外汽车厂商成熟经验，纷纷提出了可行销售服务宗旨和理念。如上海大众多年来实施用户满意工程，提出卖产品更卖服务口号汽大众提出了个中心，六个支撑理念，即以客户为中心，以市场为导向领先技术国际水平质量有竞争力成本最佳营销服务网络和最佳合作与交流力东风雪铁龙提出坚持个服务理念麻烦自己，方便用户，要求力争做到三个百分之百服务及时，服务彻底，收费合理。从上述宗旨和理念不难理解，要树立良好品牌，除对产品技术和质量要求外，在汽车市场竞争日益激烈今天，用户至上被提到了更为重要位置。奥迪汽车在包头市按照标准店经营模式，进行四位体销售和服务，这举措对进步贴近用户，全面服务用户，具有重要意义。三店优势店优势在于厂家与经销商利益是致，减少了中间环节与责任冲突，易于实现策略互补，对于营销拓展售后服务维修专业化管理极为有利。第二节项目建设必要性年广州本田上海通用别克奥迪等率先在我国建立品牌专卖店，这形式大受制造商青睐。随后，大大小小制造商纷纷建立起自己品牌专卖店，短短年时间内，品牌专卖店已遍布全国各城市，数量远远超过有形市场。据统计，现仅北京地区在工商局注册经销商就有家，有家注册资产达到万元以上。目前中国消费者还处于学习阶段，具有较强可塑性。消费者还不懂得不同企业各自产品定位和技术特点，也不太熟悉不同企业各自产品优势，他们在这方面成熟度将会影响到不同派系产品在中国市场份额。德国汽车制造水平和工艺技术在世界上都处于领先地位，并且工作作风严谨质量标准严格对产品品位也要求完美。因此，德系产品在中国得到了追求工艺水准且重视品位消费者青睐。这些消费者将是未来德系产品主力消费人群，未来两年将是各系企业形成相对稳定和忠诚客户群关键时期。随着用户消费心理不断成熟，用户需求日益多样化，对产品服务要求也越来越趋于严格，原有代理销售体制已不能适应市场与用户需求。奥迪汽车公司在包头市还没有建设自己店，给广大用户带来诸多不便，为了更好满足用户各种需求，公司拟在包头市青山区建立奥迪汽车店。通过本项目建设，可以为用户提供装备精良整洁干净维修区现代化设备和服务设施充足零配件供应良好服务管理迅速及时跟踪服务体系高度职业化氛围等，让用户对奥迪汽车产生信感和忠诚度，提高奥迪汽车品牌意识，从而扩大奥迪汽车在包头市及周边地区销售量。综上所述，本项目建设依据充分，是十分必要。第三章项目区概况项目区概况包头市地处内蒙古自治区西部，北与蒙古国接壤，南临黄河，东西接沃野千里土默川平原和河套平原，阴山山脉横贯中部，总面积平方公里。现有建成区面积平方公里，市辖东河区青山区昆都仑区九原区个市区，个农业旗县区和两个矿区，有蒙汉回满等个民族，全市总人口万人，其中市区人口万。现已建设并完善了包百商业步行街温州商业步行街娜琳商业步行街巴彦塔垃商贸区包百王中商厦等批商贸区，引进王府井商厦华联超市等大型商贸企业，有效地改善了商贸环境。包头市是内蒙古自治区最大工业城市，依托境内及周边地区蕴藏丰富稀土铁煤天然气等战略资源开发利用，已经发展成为座充满现代气息新兴工业城市，素有草原钢城稀土之都美称。二项目区自然状况项目区地处干旱草原向荒漠草原过渡半干旱干旱地带，属于中温带大陆性季风气候。气候特点表现为春旱多风，寒暑多变，降雨量少且分布不均，光能丰富，热量充足，降雨集中，水热同期，夏秋昼夜温差大。年平均气温，最高温度，最低温度年平均湿度年平均降雨量，年平均蒸发量，无霜期天年平均风速最大冻土深度地震裂度度。三项目区社会经济状况包头市是内蒙古自治区最大工业城市，是全国个市区人口超百万城市之，也是国务院首批确定全国个较大城市之。年全市国内生产总值达到亿元以上，工业增加值亿元，完成固定资产投资亿元，实现财政收入亿元，城镇居民人均可支配收入达到元，人均住宅面积达到平方米。青山区现有驻区区属工业企业余家，其中大型企业余家，是我国机械制造重型汽车核化工基地和自治区纺织电力工业基地。青山区委区政府依托驻区大企业雄厚人才技术设备优势，全面实施区域经济体化战略，组织区属企业加入北方重型汽车集团产业链之中，形成了以加工配套为主小型工业群体。批具有高科技含量高附加值新型企业如雨后春笋般迅速崛起，成为青山区新经济增长点。截至年，青山区生产总值为亿元，同比增长固定资产投资累计完成额为亿元同比增长全区消费品零售额达到亿元，同比增长区财政收入累计完成亿元，同比增长全区人均可支配收入累计达到万元，同比增长。第四章项目单位基本情况公司是个具有先进管理模式中型企业。公司成立于年，是内蒙古自治区西部唯家集奥迪整车销售配件供应汽担风险，确定项目在财务上可靠性。敏感性分析敏感性分析是通过分析预测项目主要因素敏感性因子，发生变化时对经济评价指标影响，从中找出敏感因素，并比较其影响程度。敏感性分析表敏感性分析表表明在项目计算期内，建设投资产品销售价格原材料成本