率企业所得税。四项目计算期项目计算期为年，其中建设期年，生产期年。投产第年按设计能力计算，以后各年产量为设计生产能力。五项目基准收益率项目基准收益率按农副产品加工行业计算。六其他基础数据及参数折旧年限。新增房屋及建筑物折旧年限年，机器设备折旧年限年，设备残值率。新增员工人，年均工资及福利万元。三销售收入及利润计算根据产品方案及产品平均售价计算达产年销售收入万元，年上缴增值税万元，销售税金及附加万元。详见附表销售收入销售税金及附加及增值税估算表。四成本费用估算外购原材料原材料费用年需各类杂粮吨，收购平均价元吨。增值税扣除率。包装材料费用年需包装物费用万元。二燃料及动力费达产年需燃料及动力费万元。三工资及福利年需工资及福利费万元。四修理费按新增固定资产计提。五折旧与摊销详见附表固定资产折旧费估算表。六其他费用其他费用包括企业管理费销售费用，以及其他制造费用。七总成本费用年平均成本费用万元，其中经营成本万元，详见附表总成本费用估算表。五财务评价报表利润和利润分配表附表二项目财务现金流量表附表三财务计划现金流量附表。六财务评价指标本项目所得税前全部投资财务评价指标项目财务内部收益率，大于行业基准收益率。财务净现值为万元。投资回收期年含年建设期。平均投资利润率。二本项目所得税后全部投资财务评价指标财务内部收益率，大于行业基准收益率。财务净现值为万元。投资回收期年含年建设期。平均投资利润率。七盈亏平衡分析按生产能力利用率计算盈亏平衡点以计算期第年计以计算期第年计计算说明，项目盈亏平衡点在左右，说明项目具有定抗风险能力。八财务评价结论从项目总体看，所得税前财务内部收益率为，超过基准收益率要求，项目具有较强盈利能力，从不确定分析来看，项目有定抗风险能力，虽然有定市场风险，但本可研采取价格措施规避了风险，财务评价分析项目是可行。第十七章社会评价国内粮食加工工业自改革开放以来，有了很大发展，生产水平大幅度提高。尤其是近年来，在杂粮产区，相继新扩建了批生产线。即使如此，优质杂粮数量远远不能满足市场需要。近年来，随着人民生活水平提高，以及食品工业旅游业发展，对高质量杂粮需求越来越迫切。促进区域经济发展有限责任公司是阿鲁科尔沁旗境内唯家具有定规模粮油加工企业，也是被赤峰命名农牧业产业化重产龙头企业，在服务三农保进阿鲁科尔沁旗种植业发展和推进农民增收上发挥了应有作用。通过项目建设，实现对企业技术改造升级，扩大企业生产加工和销售能力，增加产品花色品种，在满足广大消费者需求同时，又为当地众多农户实现增收开拓了门路，使更多农户受益。通过深加工也为企业增收创造了条件。使企业在当地经济发展中发挥更大作用。二增加税收扩大就业企业扩容改造在提高生产能力同时，也为地方增收税收做出新贡献，项目建设扩容改造又可为下岗人员提供新就业岗位，可产生良好社会效益。第十八章风险分析项目主要风险因素识别通过上述分析研究，本项目主要风险因素在于政策风险技术风险和市场风险因素等。二风险程度分析政策风险本项目实施依赖于内蒙古自治区支持粮油流通业发展专项资金管理暂行办法文件支持，该政策变动调整将会对本项目带来风险。二市场风险主要源于原料价格产品市场价格变化幅度影响，因此，存在定市场风险。三财务风险粮油加工业属于微利运营，项目投资利润率较低，存在定财务风险。三防范和降低风险对策针对前述各类风险，企业提出以下对策加强对购销两方面市场变化调查，及时掌握信息变化，积极采取应对措施。提高服务质量，严格产品成本管理，增加产品品种，加强企业产品市场竞争力。第十九章项目管理办法公司确定由总经理对本项目负责，成立项目实施专门机构项目办公室，负责项目规划设计安排施工进度监督工程质量落实资金拨付监管资金使用。二聘请专门机构对项目进行科学规划合理设计，对工程质量进行专业检测。三制定项目实施管理办法，明确管理人员责任和任务，建立与相关部门协调联席制度，确保对工程质量监管和检测工作及时到位，保证工程质量。四制定项农业产业结构调整，提高农业经济效益增加农民收入，提高我国农业地位和农产品竞争力。三项目建设可行性有良好政策环境发展有机杂粮产业，已成为各级政府共识，并出台了相应优惠政策，杂粮深加工产业开发必将得到政府大力支持，有着良好政策优势。二资源充足由于受土壤气候干旱早霜等自然因素影响，阿鲁科尔沁旗大部分农业地区生产发展较为缓慢，农民收入普遍较低，近年来，随着农业科技投入不断增加，广大农民在总结经验基础上，选种了适合本地区种植有机杂粮产品，取得了较好经济效益。以谷子为例，全旗谷子种植面积已发展到万亩，年产量在万吨以上，使广大农民摆脱了贫困，走上了致富道路。阿鲁科尔沁旗南北部地区土壤条件及无工业污染现状，非常适宜有机杂粮种植和开发，完全可以保证生产原料供应。三建设单位管理和技术优势有限责任公司是民营企业，实行现代企业管理制度，具有集约化生产产业化经营科学化管理特点，非常重视技术创新及引进新产品研发等工作。建设单位企业管理规范生产成本较低产品符合国家标准质量优良销售价格适中，经过多年来市场开拓，已在国内大中城市建立有个经销机构，销售情况良好所加工有机谷子制品杂粮等远销日本韩国俄罗斯等国家和地区，具有良好商业信誉，因此具有极大市场竞争力。公司按照现代市场经济要求，自主经营自负盈亏，自我约束，滚动发展，并通过实施多元化经营战略，为项目建设和发户签订收购协议，价格略低于食品有机食品十五发展规划国民经济统计资料建设单位提供其它材料。二编制范围和原则编制范围根据国际国内有机农产品需求现状和发展趋势，研究本项目可靠性和建设必要性。根据项目建设地区有利条件和优惠政策，研究项目可行性。通过建设规模设备选型配套设施和生产工艺研究，确定本项目经济技术方案。④通过投资构成和测算资金筹措经济效益和社会效益分析，研究项目经济合理性。根据生产规模和工艺流程及设备自动化程度，编制企业组织劳动定员和人员培训方案。根据环保劳动安全消防要求，提出建设和管理方案。编制原则立足于本地区有机绿色农业产业化发展，以集约化产业化科技化为手段，组织生产建设，提高企业经济效益和社会效益，实现可持续发展大目标。本着留有发展余地，全面安排实施原则。因地制宜统筹安排节省投资加快进度原则。三建设单位概况农产品有限责任公司组建于年月，是个以多种有机杂粮为原料加工企业，公司扩建后预计年加工有机杂粮能力吨。公司以公司合作社农户方式，在农业乡镇两个专业合作社建立了万亩种植基地，其中有机种植示范基地亩，并与户农民签订了订单合同，培育生产了有机荞麦高梁玉米黍子糜子谷子大豆红小豆绿豆等十种有机农产品，并对十种有机农产品进行了加工，真空精包装，礼品盒推向市场。有限责任公司实行现代企业管理制度，具有集约化生产产业化经营科学化管理特点。由于依托旗内种植业，企业在带动农民增收，搞活流通上都发挥了很好作用。公司现有职工其中大中专以上学历管理人员和技术员人，在技术人员中有高级职称人员人，有支高素质管理队伍。企业资产状况良好。有限责任公司法人代表董事长兼总经理刘学辉大学本科毕业，职称为工程师。工作锐意进取，诚信经营，社会形象良好。带领企业走上了上升发展阶段，培养了支高素质管理队伍。公司注册资金万元，公司占地面积平方米，总建筑面积平方米，年资产总额万元，固定资产万元，流动资产万元，所有者权益万元，销售收入万元，净利润万元，净资产收益率。第二章项目建设背景必要性及可行性项目建设背景及提出理由长期以来，各级政府十分重视杂粮产业开发。内蒙古自治区西部大开发优势产业项目规划把功能性食品开发项目列为内蒙古优势产业规划项目。赤峰市政府及各旗旗政府都就杂粮产业开发提出了指导思想发展目标措施办法等具体意见，并在地产特色小粮种植和深加工方面做出了规划，目标是在全市建立优质杂粮种植基地多万亩，每年出产优质杂粮万吨。同时要求各级政府按照农业产业化模式，建立农工贸体化产加销条龙杂粮产业开发体系，建立龙头企业，以龙头带动农民，努力开发新产品，主攻杂粮深加工，增加杂粮产品附加值。当前，市委市政府已经把生物资源和绿色产业开发提到个重要议程，争取把杂粮等天然有机作物作成个大产业，把赤峰市天然农作物优势转变为经济优势，加快产业开发，杂粮等天然有机作物产业化发展。并要求建立知名品牌体系，针对市场需求，研制开发有自主知识产权新产品，形成批消费者欢迎知名度和市场占有率较高特色保健食品。赤峰市从年代起就进行了杂粮高产种植研究，通过多年不懈努力，已经取得实质性突破，总结出了套科学而成熟杂粮种植技术规范，从而使粮产业规模化开发成为可能。杂粮产业化深加工开发，正是抓住赤峰市大力发展新兴生物资源开发创新产业这历史机遇，充分发挥项目区杂粮资源优势，开发杂粮系列产品，增加农产品附加值，形成产业链，建立杂粮深加工产业化龙头企业，项目建设将大有可为。阿鲁科尔沁旗是内蒙古自治区农牧业大旗，有耕地面积万亩，年产粮食亿公斤。阿鲁科尔沁旗属欠发达地区，工业化程度较低，污染较轻，空气水源土壤条件较好，具有发展有机农业良好基础，阿鲁科尔沁旗粗杂粮生产加工由来已久。阿鲁科尔沁旗政府根据项目区实际情况，出台了系列政策和措施，鼓励引导广大农民走特色农业之路，由于政府措施得力，政策到位，加之龙头企业带动作用，使阿鲁科尔沁旗有机农业健康快速发展，农民增效明显，被自治区命名为有机食品示范旗。项目区是农牧民种植粗杂粮天然基地，这里独特气候肥沃黑土充沛降雨，传统耕作方式，使得以农家肥料培植地产产品粗杂粮，直有着很好美誉，是大中城市居民首选，消费量逐年加大。但随着大中城市城镇居民生活节奏加快，加之粗杂粮在饮食习惯和各种做法差异，在定程度上，制约了绿色天然粗杂粮在功能上及作为营养保健食品深度和广度上拓展和消费。有限责任公司是个以谷子荞麦绿豆和多种有机杂粮为原料生产产品加工企业，公司成立后，现有谷子荞麦加工年加工能力吨。但由于公司现有设备是旧设备，设备老化和生产能力工艺滞后，制约了生产发展，为此，该公司拟对有机杂粮生产线进行技术改造，淘汰落后老化设备，改进加工技术，购臵新型设备，扩大产品产量，增加粗杂粮产品品种，发展粗杂粮精细深加工，以满足居民消费需求，使企业在粮食产品生产流通领域将会