（批复）杏鲍菇标准化生产基地扩建项目可研建议报告（发改委）

般只计算所得税前财务净现值。

本项目经计算，财务净现值为万元本项目能力较强，是个好项目投资回收期投资回收期是指项目净收益偿还项目全部投资所需要时间，般以年为单位，并从项目建设起始年算起。

其表达式为投资回收期根据现金流量表计算，现金流量表中累计现金流量所得税前由负值变为时时点，即为项目投资回收期，计算公式为累计净现金流量开始出现正值年分数上年累计净现金流量绝对值当年净现金流量值投资回收期越短，表明项目能力和抗风险能力越好。

经计算，本项目投资回收期为年。

主要财务评价指标达产年销售收入万元达产年经营成本万元达产年总成本万元达产年利润总额万元项目投资回收期含建设期年项目投资财务内部收益率项目投资财务净现值万元盈亏平衡点达产年项目运营盈亏平衡点计算公式如下固定成本固定成本线保本点盈利区净销售收入线总成本费用线可变成本线亏损区产品销售量或生产能力利用率销售收入可变成本增值税金及附加盈亏平衡点预测中涉及到变量关系之间关系也可以通过绘制图形方式更加直观反映出来，如图所示图盈亏平衡点分析示意图达年产通过观测上图，可以直接看出达年产盈亏平衡点为，说明本项目生产能力利用率达到时，或年净销售收入达到万元，企业可实现保本。

上图中划线以内销售收入总成本费用万元区域为亏损区，点划线以外区为盈利区。

从静态分析看，项目具有很强抗风险能力。

敏感性分析敏感性分析本项目做了所得税前后全部投资敏感性分析，分别对建设投资经营成本产品价格各单因素正负变动时对财务内部收益率财务净现值投资回收期等因素影响程度。

敏感性分析表表敏感性分析报表项目内部收益率财务净现值万元投资回收期年税前税后税前税后税前税后基本方案建设投资增加建设投资减少产品价格增加产品价格减少经营成本增加经营成本减少价格成本各增加从上表可见，在三个变动因素中，产品价格变动最为敏感，经营成本变动敏感度次之，而建设投资变动影响最小。

敏感性分析图表财务敏感性分析报表内部收益率财务评价结论经测算，财务指标显示项目有较强盈亏能力投资回收能力和抗风险能力，通过盈亏平衡分析和敏感性分析，本项目抗风险能力较好，具有定生存能力。

在财务上是可行。

表财务敏感性分析报表内部收益率财务评价结论经测算，财务指标显示项目有较强盈亏能力投资回收能力和抗风险能力，通过盈亏平衡分析和敏感性分析，本项目抗风险能力较好，具有定生存能力。

在财务上是可行。

财务分析计算表附表建设投资估算表附表土建工程投资明细表附表设备投资明细表附表资金筹措与使用计划表附表总成本费用估算表附表单位产品生产成本估算表加工等项目用附表折旧及摊销估算表附表利润与利润分配表附表销售营业收入销售营业税金及附加和增值税估算表附表项目投资现金流量表附表财政资金使用明细表不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析是根据满负荷生产年份收入成本费用和税金等数据通过公式或作图求得盈亏点。

经计算投产后第年整个计算期第年生产能力利用率为。

项目运营盈亏平衡点计盈利能力分析项目单位在项目实施前年利润额万元，项目扩建工程建成达产后，正常生产年新增利润额万元，投资利润率，投资回收期年，财务内部收益率，财务净现值万元。

不确定性分析盈亏平衡分析项目扩建工程建成达产后，扩建项目盈亏平衡点为，即当扩建工程实际生产规模达到设计能力时，项目实现保本运营，当实际生产规模进步扩大时，项目实现盈利。

敏感性分析财务评价结论从项目财务分析来看，本项目具有较强盈利能力。

第十章社会效益分析对当地主导产业发展和产业结构调整影响本项目以玉米芯为原料生产食用菌，项目实施有利于当地玉米副产品综合利用，提高玉米生产综合效益，促进玉米生产发展。

与农户利益联结机制项目单位作为龙头企业，通过科技服务菌种供应回收鲜菇产品统销售大中城市，通过产业化经营，有效把农户小规模分散生产，与大市场对接，特别是应用人工控温反季节栽培技术生产杏鲍菇鲜菇，每个农户不可能把各自生产少量鲜菇销往大城市超市，而在当地销售价格偏低，不利于农民增收。

项目单位通过订单，保护技含量，通过合同订单等形式，有效地降低了小农经营市场风险，使农民能够放心地进行结构调整二是农产品多次加工，实现就地增值增效三是可以完善和创新农业经营体制，龙头企业充分整合现有资源，发挥多年来建立生产技术优势和市场网络优势，可以通过本项目建设，为本地农业发展农民增收做出贡献。

珍稀食用菌工厂化生产项目属于劳动密集产业，可以吸收大批农村富余劳动力从事本食用菌产业，安排众多农村劳动力就业，同时带动动输包装等相关联产业，增加收入，使当地农民切实增收。

当地劳动力资源富足，劳动力素质较高，劳动力成本却显著低于发达地区，当地珍稀食用菌生产具有较强价格优势，市场竞争能力较强。

第三章项目选址与建设条件建设地点选择选址原则珍稀食用菌杏鲍菇工程化生产选址原则为生态环境良好，适宜发展无公害绿色食品玉米芯等农作物秸秆资源丰富，劳动力充足，生产成本较低交通便利，有利于产品运输和销售。

项目位臵本项目选址在濉溪县南部双堆镇陈桥村，是生态农业示范区，没有工业污染，环境条件优越。

项目占地面积亩，通过土地流转方式租用农民土地。

建设条件自然条件濉溪县地处南北气候过渡地带，兼有南北气候之长，四季分明，光照充足，无霜期长，年二熟，雨热同季，适宜多种农作物生产发育，适宜间作套种，提高复种指数，当地盛产优质小麦优质玉米优质大豆杂粮等，可为工项目实施提供质量优良，数量充足玉米芯原材料。

濉溪县气设定折现率要求盈利之外，获得超额盈劳动力成本相对较低，交通运输十分便捷，距京台高速南坪出入口仅公里，为发展绿色食品生产提供了良好条件。

财务状况年，项目单位资产总额万元，固定资产净值万元，流动资产万元，实现销售收入万元，净利润万元，净资产收益率，资产负债率。

法定代表人基本情况项目法人代表李强，年出生，大专学历，农技师职称，项目法人代表李强长期从事食用菌生产与经营，在平菇金针菇鸡腿菇木耳等食用菌生产栽培方面具有较高技术水平。

年以来，把主要精力用于珍稀食用菌杏鲍菇良种引进反季节设施化及工厂化栽培方面，特别是在高温季节杏鲍菇市场供应短缺，价格高，效益好，李强同志应用设施化技术反季节生产杏鲍菇鲜菇，在上海北京深圳等大城市消费市场十分畅销，杏鲍菇栽培以玉米芯为主要原料，发展杏鲍菇对于开发利用农作物秸秆资源，变废为宝，提高农作物秸秆资源利用效益等，具有重要意义。

项目实施带动了周边户以上农户，发展珍稀食用菌，项目实施发挥了较好经济效益社会效益生态效益。

目前，在项目单位带动下，食用菌产业以发展成为双堆镇农村经济支柱产业。

项目法人代表在食用菌生产和鲜菇经营方面社会诚信度较高，没有经历破产，项目单位成立以来，经济效益良好。

项目基本情况项目名称建设性质及建设地点项目名称淮北浩强菇业吨年杏鲍菇标准化生产基地扩建项目建设性质扩建建设地点濉溪县双堆镇陈桥村产品方案及规模产品方案杏鲍菇鲜菇包装规格真空包装项目规模年生产杏鲍菇鲜菇吨品种技术设备方案品种杏鲍菇品种为雪茸杏鲍菇生产技术本项目杏鲍菇鲜菇生产技术采用设施化工厂化人工控温反季节栽培技术。

设施方案法国产美优乐制冷设备，台。

土建工程主要建筑物新建构筑物规模平方米，其中新建全温控出菇室平方米，新建晒场平方米，新建道路平方米。

建设期限本项目建设期个月。

投资结构及资金来源项目投资。

本项目投资总额万元，其中建筑工程投资万元，设备购臵投资万元，安装工程费万元，工程建设其它费用万元包括前期工作费万元，勘察设计费万元，工程监理费万元，科技培训费万元，基本预备费万元。

项目单位自筹资金能力较强，项目建设不需使用银行贷款，本项目为扩建工程，项目单位流动资金充足，本项目不需新增流动资金。

资金筹措。

项目总投资万元，其中申请中央财政投资万元，地方财政配套资金万元，单位自筹资金万元。

项目效益经济效益。

本项目建成投产后，年生产经营杏鲍菇鲜菇吨，年销售收入万元，利润万元，财务内部收益率，财务净现值万元，投资利润率，投资回期年。

社会效益。

项目实施可在双堆镇及周边地区带动农户户，年生产杏鲍菇鲜菇吨以上，实现销售收入亿元左右，综合利用玉米芯等农作物秸秆近万吨，不但可以解决农村富余劳动力利用冬闲季节生产，而且又可以为农户新增效益万元左右，对增加农民收入，促进社会安定团结，建设和谐社会都具有十分深远意义。

可行性研究报告编制依据国家农业综合开发资金和项目管理办法财政部令第号年国家农业综合开发产业化经营项目申报通知国农办号项目单位提供有关资料综合评价本项目应用现代农业新技术，通过人工调控温度，实现珍稀食用菌杏鲍菇反季节栽培，有利于鲜菇周年生产供应市场，适应不同层次消费需求，特别是应用人工控温技术，实现杏鲍菇设施化工厂化栽培，在高温季节生产供应鲜菇，填补市场空白，消费价格提高倍，经济效益良好。

食用菌栽培对于综合利用农作物秸秆资源保护生态环境具有现实意义。

本项目主要风险为杏鲍菇鲜菇销售价格技术，由于国内外市场容量巨大，在高温季节鲜菇市场供不应求，目前应用人工控温技术反季节栽培规模偏小，难以适应市场需求，市场价格将长期在高位运行。

项目单位应加强技术管理，提高鲜菇产品产量质量，以降低风险。

项目单位通过技术培训现场指导等措施，可带动周边农户发展杏鲍菇生产，本项目具有较强龙头带动作用，项目单位多年生产经营实践，规模不断壮大，初步发展成为双堆镇农村经济支柱产业，年双堆镇规划在陈桥村建设食用菌产业园。

另外，项目单位在上海北京等大城市建立鲜菇销售网络，部分产品出口东南亚地区，项目单位现有规模难以满足市场需求，扩大生产规模势在必行。

由此可见，项目实施具有较好经济效益社会效益生态效益。

建议加快项目建设，尽快发挥项目龙头带动作用。

第二章背景及必要性项目区社会经济状况双堆集镇是淮北市唯个纯农业大镇，总面积为平方公里，耕地面积亩，全镇辖个行政村，个自然庄，人口人，农户户，地方经济以农业为主，工业经济相对薄弱，经济发展水平相对比较落后，由于没有受到比较大污染，自然生态环境良好，农业生产主要作物以优质小麦玉米大豆乳鸽养殖和食用菌及其深加工为主，农作物总播种面积达万亩。

合徐高速公路宿蒙路省道刘濉路双南路县道均从境内通过。

近年来，随着国家村村通工程不断实施，四通八达水泥路柏油路贯穿各村，总里程已达多公里，使