（批复）某地1万头商品猪养殖扩建项目可研建议报告（发改委）

同时，霍邱县小根生猪养财务盈利能力分析不确定性分析，最后给出财务评价结论。

本项目估算按照国家现行会计制度税务条例等有关法律和法规进行，税后利润提取盈余公积金和公益金按计算，计算期按年计。

本项目财务评价在计算期内产品销售价格及成本，均不考虑通货膨胀因素。

由于本项目建设性质内容和规模对国民经济影响较小，故仅对本项目财务盈亏能力以及不确定性分析等方面进行财务评价。

营业收入营业税金和附加估算营业收入项目建成后，年新增出栏商品猪头，年可实现销售收入万元。

投产第年达到设计能力，第二年达产。

营业税金及附加本项目为养殖项目，不计税。

第九章财务评价总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算本项目运行成本主要包括饲料防疫药品水电消耗工资福利折旧摊销及其他费用，其商品猪单位产品成本为元头详见附表单位产品生产成本估算表。

项目总成本估算经估算本项目产品年均总成本为万元，其中固定成本为万元，可变成本为万元，详见附表总成本费用估算表。

成本结构图见图。

图成本结构图外购原辅材料费外购燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用折旧费摊销费经营成本估算原辅材料燃料动力原辅材料参考项目承办单位提供价格及目前市场价格计算，项目年需消耗饲料药品合计万元。

燃料动力第九章财务评价本项目主要消耗电水等，按照目前到场市场价格计算，则年需总成本费用为万元。

工资及附加项目定员人，人均月工资平均按元人计算，福利费按计算，年工资总额为万元。

修理费按照折旧费计算，年需修理费万元。

其他费用其他费用为其它销售费其它管理费等。

按有关规定及本项目情况或参照同行业估算，预计年需该项费用为万元。

经营成本项目达产后年需经营成本万元，生产期平均经营成本为万元。

财务效益分析盈利能力分析投资利润率生产期内年平均利润总额投资额税后动态投资回收期年含建设期税后财务净现值万元税后财务内部收益率。

银行贷款清偿能力分析本项目无银行贷款。

第九章财务评价不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析是种特殊形式临界点分析。

进行这种分析时，将投产后正常年份产量或者销售量作为不确定因素，求取盈亏平衡时临界点所对应产量或者销售量。

其数字越低，表明项目适应市场变化能力越强，抗风险能力也越强。

本项目正常年以生产能力利用率表示，计算公式如下盈亏平衡点年固定总成本年销售收入年可变成本年营业税金及附加计算显示，该项目生产能力达到设计能力企业即可保本。

盈亏平衡分析图见图。

图盈亏平衡分析图产量变化率金额万元销售收入固定成本总成本敏感性分析项目在实施经营过程中，可能影响效益主要因素有销售收入经营成本建安投资等，分析计算在上述因素变化时，对全部第九章财务评价投资内部收益率影响程度，寻找敏感性因素，以尽力避开风险。

详见下表表敏感性分析表变动幅度销售收入经营成本建安投资注号表示减少。

经过分析以上计算财务评价指标数据，可以得出以下结论本项目各因素中销售收入为最敏感因素，另外经营成本增加对企业效益情况也有定影响。

敏感性分析图见图。

图敏感性分析图不确定性因素变动幅度内部收益率销售收入经营成本建安投资财务评价结论本项目财务内部收益率高于行业基准值，投资回收期低于行业基准值，投资利润率超过行业平均水平，并有定抗风险能力，项目在财务上是可行。

附录第十章社会效益分析壮大主导产业，促进结构调整分析该项目建成投产后，可充分发挥霍邱县资源优势，加快解决三农及当地剩余劳动力再就业问题，促进社会稳定，变资源优势为经济优势，可以拉动农业产业市场化，提高农民组织化程度，使其能够以工业化思维来谋划农牧业发展，其经济效益社会效益及环境效益是十分可观。

该项目投资后，可以带动当地及周边外县市农民发展优质生猪养殖积极性，也可以通过养殖增收致富，使生猪产业真正成为霍邱县主导产业，发朝着区域化专业化产业化方向发展，形成市场牵龙头，龙头带农户体化发展格局。

与农户利益联结机制分析本项目通过合作社基地农户方式，即对农户实行统发放良种，即统供仔统供应饲料统疾病防治统技术标准，统组织产品销售等五项服务，实施合作社与农民集团化经营利益联结机制，建立利益共同体，最终形成农户与合作社利益共享风险共担长期合作模式。

即合作社将仔猪和养殖技术起交给农户，为农户在养殖过程中提供全程技术服务，减少不必要损失，既保障了农户利益，又保证了商品猪品质，从而将合作社利益和农户利益紧紧联系在起。

待商品猪出栏后，合作社再组织农户对优质商品猪统收购，然后通过合作社销售渠道，再将产品推向市场，确保农户饲养基本利益同时，合作社利用自身在产供销上优势，通过产业化经营，取得更大投资效益。

附录带动基地分析本项目带动基地主要通过合作社协议养殖户和养殖场生猪养殖转化农产品方式，本项目建成达产后合作社年新增出栏商品猪头，协议养殖户通过饲养商品仔猪年可新增出栏商品猪头，年共消耗饲料加快推进草原生态保护支撑体系建设。

本项目建成投产后，能够有效促进霍邱县及周边县区畜牧养殖业发展，进步扩大当地生猪养殖规模，改善当地畜牧业养殖结构，促进生猪养殖产业化经营，提高项目区农民收入，符合国家产业政策和各级地方政府发展方针。

同时，本项目符合当地政府区域经济发展规划，有利于壮大当地农业主导产业，促进区域性经济健康发展。

项目建设对合作社发展及本地区生猪产业结构产生积极影响，项目扩建使合作社生产规模达到年出栏生猪万头，有力推进我县生猪产业由小规模饲养向规模化标准化现代化发展。

项目建设是完善农业产业链条需要霍邱县农业资源丰富，气候适宜，生猪养殖历史悠久，生猪养殖是霍邱县农业特色产业。

霍邱县生猪发展中存在主要问题是养殖规模小，饲料报酬和胴体瘦肉率偏低，不能满足猪肉精深加工和消费市场需求，缺乏市场竞争力在肉猪生产过程中不能实行标准化作业，有毒有害物质如重金属激素兴奋剂抗菌素农药等残留难以控制，达不到安全标准，无法应对国内国际市场严峻挑战。

本项目建成后，通过合作社基地农户产业化经营模式，对合作社关联养殖户实行统供仔统饲料统防疫统销售和统品牌，能够显著提高农户生猪饲养管第二章背景及必要性理和防疫技术水平，确保生猪饲养质量和产肉性能，通过签订长期供货协议，稳定生猪价格和销售渠道，完善了生猪养殖产业链条，提高了养殖户经济效益，激发了农户从事生猪养殖积极性，促进了当地畜牧业主导产业发展。

项目建设是合作社发展及促进农民增收需要本项目建成后，通过项目扩建，由合作社承担技术密集母猪生产环节，由社员承担肥猪育肥产业环节，将进步密切成员与合作社之间利益联平方米采精室平方米建设道路平方米绿化平方米立方米沼气池座。

建设期限从年月可研报告编制开始到年月正式营运，历时个月。

投资结构及资金来源投资概算项目总投资万元，其中建设投资万元包括工程费用万元，科技投资万元，生产性和公益性生物资产费用万元，工程建设其他费用万元，预备费用万元，流动资金万元。

资金来源申请国家农业综合开发项目中央财政补贴万元，地方政府配套资金万元，项目承办单位自筹万元。

项目效益经济效益项目建成达到设计运营能力后，年新增出售优质商品猪头，实现年销售收入万元，年均利润总额万元，税后内部收益率为，财务净现值万元，投资回收期年含建设期，投资利润率，盈亏平衡点。

社会效益项目通过合作社基地农户产业化经营模式，与周边养殖户签订回收协议，对协议养殖户实行五统组织生猪生产，即统供仔统供应饲料统防疫及技术服务统质量标准和达亿品牌统组织产品销售等五项服务，实施合作社与农户利益联结机制，建立利益共同体，最终形成农户与合作社利益共享风险共担长期合作模式。

本项目建成后，可提供给周边农户头商品仔猪进行育肥，可直接带动项目区户人从事商品猪养殖，每户每年可增收万元，人均增收元不但可带动项目区瘦肉型猪养殖快速发展，推动当地农业结构优化调整，同时可安排农村闲散劳动力城市下岗职工发展养殖业，促进社会和谐稳定。

可行性研究报告编制依据国家国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要关于印发年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南通知国家农业综合开发资金和项目管理办法全国优势农产品区域布局规划年国务院关于促进畜牧业持续健康发展意见六安市国民经济和社会发展十二五规划纲要六安统计年鉴年建设项目经济评价方法与参数第三版关于做好年度国家农业综合开发产业化经营补助项目申报工作通知项目建设单位提供有关技术资料项目方案及基础材料。

综合评价项目建设必要性可行性项目建设符合年中央号文件产业结构调整指导目录年本全国畜牧业发展第十二个五年规划年等国家产业政策和行业发展规划和六安市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要六安市农业综合开发十二五规划区域发展等区域发展规划。

本项目建成后，通过合作社基地农户产业化经营模式，对合作社协议养殖户统供仔统供应饲料统防疫及技术服务统质量标准和达亿品牌统组织产品销售，能够显著提高农户生猪饲养管理和防疫技术水平，确保生猪饲养质量和产肉性能，通过签订长期供货协议，稳定生猪价格和销售渠道，完善了生猪养殖产业链条，提高了养殖户经济效益，激发了农户从事生猪养殖积极性，促进了当地畜牧业主导产业发展。

项目建成达产后，合作社通过提供优质商品仔猪可直接带动生猪养殖户户，增加农户养殖收益万元，可显著提高项目区农民收入。

项目建成投产后年新增出栏商品猪头，实现销售收入万元，年均净利润万元。

同时可带动户协议养殖户增加收入万元。

项目建设有利于发挥企业规模效益，增加关联养殖户数量，在提高企业经济效益同时实现较好社会效益。

通过本项目基础设施建设和科技投入，提高企业综合养殖水平，为企业以后发展打下坚实基础，真正起到龙头企业作用。

本可行性报告通过对拟建项目市场前景技术工艺建设方案原辅材料供应环境影响评估投资估算经济和社会效益评价等方面全面论证，认为本项目建设符合国家产业政策和地方政府区域经济规划，应用技术先进，来源可靠，产品市场前景广阔，带动作用明显，具有良好经济效益生态效益和社会效益，项目建设可行。

带动作用本项目建成后，可提供商品仔猪头供周边农户养殖，并签订回收协议，可直接带动项目区户人从事商品猪养殖，每户每年可增收万元，人均增收元不但可带动项目区瘦肉型猪养殖快速发展，推动当地农业结构优化调整，同时可安排农村闲散劳动力城市下岗职工发