（批复）某市天然气利用工程项目可研建议报告（发改委）

财务评价评价依据和基础数据评价依据本项目经济评价编制主要依据是国家计委和建设部二六年建设项目经济评价方法与参数第三版及中国石油天然气股份有限公司二年颁发建设项目经济评价方法与参数勘探开发管道石油计字号中国石油天然气股份公司石油建设工程投资参考指标输气管道工程项目可行性研究报告编制规定石油计字号及其他相关文件。

本项目只进行财务评价，不进行国民经济评价。

基础数据项目评价期为年，其中建设期年，生产期年输气规模按目前情况和预测结果计算年达到天然气设计规模年输气量。

基准收益率为。

成本和费用估算成本费用构成及估算方法本工程生产成本包括购进天然气燃料动力生产工人工资及福利修理费固定资产折旧销售费输气损耗及管理费等。

燃料费动力费按设计耗量及现行价格计算，购进天然气价格暂按元含税价燃料及动力费按可行性研究报告工程量进行计算输气损耗按计算管线维护与修理费按固定资产原值扣利息计算销售费用按销售收入进行计算其他管理费按全部定员年工资及福利进行计算工资及福利按设计中定员人。

年人均工资及福利为元人年固定资产折旧固定资产投资残值年固定资产折旧折旧年限其中折旧年限为年残值率为根据以上基础数据估算年均产品销售收入万元，年平均运营总成本万元。

财务分析销售收入销售税金及附加计算销售收入天然气输配规模按输配气规模年均，天然气销售价格按平均价格元本项目年平均销售收入为万元。

税金估算天然气交纳主要税种有增值税城建税教育附加税和所得税。

增值税增值税为价外税。

计算方法为销项税总额进项税额销项税销售收入增值税率按国家规定天然气增值税率为进项税额根据输气成本分项计算。

城市建设维护税和教育费附加分别取增值税和。

企业所得税税率为。

经计算，项目年平均税金及附加为万元。

利润和所得税本项目税后年平均利润额为万元，年均所得税万元，税后利润即为可供分配利润，在可供分配利润中提取盈余公积金公益金各，其余为未分配利润。

详见损益表。

财务盈利能力计算现金流量分析见现金流量表全部投资。

财务内部收益率全部投资所得税后为，所得税前为，超过油气生产财务基准收益率。

财务净现值计算期内全部投资净现值所得税后为万元，所得税前为万元。

投资回收期全部投资回收期包括建设期为年，小于中国石油天然气股份有限公司规定年要求。

投资利润率和投资利税率投资利润率和投资利税率，是反映财务获利能力两项静态指标，它是计算期内平均利润额或税额与总投资之比。

投资利润率平均利润率总投资投资利税率平均利税率总投资以上两项指标均大于中国石油天然气股份有限公司规定行业参数，表明该项目实施后，投资效果非常明显。

清偿能力计算清偿能力分析是根据财务现金流量表资金来源与运用表资产负债表来计算投资回收期资产负债率流动比率速动比率，以此考察项目状况及贷款清偿能力。

偿还贷款本金资金来源为企业未分配利润成本中提取摊销费与固定资产折旧，利息分年进入成本。

经计算，本项目借款偿还期为年，详见借款还本付息计算表。

通过现金流量表可看出，投资回收期年包括建设期，小于有关规定年要求，表明该项目清偿能力较好。

不确定分析盈亏平衡分析本项目建成后，总生产能力盈亏平衡计算如下年固定总成本盈亏平衡点生产能力利用率年销售收入年销售税金及附加年可变成本该项目盈亏平衡点为，即城镇气化率只要达到设计能力，即可保持项目不亏损。

表明项目虽有很强适应市场变化能力，风险较小。

各生产年份盈亏平衡点分别见盈亏平衡点表和盈亏平衡点变化图。

敏感性分析为测算本工程可能承受奉贤程度并找出影响企业经济效益敏感因数，对价格生产能力经营成本和投资等不确定因数进行敏感性分析。

详见敏感性分析表和敏感性分析图。

从图上可以看出天然气销售价格和原材料成本购气导下，采用近中远期规划相结合，以近期为主，远期预留原则，保持与城市建设同步性，分期实施。

坚持实事求是办事方针，对供气区域内各类天然气用户进行认真调查，在满足市场经济规律和政府相关政策条件下，落实天然气用量。

注重燃气行业适应市场经济环境本着燃气企业在今后运行管理过程中应具有定利润原则，对工程进行经济评价。

结合天然气输气工艺特点，选择技术先进经济合理安全可靠城市燃气输配系统。

设计方案场站布置和建筑规模确定遵循简单适用经济原则，合理利用土地。

优化技术方案，尽可能降低工程投资，力争获得较好经济效益环保效益和社会效益本工程立足于高起点高标准，重要设备优先采用国外先进产品。

在设计上确保安全稳定供气。

项目建设必要性城市天然气是现代化城市人民生活和工业生产种主要能源，发展城市天然气可以节约能源，减轻城市污染，提高人民生活水平，促进工业生产，提高产品质量，社会综合经济效益显著。

发展城市天然气是建设现代化城市必不可少条件，对加速实现高度物质文明和精神文明现代化城市具有重要意义。

天然气作为种方便清洁热效率高优质能源在世界范围内已经被广泛地应用，天然气产量和销量逐年迅速增长，并且将成为世界上最主要能源。

随着西气东输川气东送等重大战略决策制定和工程建成，天然气将在我国得到广泛应用，天然气，预计工程前期年年投资亿元，工程后期年年消防高中压调压站防火安全卫生管理劳动安全卫生设计依据火灾爆炸危险因素分析主要危险物料特性及危险类别工程各部分火灾爆炸危险因素劳动卫生有害因素分析安全卫生对策与措施劳动安全卫生管理措施后方设施公司本部调度中心客户服务中心车辆及运行机具组织机构和劳动定员组织机构劳动定员职工福利待遇人员培训项目实施计划实施原则加紧发展燃气用户合理安排各项工程施工进度加强工程质量管理加强专业技术人员培训工程建设实施计划近期工程建设主要内容工程建设实施计划实施措施技术措施城市燃气工程建设实施纳入社会经济发展计划建立合理价格机制加强宣传工作投资估算资金筹措及经济评价投资估算投资估算编制范围编制依据投资估算编制说明资金筹措财务评价评价依据和基础数据成本和费用估算财务分析不确定分析经济评价结论存在问题与建议前言随着科技进步，世界能源消费结构不断向低碳化演变，天然气作为低碳化洁净能源在世界各国都得到了重视和发展。

天然气是较为安全燃气之，它不含氧化碳，比空气轻，旦泄漏，立即会向上扩散，不易积聚形成爆炸性气体，安全性较高。

采用天然气作为能源，可减少煤和石油用量，因而能大大改善环境污染问题天然气作为种清洁能源，能有效减少二氧化硫和粉尘排放量近，减少二氧化碳排放量约和氮氧化合物排放量约，并可防止酸雨形成，减缓地球温室效应，从根本上改善环境质量。

其优点有绿色环保天然气是种洁净环保优质能源，几乎不含硫粉尘和其他有害物质，燃烧时产生二氧化碳少于其他化石燃料，不易造成温室效应，因而能从根本上改善环境质量。

经济实惠天然气与人工煤气相比，同比热值价格相当，但天然气更清洁干净，能延长灶具使用寿命，也有利于用户减少维修费用支出。

天然气是洁净燃气，供应稳定，能够改善空气质量，因而能为该地区经济发展提供新动力，带动经济繁荣及改善环境。

安全可靠天然气无毒易散发，比重轻于空气，不宜积聚成爆炸性气体，是较为安全燃气。

改善生活随着家庭使用安全可靠天然气，以及享用中国燃气提供亲切专业和高效率售后服务，将会极大改善家居环境，提高生活质量。

城市燃气发展水平是城市现代化水平重要标志，是建设现代化城市必要条件，对加速建设现代化城市，改善城市生态环境和投资环境具有重要意义。

是国家历史文化名城全国双拥模范城市省卫生标兵城市，有世界客都之称。

年以来，全面实施开放工业生态文化发展战略，切实推动了山区经济发展年全市生产总值亿元，比上年增长，增幅创十年来新高，其中第二三产业分别增长和。

般预算财政收入亿元，首次突破亿元大关，比增。

在发展山区经济工作中，市委政府高度重视发展旅游业，把旅游业定位为第三产业支柱产业。

城市能源消耗以电力建材和陶瓷业等高污染工业耗能为主，其次是城市小工业及商业服务等设施相对能耗较大，能耗结构以燃煤电力和燃油为主。

市燃料资源比较贫乏，随着城市工业公建不断发展，能源需求增长加快，燃煤燃油大量消耗，大大限制了城市环境质量提高，难以适应城市现代化发展需求。

客观要求，能源生产与消费必须走可持续发展之路，即必须改善能源结构，大量使用清洁能源。

随着经济持续发展，工业化程度不断提高，对清洁能源需求不断增大，预示着天然气具有很大发展空间，天然气产业具有良好发展前景。

单位受公司委托，编制市天然气利用工程可行性研究报告。

从市实际情况出发，并与城市总体规划紧密结合，力求确定切实可行方案，为新形势下市城市燃气发展与建设提供依据。

本可研报告编制工作在市建设局市政管理局规划设计院及市各有关部门大力帮助和支持下得以顺利完成，在此特致谢意。

总论项目概况项目名称市天然气利用工程委托单位公司工程性质城市基础设施和城市能源工程建设地点市编制依据市城市总体规划市城区燃气专项规划市规划城建局年月经济开发区控制性详细规划市城市规划设计院，年月经济开发区控制性详细规划土地使用规划图市城市规划设计院，年月市城市近期建设规划市域城镇体系规划市城市道路交通专项规划市城区消防专项规划市城区燃气现状及气源资料市规划设计院提供统计年鉴年市统计局提供市城区管道燃气项目特许经营权招标文件市市政公用事业管理局市政公用工程设计文件编制深度规定建质号设计委托书现场收集相关资料。

编制范围和编制期限本次设计范围为市域城镇体系规划和市城市总体规划所划定城市建设用地范围，面积约平方公里。

编制期限尽量与市城市总体规划期限致，考虑工程分步建设实施需要，增加中期年。

分期具体如下近期规划年年中期规划年年远期规划年年。

编制遵循主要规范标部投资。

财务内部收益率全部投资所得税后为，所得税前为，超过油气生产财务基准收益率。

财务净现值计算期内全部投资净现值所得税后为万元，所得税前为万元。

投资回收期全部投资回收期包括建设期为年，小于中国石油天然气股份有限公司规定年要求。

投资利润率和投资利税率投资利润率和投资利税率，是反映财务获利能力两项静态指标，它是计算期内平均利润额或税额与总投资之比。

投资利润率平均利润率总投资投资利税率平均利税率总投资以上两项指标均大于中国石油天然气股份有限公司规定行业参数