（批复）梅花河山庄旅游度假园区基础设施工程项目可研建议报告（发改委）

其地理座标为东经，北纬算经估算本项目投资为万元。

其中建筑工程费用万元其他费用万元预备费万元建设期利息万元铺底流动资金万元。

详见建设投资估算表。

资金筹措该项目投资渠道如下申请国家专项资金万元，占总投资。

申请银行贷款万元，占总投资。

企业自筹资金万元，占总投资。

第章财务分析与经济评价基础数据根据国家发改委建设部发布建设项目经济评价方法与参数第三版规定，并结合本项目特点，按现行财税政策和市场价格，对本项目运行后经济效益进行预测分析。

经营规模本项目经营规模见前章节经营期及计算期项目计算期年，其中建设期年，经营期年。

经营费用投入原材料燃料及动力价格由建设单位提供到场价格计算。

工资及定员。

全部劳动定员为人，其工资标准为元月人，职工福利费按计取。

折旧费及摊销。

建筑工程折旧年限为年，机械设备折旧年限为年，残值取。

修理费按折旧费计算。

无形及递延资产摊销年限为年。

其他费用。

是在管理费用及销售费用中，扣除工资及福利费折旧费摊销费修理费后费用。

详见附表总成本费用估算表。

经营收入及税金税率本项目按平均每人消费元计算，达到设计能力正常年份年均收入为万元。

按现行税制规定，本项目需缴纳营业税，税率同时缴纳城市维护建设税和教育费附加，税率按营业税额和企业所得税按利润总额计取。

详见附表产品营业收入和营业税金及附加估算表。

财务分析成本费用正常年均总成本费用为万元，其中年均固定成本万元，年均可变成本万元。

经营收入及利润总额正常年均经营收入万元，年均销售税金及附加万元，年均利润总额万元。

经济评价指标投资利润率投资利税率全部投资回收期年含建设期财务内部收益率所得税后不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点年均固定成本年均营业收入年均可变成本年均营业税金及附加计算结果表明，该项目达到设计能力时，项目收支平衡，超过此生产能力，项目即可盈利。

敏感性分析影响项目预期经济效益主要因素有旅游价格，经营成本等。

敏感分析表项目变化率内部收益率投资回收期年基本方案游客收入经营成本从敏感性分析结果看，旅游价格和经营成本变化对项目产出效益影响最为敏感，应引起注意。

经济评价本项目建成后，通过对各项经济指标分析和计算可以看出，本项目各项经济指标较好，通过不确定分析看，本项目具有较高抗风险能力，各项因素变化也有较高承受能力。

所以，项目从财务上看是可行。

附表现金流量表全部投资附表利润与利润分配表附表资金来源与运用表附表总成本费用估算表附表产品营业收入和营业税金及附加估算表附表固定资产折旧费估算表附表无形及递延资产摊销估算表第章风险分析本项目实施后，将进步完善旅游景区基础设施建设，增加新旅游产品，提升旅游服务档次，进而带动伊春生态旅游业发展，经济效益，社会效益和生态效益都十分可观。

同时，该项目也存在定风险。

必须对该项目可能产生风险因素进行全面分析，采取有效措施加以控制防范，才能确保项目顺利实施。

风险因素识别分析与评价风险识别分析该项目可能涉及风险因素主要有市场方面旅游产品和旅游市场营销投融资方面。

本项目根据建设项目经济评价方法与参数第三版中综合风险等级分类，采用矩阵综合分析法，对各风险因素进行综合分析评价。

综合风险等级分为五个等级，如下表。

综合风险等级分类表表综合风险等级风险影响程度严重较大适度低风险发生可能性高较高适度低表示项目风险很强，出现这类风险就要放弃项目表示项目风险强，需要修正拟议中方案，通过改变设计或采取补偿措施等表示风险较强，设定些指标临界值，指标旦达到临界值，就要变更设计或对负面影响采取补偿措施表示风险适度较小，适当采取措施后不影响项目表示风险弱，可忽略。

市场风险旅游产品和旅游市场营销风险影响程度市场风险是旅游行业普遍存在风险因素，如果发生对项目建设影响严重。

目前，景区开展旅游项目受季节性影响较为明显，客流主要集中在月份，月份是高峰。

冬季除滑雪场生态园餐厅和狩猎场生意兴隆外，其它冬季旅游项目基本是空白，严重制约了客源市场和基础设施功能充分发挥，影响旅游收入。

风险发生可能性森林生态旅游业在伊春林区是正在蓬勃发展朝阳产业，并且发展势头不减，特别是休闲度假旅游已成为人们追逐时尚。

本项目主要建设内容都是针对丰富旅游度假产品防范市场风险而确定。

所以，此项风险发生可能性适度较低。

投融资风险风险影响程度该项目所需资金万元。

数额相对较大。

因此，资金来源可靠性和及时性都将对项目建设成败至关重要。

风险发生可能性本项目是伊春市人民政府确定重点经济转型项目。

针对目前美国暴发金融危机，我国政府采取了扩大内需扶持中小企业促进经济增长应对措施。

黑龙江梅花河山庄度假村有限公司是伊春市重要国家级旅游企业，同时也是伊春市政府重点扶持民营中小企业，企业信誉等级直较高。

所以，此项风险发生可能性低。

以上各种风险分类分析结果见下表综合风险等级分类表表综合风险等级风险影响程度严重较大适度低风险发生可能性高较高适度后，梅花河山庄旅游度假园区除了拥有红松会馆等高档会议中心外，还将配备充足二星级三星级家庭旅馆。

届时，黑龙江梅花河山庄旅游度假园将成为伊春市高端会议中心。

构筑林区和谐社会，繁荣林区经济需要天然林资源保护工程实施以来，随着产业结构调整，些林业生产富余人员急需重新上岗就业。

另外，些大中专院校毕业生等新生劳动力也需妥善安臵。

世界旅游组织研究表明，旅游部门每增加个就业人员，相关产业就能增加个就业人员。

本项目实施后，可新增人就业。

间接安排就业人员近千人，有利于社会稳定。

本项目梅花山伊东旅游小镇和林海人家及汽车自驾游基地建设可与乌马河林业局撤并林场同时进行，妥善安臵项目区内林业职工工作和生活，有利于林区和谐社会构建。

本项目实施，有助于实现伊春林区以森林生产为主向生态建设为主重大转变，从单林业经济发展向推动区域整体经济发展转变。

是建设社会主义新林区需要。

第章项目区建设条件建设单位概况伊春新昊绿色旅游集团是家集森林生态旅游滑雪狩猎野生动物驯养繁育山特产品生产销售特色果蔬种植饮品矿泉水生产绿化苗木栽培等为体集团式资源型多元化发展民营企业，资产总额亿元。

公司董事长赵德友是伊春市著名企业家之，现任黑龙江省政协委员伊春市人大常委中国华商协会副会长黑龙江工商联常委伊春工商联副会长伊春市企业家协会副会长伊春市慈善总会副会长。

经过多年投资开发和建设，新昊集团已发展企业家，即伊春梅花山国家森林公园有限责任公司黑龙江梅花河山庄度假村有限公司青年旅行社有限公司新昊商务酒店有限公司新昊实业有限公司森都饮品有限公司森都山特产品有限公司新昊养殖基地有限公司新昊园林景观工程有限公司，初步形成森林生态旅游和养生度假等旅游产术指标表表序号名称单位数量备注总投资万元二建筑面积平方米小龙岭景区平方米梅峰鼎景区平方米梅花湖景区平方米堆棉山景区平方米三梅花湖水源工程总库容万立方米，年发电量千瓦时。

四梅花山国家森林公园旅游公路公里五用地面积公顷小龙岭景区公顷梅峰鼎景区公顷梅花湖景区公顷堆棉山景区公顷含林海人家四新增职工人数人五投资回收期年含建设期六财务内部收益率所得税后七建设期年结论伊春新昊绿色旅游集团从提升黑龙江梅花河山庄旅游度假园区旅游产品品位提高旅游服务档次打造国内外知名国际会议度假区旅游精品等目标出发，提出了黑龙江梅花河山庄旅游度假园区基础设施建设工程项目。

该项目实施有利于整合项目区旅游资源，推动伊春市重点旅游城镇建设，符合伊春市生态立市战略要求，有利于资源型城市经济转型，有利于发展以生态旅游为主现代服务业等接续替代产业。

经济效益本扩建工程新增投资万元。

其中建筑工程费用万元其他费用万元预备费万元。

投资利润率全部投资回收期年含建设期财务内部收益率所得税后。

社会效益黑龙江梅花河山庄旅游度假园区此次扩建，带来社会效益是显著。

新建基础设施投入使用后，可提高旅游度假园区旅游产品品位和旅游服务档次，必然吸引更多游人来到该园区旅游度假，拉动周边地区第三产业蓬勃发展，带来新经济增长点。

同时旅游业繁荣，又会改变本区域投资环境，为伊春市引进外资创造良好条件，为伊春林区经济振兴作出新贡献。

旅游业是个综合性服务行业，需要满足旅游者吃住行游购娱等多方面需求。

因此，发展旅游业必定会促进本区域内相关产业繁荣，促进以生态旅游业为主现代服务业蓬勃发展。

提高林都伊春知名度，有利于信息交流，促进伊春对外开放和扩大对外交往，有利于引进技术和人才。

该项目实施后，将妥善安臵项目区内部分林业职工工作和生活，有利于社会稳定和林区和谐社会构建。

生态效益该项目堆棉山景区建设与乌马河林业局伊青经营所棚户区改造及林场所撤并同步进行，有利于天保工程延伸实施，建立生态无人区，更好地保护森林资源。

该项目区建设条件完全能够满足项目建设实施。

该项目选址和功能分区布局合理，水源工程道路工程土建工程和其它附属工程等建设方案均能满足项目建设要求。

综上所述，该项目建设是完全必要和可行。

第章项目提出背景及建设必要性项目提出背景旅游业是二十世纪朝阳产业，随着生活水平不断提高，休闲度假旅游已经逐渐成为我国人民追逐时尚。

伊春新昊绿色旅游集团遵循伊春市大力发展以生态旅游业为主现代服务业等经济转型接续替代产业和生态立市战略思想，开发建设了梅花河山庄度假村和梅花河山狩猎场等休闲度假景区景点，并从年月开始投资开发经营黑龙江梅花山国家森林公园。

凭借区位条件和旅游产品特色优势，经过几年不懈努力，黑龙江梅花河山庄旅游度假园区已初具规模，并逐步发展成吃住行游览娱乐等为体森林生态旅游和休闲度假景区，梅花河山庄度假村和梅花山国家森林公园分别被评为国家级旅游景区国家级综合性农业旅游观光区和国级旅游景区。

梅花河山庄旅游度假园区已成为伊春市周边最重要高端会议及休闲度假园区，是小兴安岭森林生态旅游观光带上新大亮点。

黑龙江梅花河山庄旅游度假园区开发建设以来，已累计投资八千多万元，先后投入到重要基础设施和部分旅游景区景点建设中。

为了使该森林公园运营进步达到规模效益，提升旅游产品和服务档次，避免出现我市些旅游景区景点存在流生态二流设施三流服务不良现象，促进森林生态旅游业健康发展，应抓紧完成黑龙江梅花山国家森林公园总体规划修编稿和黑龙江梅花河山庄旅游度假园区总