本项目不需固定资产贷款不计息。流动资金综合按固定资产投资计。土建工程按广元市区目前同类建筑实际决算价，参考广元市目前当地建材价格，综合测算投资指标进行估算。设备购置费设备单价根据承建单位初步考察设备生产厂家报价，加运输费包装和保险费用。建设单位筹建费按工程费用计。勘探设计费按工程费用计。工程招标按工程费用计。不可预见费按工程费用和其它工程费用计。二投资估算固定资产投资经测算，本项目固定资产投资为万元。其中工程费用万元，占其它工程费用万元，占不可预见费万元，占按投资类别分土建工程万元，占设备购置万元，占其它费用万元，占详见表流动资金项目投产后需流动资金万元作为项目周转。总投资经测算，本项目总投资万元其中固定资产投资万元，占流动资金万元，占详见表三投资分年计划固定资产投资按照工程进度安排在建设期年内进行固定资产投入万元。详见表流动资金按照流动资金投入计划安排生产期第年投入万元。详见表总投资项目总投资万元，其中第年建设期投入固定资产万元，第二年生产期投入流动资金万元。四资金筹措项目总投资万元，资金筹措方案如下广元紫阳农林工业有限责任公司自筹资金万元，占。其中用于固定资产万元，用于流动资金万元。申请省预算内补助万元。用于固定资产万元。详见表第十二章总成本测算测算依据固定资产折旧含无形资产分摊按照分类年限测算，其中房屋年，设备及安装工程年，其它投入物年。肥料市场价测算，年耗过磷酸钙吨，元吨，硼肥吨，元吨复合肥年耗吨，元吨，农家肥年耗吨，元吨。水费自打井供水。燃料及动力电年耗万度，元度。人员工资及附加职工人，人均年工资元计。维修费按折旧计。其它管理费用按工资及附加费用计。销售费用按销售收入计。二总成本测算固定资产折旧费含摊销经测算，年固定资产折旧费万元。详见表生产费用经测算，生产期第年及以后各年生产费用为万元。详见表管理费用经测算，生产期第年及以后各年为万元。详见表销售费用生产期第年及以后各年为万元。年总成本测算出计算期内各年总成本，生产期第年及以后各年为万元。其中固定成本万元，变动成本万元，经营成本万元。从科目上分生产成本万元，占管理费用万元，占销售费用万元，占详见表第十三章财务分析与评价财务分析依据项目计算期项目计算期年，其中建设期年，生产期年，生产期第年达到生产负荷，年出种苗万株，以后各年出种苗均按万株计算。种苗单价据对市场调查，本种苗市场价为万元吨，考虑到市场行情变化，并使项目留有较大盈利能力，本项目销价定为元株。销售税金本项目按国家财政部国家税务总局财税„‟号文件规定，该企业属免税行业，税率为零。所得税。二财务分析销售收入经测算，生产期第年及以后各年出售苗木万株，实现销售收入万元。详见表利润总额测算计算期内各年利润总额为生产期第年及以后各年均为万元。正常年利润总额万元。详见表利润分配利润分配原则所得税，企业盈余公积金，未分配利润头几年全部用于回收固定资产投资。正常年利润总额万元，其中交纳所得税万元，企业盈余公积金万元，未分配利润万元。详见表简单投资收益指标按生产期内年均计算投资利润率投资利税率现金流量分析对计算期内全部投资各年现金流量进行分析，绘制出表以此计算出所得税后财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年包括建设期资金来源与运用对计算期内，各年资金使用情况进行分析，绘制出表，从表中可见，在整个计算期内项目共获得利润总额万元，上缴所得税万元，企业盈余资金万元。因此，计算期内各年资金平衡，每年都有盈余资金。盈亏平衡分析按正常年计算以生产负荷表示盈亏平衡点以生产量表示盈亏平衡点万株以销售收入表示盈亏平衡点万元即在正常年中，只要项目达到生产负荷，年出苗万株，实现销售收入万元，即可达到盈亏平衡。详见图。三财务评价经对项目财务分析，我们认为项目具有较好经济效益，年销售收入万元，年上交所得税金万元，年纯利润万元。项目各项投资指标均高于行业和社会投资基准收益率，投资利润率，投资利税率，财务内部收益率，财务净现值万元，投资回收期年含建设期。项目具较强抗经营风险能力，盈亏平衡点为，只要产量达到万株，收入达到万元，本项目就可保本，超过此极限项目就能获得较好效益。合营各方能获得较好收益，企业正常年未分配利润万元。综上所述，本项目建设在财务上完全可行。第十四章社会效益分析社会效益分析项目建设是广元油橄榄产业发展所必须，有利于当地油橄榄资源开发利用和形成产业化经营实体，带动当地其它行业发展，增加社会就业机会，安置农村剩余劳动力，吸引到外地打工就业人员回乡参加家乡建设，带动广元经济发展。本项目建设，能充分利用广元紫阳农林工业际市场橄榄油价格逐年提高。目前二级橄榄油进口口岸已达到万元吨以上，国内市场上食用橄榄油价格已涨到每公升元元。油橄榄产品市场前景好，主要表现在我国进口橄榄油以每年左右速度递增，消费市场逐渐扩大随着人们生活水平提高，橄榄油越来越受到人们欢迎，中高档消费层和中老年消费者对橄榄油需求量增加，橄榄果叶产品深度开发扩大了产品用途，消费市场更加广阔，油橄榄经济栽培受到气候土壤品种技术等多因素限制，油橄榄树进入盛果期需年，因此，油橄榄产品在较长时间期内有市场优势。从油橄榄种苗市场看，年四川省油橄榄产业发展总体规划中规划种植面积万亩，其中新建园万亩，按每亩株计算，需万株，加上原种植万亩补植更新苗需万株，至年年中全川苗木市场万株，每年万株。广元油橄榄苗木需求估计为新建园万亩需万株，已种植万亩，技术改造需油橄榄树苗万株每亩株。因此，油橄榄市场前景广阔，消费潜力巨大。第四章建设规模及内容建设规模种苗园区设计规模亩，其中品种园亩。采穗园亩。繁育基地亩。设计年产油橄榄种苗万株。其它工程建筑面积园区管理用房幢共间平方平方米。二建设内容品种园建设种苗整地打窝④上杂肥底肥追肥过磷酸钙复合肥农家肥投工病虫害防治排灌渠系蓄水池⑩其它管理费采穗园建设苗木整地打窝④上杂肥追肥过磷酸钙复合肥农家肥投工病虫害治理排灌渠系蓄水池⑩其它管理费繁育基地建设低窝棚砂床整地喷灌设施④机井营养土营养钵其它管理费管理用房供电线路架供电线路米。第五章油橄榄品种及栽培种苗环境要求栽培油橄榄品种选择本项，工程地质条件良好，。工程设计方案本项目采用成熟种植技术，选择国内先进种植技术，基地分品种园采穗园和繁育基地三大块布置。种植区内结合生产特点地形环境交通要素及消防水利电力合理布局，种植区内设有完善给排水消防电力系统。主要建设指标栽培基地面积亩管理房建筑面积机井口深蓄水池个供电架线建设进度本项目建设期计划为年。投资估算与资金筹措本项目总投资万元，其中固定资产投资万元，流动资金万元。资金筹措公司自筹万元，申请省预算内补助万元。财务评价本项目建成后，年可实现收入万元，上交所得税万元，实现利润万元。存在问题与建议本项目由于可行性研究报告编制时间紧，任务重，较多环节需要进步落实，特别是项目种植技术选择和气候土壤等生长环境条件是否符合种植技术要求还要进行认真分析。抓紧落实项目建设资金，以便项目资金筹措按计划落实。对建设用地尽快进行工程地质勘探工作，为下阶段设计提供可靠依据。进步作好国家对种植业优惠政策调研工作，把国家优惠政策用好用活，节约投资成本。结论本项目建设符合国家产业投资方向，符合广元油橄榄种植业布局，产品市场前景广阔，种植规模合理，可行性依据充分。建设条件较好，种植技术方案可行。项目不会对环境产生超标影响，能达到有关安全卫生规范要求。项目投资测算准确，资金筹措到位，项目能获得较好经济效益和社会生态效益。建议有关部门批准项目建设。五主要经济技术指标见下表主要经济技术指标表序号指标名称单位数量备注建设规模亩品种园亩采穗园亩繁育基地亩用电量度劳动定员人建设指标基地面积亩其中品种园亩采穗园亩繁育基地亩机井口管理用房建设期年总投资万元固定资产投资万元流动资金万元资金筹措万元自筹资金万元占申请省预算内补助万元占总成本万元正常年财务指标年销售收入万元年所得税万元年正常年年利润总额万元年正常年投资利润率正常年投资利税率投资回收期盈亏平衡点财务内部收益率年财务净现值万元第二章项目建设必要性和建设单位建设项目提出及必要性广元市位于四川盆地北部边缘米仓山南侧，嘉陵江上游，四川省北部门户，又是川陕甘三省结合部，扼交通要道，宝成复线广罗铁路在市内交汇，国道线线纵横其间，水路通过嘉陵江可直达重庆，是川陕甘省地市物资集散地，具有发展企业和商贸得天独厚地域条件。目前党中央确立了西部大开发战略，为我市深化改革，加快发展带来了难得发展机遇。利州区提出了必须认清形势，抓住机遇，从实际出发，贯彻好中央和省市政府部署，实现我市追赶型跨越型发展目标，充分利用我市十分丰富油橄榄资源，变资源优势为商品优势，实现产业结构优化升级，发展特色经济和优势产业，培育新经济增长点，提高经济增长速度和益，增强在市场上竞争力。根据广元市目前十分丰富油橄榄资源，近年来，利州区加大了招商引资力度，出台了优惠政策并加强了落实兑现，不断吸引了众多外来投资者，同时并与广元紫阳农林工业有限责任公司进行了协商，决定在广元市利州区新建油橄榄种苗基地。该公司通过多年努力拼搏，已有较强管理经验，具有定生产技术力量和经济实力，随着社会经济发展，思想改革开放，为了把企业做大做活，形成规模经济，按照广元市及利州区政府提出油橄榄产业发展规划，在搞好现有万亩油橄榄管护基础上，到年新栽植油橄榄万亩，使全市油橄榄种植基地达到万亩，把广元建设成为四川最大油橄榄种苗生产供应基地，为此，广元紫阳农林工业有限公司公司对广元油橄榄产业充满了信心，振奋了精神，再次对广元地区油橄榄资源进行了实地考察认为利州区有丰富油橄榄资源，并有很大开发价值，是种植油橄榄较好地方。并对周边种植环境进行了考察分析，认为该地区水电路条件好，基础设备具备，是十分理想油橄榄种植地区，通过申请得了利州区政府和各有关部门大力支持，并召开了项目建设专题研究会议，对有关事项进行了认真研究，并落实专人负责，抓到底，抓出成效。本项目建设有利于开发广元市丰富油橄榄资源，变资源优势为商品优势，有利于促进广元油橄榄种植基地形成和壮大，促进主导产业发展，推进广元市种植结构调整，满足国内外市场对油橄榄种苗需求，发挥广元紫阳农林工业有限责任公司现有生产技术和管理水