划用地亩。母本区采穗圃为了便于生产，设母本区，以供应生产中所款还本付息表分析结果，固定资产投资借款偿还期为年含建设期，能够满足贷款机构要求。以上分析显示该项目具有较强清偿能力。详见资金来源与地运用表资产负债表固定资产投资借款还本付息表。五不确定性分析盈亏平衡点分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点年固定成本年销售收入年可变成本年税金及附加计算结果表示生产能力达到，项目可以做取盈亏平衡，企业可以保本。敏感性分析影响项目效益主要因素是产量成本和价格。在产量预测中，充分考虑了影响产量各项因素。价格虽然波动性大，但以近多年市场价格作为主要依据。为了预测上述因素变化产量下降造林成本增加，成本价格下跌仍然能获得定经济效益。说明本项目风险不大，项目是可行。该产品在市场滞销之时，仍可通过对园林花木培育生长，增加树龄等方式，使价值倍增，在市场好转时卖出更好价格，因此该项目市场风险小。对销售收入经营成本和项目投资诸因素单项变化敏感性分析，详见下表敏感性分析表。敏感性分析表项目变化因子与变化率财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年销售收入经营成本项目投资销售收入变化销售收入增加基本方案销售收入减少经营成本变化经营成本增加基本方案经营成本减少项目投资变化项目投资增加基本方案项目投资减少六项目建设保障措施抚顺市委乡政府对项目实施非常重视，采取了各项优惠政策，在土地征用土地承包资金投入施工组织劳动力投入，宣传发动，科技和信息管理等方面都将会给予有力支持。项目建设单位管理机构健全，技术力量雄厚，有丰富项目管理和项目实施经验，这切可为项目实施提供可靠保障。第八章项目组织与管理企业组织企业制度与管理建立现代企业制度，公司实行董事会领导下总经理负责制，生产经营组织是实现企业生产技术管理和经营管理重要保证和组织措施，为满足企业产与销而设置相应职能部门，基地管理基本原则应包括决策计划组织指挥监督等五个方面。企业职能部门设置基本原则是组织指挥统，管理高效精干，职能协调灵活。企业组织机构图董事会劳动定员管理人员编制详见管理人员编制表劳动工人定员劳动工人人，以临时工为主，根据季节及生产需求，从经过培训当地农民中抽调。人员培训珍稀苗木生产是种技术含量高，操作规程要求严格新型生产方式。在生产管理方面要强化生产基地建设净化产地环境严格投入品管理推行标准化。管理人员编制表职能部门管理人员技术术人员合计备注职位人数职位人数总经理办公董事长总经理经理办公室计财部生产技术部供销部产品销售原料供应生产技术现场管理会计出纳计划统计行政事务劳工保卫室总经理副总经理办公室主任行政事务劳工保卫计财部会计出纳计统生产技术部高级农艺师副总经理兼技术员现场管理员供销部原料供应产品销售合计生产和提高生产经营组织化程度。因此，要求有高素质管理人才技术人，而且也需要各种熟练懂技术田间劳动工人。按照生产技术要求，采用理论与实践相结合培训方式，对管理人员技术人员和劳动工人根据不同对象，采用不同方式分别进行岗前培训常规培训和定期培训。培训内容按照生产技术要求，培训苗木生产技术规程及各种种苗栽培加工技术要领等。第九章可行性研究结论与建议可行性研究结论项目实施符合中共中央国务院关于加快实施林业生产和城市森林化要求。全国林业工作会议提出，珍稀苗木标准化生产实现面积规模化过程规范化产品规格化，确保产品质量高标准，为林业产业化经营和城市绿化奠定基础。项目实施可带动珍稀苗木产业健康发展。通过项目实施，建立起了套标准化生产体系，有力地促进带动了珍稀苗木产业健康发展。珍稀苗木生产基地规模化为珍稀苗木生产企业提供了质量可靠货源稳定原材料，两者之间形成公司加基地生产模式，推进农业产业化进程。项目实施可促进农业增效农民增收，农村稳定。标准化生产可增强农民品种意识质量意识标准意识。不但可创造显著经济效益，而且能带来较高社会效益，可增加农民就业，提高农民收入，带动二三产业发展，繁荣农村经济。同时，还能带来明显生态效益，促进农业可持续发展。二问题与建议花卉苗木是高科技行业，品种种苗栽培采收运输包装及消费都体现出科技含量，必须用创新思维推进花卉苗木产业，着手组建花木公司花卉苗木良种中心，开发引进批新花卉苗木产品。要抓住机遇，引进国外最优品种设施和技术，迅速提高自身产业水平。特别是要引进树相叶相花相优美，适应性强新树种新品种，丰富公司观赏植物资源。引进国外育苗技术无上栽培技术花期促控技术，推广国际标准，提高产品档次。引进国外苗木企业先进管理经验，提高苗木企业经营管理现代营销水平。种苗基地建设从设计到管理，都要有套严格科学管理办法。苗圃建设要达到三化设计要园林化进园要公园化道路要合理化渠道配要求参与基地建设。项目区交通电力等基础设施较为方便。选址方案该处土地位于公路旁，靠近居民点。所有权属下大堡村委会及村民，租赁期年现剩余年限为年，土地现状为旱田，地势较平坦，土层厚度在厘米以上，地下水位低，不含盐碱，为偏酸性棕壤土，值之间，属丘陵间小平原地貌。项目地点水电路等基础设施完备，无洪水及干旱威胁，无公路尘土污染路面为沥青铺设，便于项目顺利实施和运作，同时对于花木产品销售及运输都可称得上是理想场址。二苗木基地规划和布局为了便于开展各项育苗活动和对土地进行合理开利用，苗木基地将对用地进行统规划，除了生活管理区和田间道路外，耕作区包括繁殖区引种试验区产品展示区种植区假植区等，具体如下繁殖区包括播种区和营养繁殖扦插等区。在这个区主要进行播种扦插嫁接等项工作，这是园林苗圃开展育苗工作最重要区域，这个区工作成败直接影响整个苗圃育苗工作。为此，在圃地中应选择最好土地作为繁殖区，要求设在地势高燥平坦土质好排灌方便，且又便于开展各项管理工作位置。计划用地亩。移植区这个区主要任务是通过移植，把由繁殖区培育出来年生幼苗，再培养年，长成较大苗木后，再移至木苗区进行培育或直接出圃。由于株行距扩大，移植区面积比繁殖区相应地增加，可根据土壤质地和肥力状况培育具有不同生物学特性树种。但是，移植区位置最好靠近繁殖区。计划用地亩。大苗区培育供城市园林绿化用大苗。般是将幼苗在移植区培养定年限后，再移至大苗区进行培养。由于苗木体量相对较大，所以要求土层深厚，其位置可设在移植区外围，最好靠近圃内主路或苗外缘近圃外公路地段，以便于苗木出圃外运。计彩色苗木，但目前数量还不能满足日后市场需求。这些彩色苗木品种旦出圃后，由于其较强观赏价值和新颖性必将获得市场青睐。而等到这些品种逐步被人们认识，并进入普通农民苗圃后，才算真正成为当家品种。有专家预言，大规格苗木及彩叶树种近十年内都不会过时。彩色树南热北冷，在东北地区方兴未艾。近年来，为了满足绿化市场需要，辽宁乃至东北地区不少城市，均建设了大量苗圃，也产生了定经济效益。但彩色树引种与驯化工作直落后于南方地区，在近两年，才开始概念推广工作。而南方些城市，经过近年推广工作，已经开始大面积种植，实现了商品化。经过调查和分析，彩色树进入东北市场条件已经成熟，必将在年内，掀起推广和种植热潮。符合园林绿化苗木产业发展趋势当前许多苗圃生产都是小规格普通品种，这样低水平竞争必将导致在年后，常规品种小苗价格开始大规模滑坡。按照国外城市园林发展规律，以后对苗木需求必将转入特色苗木，比如彩色苗木等。现在开始育苗正好符合苗木产业发展趋势。符合国家产业政策，可以申请政策资金支持。各级政府和部门对于环境保护，发展林业都很重视，而引进彩色树木对于丰富城市树木品种，增添城市彩色景观都大有裨益，因此本项目可以申请科研基金扶持发展。彩色苗木比般苗木品种投资回报率高，整个市场处于上升期，投资风险相对较低。品种推广通常伴随着比较高利润和较长发展前景，进口彩色苗木品种通常都引入时间不长，还处于上升期，投资风险相对较低。与其他品种不同是，选择彩色苗木就是选择了绿化树木品种高地，对于那些想加速发展，超越般苗木企业商家，如新进入苗木产业社会资本来说，是个很好选择。发展彩色树，与国际市场对接，才能真正提高我国园林绿化水平。彩色树木作为新园林景观树木分类方式，还是在近几年出现。但在国外，如欧洲北美地区，苗木市场发展相对成熟，早在多年前就有关于培育树木彩色变种记载。现在，彩色树木已经作为个与常规树木品种和造林树种不同分支发展起来，彩色苗木也发展成为个专门产业。中国是世界园林之母，许多从国外引进植物品种都与中国有着渊源关系。但在我国国内，彩色树木品种还很单调。国内彩色树木主要有红叶类红枫红叶李红叶小檗三角枫五角枫乌桕红花继木紫叶锦带花火炬树黄连木等。黄叶类有洒金柏银杏马褂木金叶女贞金边瑞香金叶栀子金边黄杨金叶刺槐金合欢雪荔等。银叶类有银白杨白背悬钩子胡颓子等几个品种。国外彩色树木品种比较丰富，品种多达近千个，其原因在于他们很早就重视园林树木品种收集选择和培育工作。早在多年前，就有欧洲园艺公司从中国等地收集原始植物资源。而我国在此领域内，除传统红花继木等品种外几乎没有投入本土彩色园林树木品种研究工作。国内开始重视园林树木引种也是在近几年园林绿化成为热点之后，远远落后于同期引进花卉珍稀苗木等园艺植物品种。目前，引入国内彩色苗木品种有多个，如美国红栌美国红枫美国紫叶矮樱金叶小檗等品种，都在国内园林绿化界也引起了不小反响。第三章建设条件项目区概况地理位置及自然资源状况抚顺市清原满族自治县位于辽宁省宁东部。地处辽吉两省交界处。西距省会沈阳公里。地理位置为东经北纬。境内最高海拔为米，最低海拔米。地势东南高西北低，低山丘陵与河谷交错，中部沿浑河河谷平原向西逐步低缓，是个典型东北山区县。全县总面积为平方公里，其中山地占，平地占，水面占，素有八山水分田之称。耕地面积万亩，占全县总面积农业上盛产水稻大豆玉米高粮，并特产烟草等经济作物。清原是个典型林业大县，森林覆被率达。全县有林面积万亩，其中人工林万亩。主要有柞桦杨红松落叶松等个树种。森林总蓄积量,万立方米，林木年生长量万立方米，年采伐量万立方米，森林覆盖率。清原已成为辽宁省重商品材基地和水源涵养林基地，是全国人工造林先进县和林政资源管理示范县。属暖温带大陆性季风气候，冬季漫长寒冷，夏季炎热多雨，年平均气温度，最冷出现在月，最热出现在月，极端最高气温度，最低零下度，大于度年活动