（批复）生态环保养殖肉牛和清真肉类加工基地项目可研建议报告（发改委）

邯济铁路扩能改造工程正在实施，明年底冠县将正式开通客运专列。

三施工条件项目场区施工场地平整开阔，施工运输可利用现成公路高标号水泥砂石石灰等建筑材国家发改委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版国家发改委投资项目可行性研究指南试用版建筑工程费用以现行建筑工程费用标准及费率为依据设备工程材料价格以市场价格或信息价并参考供应商报价情况估算。

编制方法建筑工程及安装工程费用按综合指标法并参考近期完工同类项目工程造价进行估算。

设备购置费按项目建设单位提供资料进行估算。

工程建设其它费用按照山东省工程建设其它费用定额计算。

其中土地费用按项目建设单位提供征地价格计算其他相关费用按国家最新计算标准计算。

预备费用按工程费用与工程其它费用之和计算。

建设期利息按最新银行借款年利率计算。

估算资产投资总额资产投资总额由建设投资建设期利息和流动资金组成，在可行性研究报告中要分别估算，并汇总为资产投资总额。

其中建设投资又包括工程费用工程建设其它费用及预备费。

工程费用本项目工程费用合计万元，其中建筑工程费万元，设备购置费万元，安装工程费万元。

工程建设其他费用工程建设其他费用主要包括土地使用费前期工作费建设单位管理费培训费技术引进费勘察设计费监理费联合试运转费招投标费等，按照相关行业费用计提标准，共计万元。

预备费用预备费包括基本预备费和涨价预备费。

根据行业有关要求，并结合实际情况，基本预备费按照工程费用和工程建设其他费用进行估算，不计涨价预备费，则本项目预备费估算为万元。

建设期利息本项目计划申请银行贷款万元建设期第年贷款万元，第二年万元，年利率为，按年中贷款本金减半计算利息，则建设期利息为万元。

流动资金估算本项目流动资金为企业进行正常生产运营，用于先期引进种牛购买原材料燃料动力费，支付工资及其它经营费用等所需要周转资金，经估算本项目达产年需流动资金万元。

投资估算结果按照流动资金口径计算，本项目总投资为万元。

其中建设投资万元，占投资总额流动资金为万元，占投资总额建设期利息万元，占投资总额。

二资金筹措本项目总投资万元，资金来源分两大部分项目资本金万元，由项目承办单位自筹解决，占投资总额申请银行贷款万元，占投资总额。

三投资使用计划投资使用计划项目总投资使用计划及资金筹措表单位万元序号项目年份合计建设期投产期达产期项目投入总资金建设投资建设期利息流动资金资金筹措项目资本金用于建设投资用于建设期利息用于流动资金债务资金用于建设投资用于流动资金其他资金借款偿还计划按照还款协议，可在年含建设期偿还贷款。

借款还本付息估算表单位万元序号项目利率年度借款及还本付息银行贷款年初借款本年借款当年还本付息其中还本付息年末借款余额贷款利息二评价指标利息备付率偿债备付率第十三章项目财务评价财务评价依据及范围该项目经济评价采用国家发改委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版原国家计委颁布投资项目可行性研究指南试用版所规定原则与方法进行。

在建设内容和规模工程建设方案和产品方案等基础上来进行项目财务评价。

依据项目特点，财务评价部分主要包括财务估算财务盈利能力分析偿债能力分析不确定性分析，最后给出财务评价结论。

二基础数据及参数选取取费标准修理费按折旧计算，营业费用按营业收入计算，管理费用按工资总额计算。

财务制度规定固定资产折旧年限分别是房屋建筑物是年，机械设备是年，折旧方法为平均年限法，残值率无形资产按年进行摊销递延资产按年进行摊销。

税收政策根据现行税收政策规定，增值税率为，企业所得税率按计算，城建税率按计算，教育费附加税率，地方教育附加税率为计算。

项目计算期年含建设期年。

三财务效益与费用估算年销售收入估算本项目产品有生鲜牛肉牛制品以及其他副产品，并且项目提供生鲜冷链物流配送服务。

根据项目经营内容以及目前市场情况预测，生鲜牛肉销售价格按照元计算，牛制品销售价格按照均价元计算，估算项目建成后正常生产年份年销售收入万元。

产品总成本及费用估算本项目按要素分各项成本费用如下原辅材料费根据项目建设单位提供资料，本项目建成后正常生产年份原辅材料费为万元。

用水与燃料动力费本项目燃料动力消耗主要为水电消耗，年需动力消耗费用万元。

工资福利费根据设计方案确定新增职工人数人，职工平均工资按元人月计算，福利费为工资总额，各项社会保险及住房公积金按工资总额计取，工资福利费用为万元。

修理费本项目年修理费用取固定资产折旧额计算，年修理费为万元。

折旧费年固定资产折旧费万元。

摊销费项目摊销费包括无形资产摊销和其他资产摊销，年摊销费为万元。

财务费用根据现行财务制度，项目在生产运营期间发生利息为财务费用计入总成本费用。

本项目建设投资借款利息按年利率计算，共计发生利息万元。

其他费用本项目其他费用包括营业费用制造费用管理费用等，共计万元。

综上所述，本项目生产期年均总成本费用为万元，年均固定成本万元，可变成本万元，年均经营成本万元。

利润及利润分配经计算，本项目年均实现利润总额万元，年均营业税金及附加万元，年均税后利润万元法定盈余公积金按净利润计取，年均提取法定盈余公积金万元。

四财务盈利能力分析静态指标分析根据损益表与投资计划与资金筹措表计算以下静态指标投资利润率全部投资年均利润总额投资利税率全部投资年均利税总额销售利办事处，个行政村。

冠县历史悠久，文化底蕴深厚，春秋时期系晋国冠氏邑，元升冠州，明定冠县至今，现有辽国千年兵城武训祠冉子墓等历史文化古迹处，是著名平民教育家武训清末农民起义领袖宋景诗故乡。

冠县是革命老区，抗日战争时期，邓小平宋任穷杨勇等大批有影响有威望老干部均在这里生活战斗过，被誉为鲁西北小延安。

这里环境优良，风光秀美，是全国平原绿化先进县造林绿化百强县和著名鸭梨之乡，林木覆盖率达到。

二自然条件气候条件冠县属温带半湿润气候区，具有四季变化分明，降水集中等特点。

年平均气温度，年平均无霜期天，结冰期天，年平均降雨量，多年平均水面蒸发量，年平均日照时数小时，相对湿度，最大冻土深度米，最大日降雨量日，最大雪压。

全年各风向频率为偏南风最多达。

其次是北到东北风频率占，大风日数以春季最多，主导风向为东南和东北。

全年平均风速米秒，最大风速米秒，最大瞬时风速米秒，最大风压，最大瞬时风压。

地质条件冠县地貌是微波起伏类型不同黄泛冲积平原。

总趋势是由西南向东北倾斜，平均坡降为。

工程地质条件拟建场区地形平坦，地貌类型单，地层结构简单，分布连续，厚度稳定，物理力学性质均匀，地层承载力较高，无不良地质现象分布，场区稳定性良好，适宜建筑物建设。

交通运输条件冠县区位条件优越。

是山东省西进内陆市场东连沿海发达地区桥头堡，既背靠经济发达东部沿海地区，又面向资源丰富市场广阔中西部内陆省份，处在东西部经济技术信息和文化交流结合部，成长性较强，发展潜力较大。

邯济铁路青兰高速公路国道东西穿越县境，京九京开公路纵贯南北，紧邻京广铁路京九铁路大广高速德商高速等交通干线，可以个小时到达济南机场和邯郸机场，个小时到达北京和青岛港口天津港口。

邯济铁路扩能要技术经济指标本项目主要技术经济指标见下表。

主要技术经济指标表序号指标单位数量备注项目占地总面积亩总建筑面积平方米其中肉牛育肥区平方米肉牛屠宰区平方米肉制品加工区平方米办公生活区平方米公用设施平方米生产规模年出栏肉牛及加工能力头能耗其中年耗电量万度年耗水量项目定员人项目总投资万元其中建设投资万元铺底流动资金万元建设期利息万元资金来源其中项目资本金万元申请银行贷款万元财务数据预计销售收入万元年利润总额万元年税后利润万元投资利润率静态投资回收期年税前建设期年第二章项目建设背景可行性与必要性项目建设背景党十六大提出了建设小康社会宏伟目标。

要实现全面建设小康社会奋斗目标，重点在农村，关键在农民，难点在增收。

改革开放年，畜牧业已成为农村经济支柱产业，农民增收重要途径和国民经济新增长点。

加快畜牧业发展，必将为全面建设小康社会尤其是农村小康建设重要支柱产业。

根据当地畜牧业发展规划，结合我县资源优势，搞好绿色养殖示范带建设，发展绿色肉类加工业将是促使我县畜牧业向优质化产业化发展关键，对全县畜牧业发展将起到巨大示范带动作用。

山东鲁西黄牛无论是役用还是食用，在国内都是属于牛类中优良品种。

在食用方面，因其脂肪含量低，蛋白质含量高，并富含钙锌硒等无机盐，是种深受人们欢迎美味佳肴和强身滋补佳品。

改革开放以来，随着人民生活水平不断提高，人们食肉结构也发生了较大变化，牛肉以其味道鲜美，营养丰富，喜食人日益增多，食用量逐年加大，市场上牛肉供不应求，价格累累上涨。

目前，我县内黄牛养殖多是家庭牧养形式，这种牧养形式受草原面积所限，难以形成较大生产规模，生产数量非常有限。

因此，随着牛肉食用量逐年加大，市场上供求矛盾也越来越突出。

据有关部门统计，我县每年由商贩从外地倒运进来肉牛达几万头，既增加了费用又降低了牛肉质量，而且仍不能满足市场需求。

由此可见，牛肉市场潜力是相当大。

很显然，仅仅依靠过去那种牧养方式是无法解决这供求矛盾。

因此，许多经济发展比较好地区，都采取了比较先进科学圈养方式进行饲养，即使没有草原也照样进行规模发展，如山东省许多地区阜阳市都有着典型成功经验，获得了非常可观经济效益。

从实践中看，该项目实属投资虽大见效快易行可靠好项目。

二项目建设可行性该项目可行性研究依据是根据国家关于农业经营性投资项目管理办法有关规定指出，符合国家产业政策。

资源优化配置客观需要提出开发肉牛业开发因素是其独特资源和条件优势。

全市具有丰富饲草饲料资源，具有发展养牛业得天独厚资源优势。

农村致富奔小康需要。

发展肉牛生产是农民致富奔小康有效途径。

养牛风险小，投入少，收益高。

由企业带动农户，农户负责母牛和牛犊饲养。

企业负责架子牛收购并强制育肥，将会大大提高农民养牛积极性。

养牛还能带动相关产业发展，既可以拓宽农村地方财税，达到富国强民目。

提高人民生活水平需要。

方面缓解牛肉共需矛盾，确保有效供应。

我国人均牛肉消费量仅是世界平均水平，市场牛肉供不应求，其价格不断上涨，牛肉和猪肉同比价已由几年前上升到目前同时，人们膳食结构以碳水化合物为主，蛋白质尤其是动物蛋白偏少，影响了人们体质增，若系统开发肉牛深加工提供优质化多样化高档化牛肉绿色食品，有利于优化膳食结构，提高人民生活水平。

促进生态农业良性循环发