明该地区气候土壤等立地条件适宜红豆杉生产繁育。忠县天池林场及其附近善广乡新生镇白石镇等乡镇有万多亩荒山和停耕地可供栽植红豆杉。三产业化发展得到政策法律许可南方红豆杉是国家级保护珍稀树种。为此，忠县严格按照中华人民共和国野生植物保护条例规定，年月向国家林业局筹万元。主要用于红豆杉快繁苗圃基地建设，红豆杉原料林基地造林抚育管护基础设施配套科研等项目。见表第七章经济评价第节经济效益评价依据原则和方法依据本项目财务评价以国家计委颁发建设项目经济评价方法参数为依据成本效益等方面财务测算，按财政部颁发企业财务通则和企业会计准则有关规定为依据本项目税金测算，按国家颁发税种税目及相关规定为依据。二原则本项目经济评价以动态分析为主，并辅以若干主要静态指标分析以定量分析为主，定性分析为辅原则本项目经济评价在计算期内产品销售价格及成本，均不考虑通货膨胀因素。本项目经济评价效益与成本费用计算口径致原则。本项目建设按建设期年计划投资，而红豆杉种植管护以年为周期含建设期年。本财务分析按个周期进行测算。三评价方法本项目属农业项目，财务收支受到诸多因素影响，有些收支难以准确定量测算，本着稳妥可靠原则，只对主要收支项目进行测算。财务评价价格体系采用报告期基价计算，即不考虑通货膨胀影响。第二节财务估算基本参数计算期年含建设期年。基准收益率本项目属农业基础设施项目，按有关规定，财务基准收益率按计算。本项目为农业基础设施项目，按照有关规定不征收农业特产税和农业税。盈余公积金按计取。不考虑物价上涨因素，及按报告期基价计算。二成本估算见表表红豆杉种苗快繁基地万元。红豆杉原料林基地万元。其中造林费万元，抚育管护费万元，基础设施配套费万元，科研费万元,不可预见费万元。制造费用万元维护费按固定资产折旧费计提，计万元。折旧费按平均年限折旧法折旧，土建按年折旧，苗木按年折旧，计万元。摊销费无形资产按年摊销，计万元。销售费按销售收入计提，计万元。其它费用年需万元，计万元。财务费其项目无外借资金，故无财务费用。项目周期总成本万元，经营成本万元。三销售收入与销售税金估算见表收入估算本项目主要产品为红豆杉种苗和红豆杉枝叶原料，根据项目设计规划及苗木繁育要求，预测项目在达产期公斤周期平均吨周期，元公斤，年收入万元。税金估算本项目属农业项目，按照我国现行税法规定免征农业特产税和农业税，其税收体现在加工环节。第三节财务分析盈利能力分析本项目达到设计生产能力，每年损益情况是收入万元，成本万元，利润万元，盈余公积金万元，年未分配利润万元。本项目在整个项目周期，现金流入万元，现金流出万元，净现金流量万元，累计净现金流量万元。达到设计生产能力时，每年现金流入万元，现金流出万元附表。财务分析表明，本项目具有定盈利能力，项目投产后平均年利润为万元年，投资利润为。全部投资可在年回收含建设期，财务内部收益率为，高于基准收益率，表明本项目经济效益较好。二主要指标主要财务指标如下序号指标名称单位数量总收入万元年总成本万元年平均年利润万元年投资利润率全部投资回收期年财务净现值万元财务内部收益率第四节效益分析经济效益项目实施达生产负荷时，每期优质红豆杉枝叶产量可达公斤亩，实现亩产值元基地年产量吨，总产值万元亩年利润万元，人均年增收元，投资回收期年，年内部收益率为。二社会效益项目建设，需投入劳动工日万个，项目区农民群众和移民通过参加项目建设劳动，人均将增加收入元以上。同时可增本峡库区个移民就业机会，有利于当地群众脱贫致富。三生态效益本项目建成后，将在项目区内增加亩森林，提高森林覆盖率。而每亩森林年涵水量吨，亩森林每年可增加涵水量万吨。同时，土壤浸蚀模数将明显降低，每亩森林年防止土壤流失量为立方米，每年可防止土壤流失量万立方米。森林对道路沟渠及江河沿岸具有护岸防崩作用，每亩森林年防崩固土立方米，新增森林年可防崩固土万立方米，对三峡工程安全将起到良好保护作用。森林可以大大改善生态环境净化空气，吸收空气中大量有害气体。据测算，每亩森林年供氧量为吨，项目建成后，新增森林年制氧量可增加万吨。另外植物增加生物物种和种群数量，具有良好生态效益。通过上述测算分析，项目建成后，有良好生态社会经济效益。不仅可使农民增收，促进三峡库区劳动事业，服务行业，运输业及相关产业发展，而且可以改善生态环境条件，减少水土流失，有效地利用和保护土地资源，有利于三峡库区经济可持续发展。第五节风险分析盈亏平衡分析以生产负荷计算盈亏平衡点年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加以上计算表明当生产负荷到，即建设规模达到亩或者每亩产量达到公斤时企业可以保本，项目盈亏平衡。超过此收入就有盈利，否则将产生亏损，计算结果表明项目具有定抗风险能力。二风险识别与程度评估市场风险产生市场风险主要因素包括市场供求总量变化产品竞争力缺乏以及实际价格降低三个方面。据分析，到年，我国紫杉醇需求量将达到公斤年，存在巨大需求空间。忠县积极引进国外先进品种和技术，重庆赛诺生物药业股份有限公司合作具有良好品牌和信誉，市场竞争力雄厚。据权威部门预测，到年，红豆杉枝叶价格基本保持稳定，紫杉醇价格稍有下降，但不会对红豆杉产业发展造成大影响。所以，本项目市场风险较小。技术风险技术风险主要来源于技术先进性实用性和可靠性。本项目在基地选择建设要求管理等环节上严格按照集约化经营，产业化技术规范组织实施，是科研部门针对项目区实际情况，经过多年研究实践总结出来，是集工程措施生物措施农耕农艺措施为体综合治理措施，先进实用可靠，基本上不存在风险。自然风险农业项目个重要特征是具有自然风险，主要包括自然灾害病虫害等方面。忠县地处三峡库区腹心地带，雨量充沛，光照充足，立体气候明显，生态条件优越国先生和宁夏科隆生物工程研究院李长萧教授指导下，应用菌根快繁和植物非试管快繁技术，专门针对红豆杉快速繁殖，通过生产试验研究，已获成功。能从技术上保证本项目顺利实施。三认真开展技术研究在引进和借鉴外面成功技术基础上，忠县积极开展红豆杉丰产培育技术研究。在年提出红豆杉人工种植适应性推广土壤及施肥研究快繁丰产和种子繁殖三个科研试验课题基础上，今年继续加大了科研工作力度，首先积极研究种子育苗技术，缩短红豆杉种子休眠期，提高种苗土壤适应性耐冷热性和抗病菌性，提高苗圃内健壮种苗数量。其次在全县布点个，继续进行全县苗木生长含量观测和红豆杉在不同海拔生长适应性课题研究。然后引进肥料厂家和相关土壤专家，重点开展红豆杉苗木配方施肥技术研究，以提高红豆杉原料林基地单位面积产量。目前对三个肥料品种六个不同肥效含量标准，选择了不同地块进行施肥试验，以降低原料林基地建设成本提高农户收入增加企业原材料等，着力解决红豆杉原料林基地建设技术瓶颈问题，以保证红豆杉原料林基地建设顺利进行。第三节项目实施基础条件分析在忠县实施红豆杉产业化项目，具有很好基础。有丰富种源保障目前，南方红豆杉资源极少，天然生南方红豆杉资源更少。忠县天池林区有块天然生南方红豆杉，分布面积多亩，现存幼苗幼林万多株，高大红豆杉母树多株。经中国科学院国家野生植物普查小组等多个部门调查表明忠县具有适合红豆杉生长土壤和自然环境，是红豆杉适生区和主产区。是重庆市范围内天然生红豆杉分布最广最多地区，也是三峡库区唯保存完整原生红豆杉群落。每年可采种公斤，采穗条万支，为产业化提供丰富种源。同时忠县红豆杉紫杉醇含量高，经中国科学院昆明植物研究所检测，忠县南方红豆杉紫杉醇含量高达万分之点七六，是同品种紫杉醇含量最高，极具开发价值。二有丰富土地资源可供种植忠县天池林区有天然分布南方红豆杉多亩，而且生长表现良好，表明该地区气候土壤等立地条件适宜红豆杉生产繁育。忠县天池林场及属常绿乔木，是第四纪冰川遗留下来孑遗植物，为世界珍稀濒危物种，年我国将其列为级保护植物。目前，全世界有红豆杉种，我国有种和变种，即红豆杉西藏红豆杉东北红豆杉云南红豆杉和南方红豆杉，我国还繁育成功了曼地亚红豆杉新品种。红豆杉天然资源极少对生境要求严格，分布狭窄，生长缓慢，其种子休眠期长，扦插有个月假活期，播种和扦插繁殖困难，天然更新难。目前，国内在云南西藏东北四川湖南福建等地均已开展了人工种植红豆杉，在种苗繁育造林生产，以及浸取提纯精制加工等方面取得了定成功。红豆杉含有紫杉醇二萜类化合物是继顺铂阿霉素后目前世界公认能有效治疗多种癌症且无副作用药物，也是迄今为止发现唯具有独特作用天然抗癌物质。年月紫杉醇获准美国作为抗癌症病药，迄今相继在世界多个国家获准上市，我国卫生部也向紫杉醇颁布了二类新药证书。美国国家癌症协会认为紫杉醇是人类未来年中最有前途抗癌药物。目前世界各国对紫杉醇需求量极大，预计全世界年需求量为千克，且需求量呈逐年增加趋势，而产量仅有千克左右，紫杉醇市场供求关系严重失衡。由于红豆杉中紫杉醇含量非常低，般为万分之左右，加之红豆杉资源匮乏，自年我国实行天然林禁伐后，提取紫杉醇原料受阻，因此，人工种植开发红豆杉显得更为重要。目前，南方红豆杉资源极少，天然生南方红豆杉资源更少。忠县天池林区有块天然生南方红豆杉，分布面积多亩，现存幼苗幼林万多株，高大红豆杉母树多株。经中国科学院国家野生植物普查小组等多个部门调查表明忠县具有适合红豆杉生长土壤和自然环境，是红豆杉适生区和主产区。是重庆市范围内天然生红豆杉分布最广最多地区，也是三峡库区保存完整原生红豆杉群落之。忠县位于重庆市东部三峡库区腹心地带，幅员面积平方公里，全县人口万人，是个典型农业和移民大县。忠县属亚热带东南季风气候区，适宜红豆杉植物生长。为充分发挥资源优势，发展地方经济，忠县人民政府已将大规模人工种植红豆杉工程列入十五发展计划纲要和十五发展规划纲要，作为调整林业种植结构改善生态环境，实现林业可持续发展重点林业项目实施。近年来，忠县对南方红豆杉展开了研究。现已掌握南方红豆杉无性繁殖成活率高达，播种发芽率达，经市县专家鉴定其繁殖技术处于国内领先水平。为发展红豆杉产业，重庆赛诺生物药业有限公司已与忠县国有天池林场组建了重庆天和红豆杉生态种植有限公司，专门从事红豆杉原料林种植忠县原天赋制药厂已重新组建为重庆天地药业有限责任公司，现已完成厂房改造，从年月日开始正式生产，主要产品是提炼紫杉醇原