（批复）肉鹅屠宰及深加工产业化项目可研建议报告（发改委）

详见附表。

资产负债分析本项目资产负债率从第年起小于，流动比率大于，速动比率大于，表明本项目举债适度，偿还短期负责能力较强。

详见附表。

不确定性分析盈亏平衡分析经测算项目盈亏平衡点为，说明本项目保本点较低，经营风险小。

敏感性分析本项目对固定资产投资，经营成本和销售收入分别做了单因素敏感性分析见下表。

分析结果表明效益指标对销售收入和经营成本最为敏感，其次为投资。

敏感性分析表效益指标变化因素税前税后内部收益率投资回收期年内部收益率投资回收期年基本方案投资增加经营成本增加销售收入减少评价结论本项目静态和动态评价指标均较好，表明本项目财务盈利能力较强，投资收益状况良好，因此项目在经济上是可行。

项目组织机构定员与实施进度计划项目组织机构定员组织机构有限公司是民营企业，是从事鹅屠宰加工业企业。

公司由管理生产销售动力后勤四部分组成。

在项目筹备和立项阶段，由有关领导组建筹备组组织有关技术管理和工程人员负责项目立项报批等前期运作在项目实施建设阶段依托专业技术顾问组支持项目建成后按现代企业管理模式组成组织机构，企业组织机构如下工作制度和劳动定员本项目除部分管理采用单班工作制外，其余均为双班工作制，每董事会上层管理厂长动力后勤营销生产部门管理部门产品研发财务技术安全环保原料收购销售动力装卸运输保安食堂宿舍浴池后勤待宰屠宰加工熟食加工羽绒加工班工作小时，全年工作天。

企业定员人，详见下表劳动定员表序号部门人员序号部门人员管理部门熟食加工车间董事会羽绒及制品车间产品研发部检验人员技术安全环保部三营销财务部原料采购办公室产品营销二生产部门四动力后勤待宰间动力序号部门人员序号部门人员屠宰加工车间冷库上挂变电所及电修屠宰锅炉房及机修拔羽给水及水处理打毛装卸及运输拔毛保安浸烫食堂拔小毛宿舍浴池后勤净膛五合计分割洗肠清洗内脏包装序号部门人员序号部门人员废弃物处理人员选择及培训本项目所需主要管理人员和技术人员拟从同行和大中专毕业生中择优录用，熟练工种拟从当地下岗职工或农村招聘解决。

所有企业员工经个月职业技术安全卫生培训，考核合格后上岗。

其中，新职工提前在老厂学习实践。

在经营期还适当聘请食品加工专家大专院校教师举行专题讲座，定期考核，不断提高员工素质。

项目实施进度计划本项目建设期年，按个月安排计划，详见下表项目实施进度计划序阶段前建设期月投号期产可研及项目报批商务谈判外部条件落实初步设计及审查施工图设计设备招标订货土建施工设备安装调试试生产正式运营项目风险分析与控制原材料风险本项目为了保证原料鹅品质稳定鹅源，另投资建设万只种鹅场座，年可供鹅雏万只，公司与农户建立了长期合作关系，通过合同保证原料鹅供应，公司现已运作多年，与养殖户关系稳定，另外，县通过养鹅示范专业户收益影响，扩大养殖专业户规模，同时还扩大对周边养鹅专业户价格激励措施，使鹅源风险降到最小。

市场风险从目前国内外市场情况来看，肉鹅及其系列产品属供不应求产品，且需求量逐年增加，市场前景良好。

本项目引进先进繁育技术和加工技术，生产过程中严格执行国家有关质量标准，产品依托现有市场拓展新市场空间，可驾轻就熟，市场风险相对较小。

技术风险项目技术风险主要体现在商品鹅屠宰风鹅加工和羽绒制品加工技术几个方面。

屠宰加工厂通过引进国外先进加工设备和技术，建立现代企业制度，严格按国家有关标准组织生产，产品质量完全可以得到保证，从而将风险降低到最低点。

因为本项目采用风鹅加工和羽绒制品加工技术均为国内外比较先进成熟技术，在生产过程中严格执行国家有关行业标准和企业标准，注意产品特点和创新，严抓质量关，有效降低技术风险。

管理风险管理风险是每个企业都要面临基本风险，当个企业规模较小，其管理风险主要集中在管理者个人身上，当企业规模扩大以后，管理风险将由管理团队集体承担，为此公司总经理和董事长徐再强先生在项目建设中就已经着手未来管理团队和管理构架搭建，使企业规模扩大同时，管理水平得到飞跃。

项目管理风险将会得到很好控制。

结论与建议本项目建设符合国家发展畜牧业和农村经济产业政策，当地良种饲草等原料和燃料供应有保障，繁育和饲养技术成熟可行，原料鹅养殖专业户已具规模，周边养鹅已成气候，原料鹅收购通过合同和价格控制满足生产需要，产品市场较为广阔，项目公用及辅助设施条件较好。

该项目所采用技术均为国内外成熟技术，设计技术路线合理。

经过经济分析论证，该项目在经济上是合理可行，项目风险比较小。

本项目建设符合资源开发综合利用发展循环经济基本国策，经济效益社会效益和环境效益良好。

项目在促进企业发展同时，提高了辽宁省鹅饲养加工产业化水平，加强了畜牧业作为当地支柱产业地位，对发展地方经济，特别是对农村经济和安置就业促进三农实行现代企业管理制度，采用先进产品加工新技术，进行科学管理，严格执行国家颁发鹅加工产品系列标准，做到高产优质低耗。

综上所述，本项目产品具有较强市场竞争优势。

产品目标市场占有率分析本项目建成达产后，企业年鹅深加工能力达到万只，约占我国目前肉鹅年需求量亿只，市场占有份额较小，产品市场空间极大。

产品具有较强市场竞争优势。

市场规模及分析结论从产品目标市场情况分析，利州鹅业国内外市场上有定知名度和良好信誉，所生产产品供不应求，市场销售前景看好。

项目建设必要性项目背景及必要性分析项目背景喀左利州鹅业有限公司从事鹅产品产业化经营近多年，有大批具有丰富生产管理和市场营销经验管理经营人员，多年来公司以灵活市场策略严格诚信准则，使企业在市场竞争取得了良好经济效益和社会效益。

随着人们生活水平提高，市场对自然条件下放牧优质瘦肉型白鹅肉需求量不断增长，目前企业生产加工能力已无法满足市场需求。

为了在竞争中求生存，竞争中求发展，利州鹅业有限公司从企业发展总体考虑，不失时机提出了建设年新增种鹅繁育基地万只鹅屠宰及深加工项目。

该项目建设由于其加工原料优质白鹅源自公司基地农户运作模式，作为产业化龙头，可带动养殖户万户，年增加农民收入万元，项目龙头带动作用明显，社会影响力大，闯出了当地农产品市场化新路，项目建设符合辽宁省农业产业化发展总体规划，受到各级政府极大关注和大力支持，对农村经济发展，特别是带动当地农民增收致富有着十分重要现实意义。

项目建设必要性建设本项目是实现农民脱贫致富，全面建设小康社会需要党十六大提出了过世界平均水平年我国肉类总产量达万吨，占世界总产量，其中猪肉产量万吨，占我国肉类总产量年达到万吨，占世界肉类总产量，人均占有量公斤年我国肉类总产量达到万吨，占世界肉类总产量，人均肉类占有量达到公斤，其中猪肉总产量万吨，占世界猪肉总产量。

尽管我国肉类生产发展较快，人均占有量也超过了世界平均水平，但与发达国家相比尚有较大差距。

年我国人均消费占有量公斤，实际可食用消费量要少于此数，而实际发达国家人均消费量近公斤。

我国从年起成为世界产肉最多国家，此后多年不仅保持着这个记录，而且在全球肉类生产份额不断上升，我国十五期间肉类人均占有量将达到公斤，但我国人均肉类消费量远未达到极限，还有不小上升空间。

世纪中国肉制品发展方向传统肉制品转向工厂化生产我国传统肉制品历史悠久，品种丰富多彩，是我国饮食文化重要组成部分。

它与西式肉制品相比，具有色香味形俱佳特点，深受大众欢迎。

近年来，随着科技投入加大，设备更新，传统技艺与现代技术结合，肉制品工厂化生产正在迅速替代老作坊式生产。

中式为主中西式并举考虑到我国人民消费习惯购买力提高等因素，本世纪初肉制品发展走向应是中西式并举中式为主。

重点发展中式肉制品，在价位上以高中低档并举，逐步提高中高档产品比重。

稳步发展低温肉制品，低温肉制品能保持肉制品风味和营养价值，目前欧美各国非常盛行，占肉制品总量半数以上，是今后我国肉制品发展方向。

同时，大力开发保健肉制品。

安全肉成为市场新宠安全肉制品是世纪肉类产业发展重大战略问题。

国家发布食品卫生法产品质量法生猪屠宰管理条例等法律法规，已将肉制品安全问题纳入法律轨道。

今后，国家将进步规范和加强肉类制品质量管理，出台系列产品质量标准，实行肉类制品标准化生产，推行卫生管理体系，这些措施实施必将促进肉类产业得到更好发展。

④冷却肉被看好近几年，我国肉类消费发生了明显结构性变化，呈现从冷冻鲜肉到鲜肉，再从热鲜肉到冷却肉过程。

形成热鲜肉广天下冷冻肉争天下冷却肉甲天下三足鼎立局面。

冷却肉吸取了热鲜肉和冷冻肉优点，又排除了两者缺陷。

冷却肉问世，被称为肉类消费革命，是肉类消费发展方向，已呈现出强劲发展态势。

肉类市场结构调整趋势是，牛羊肉鹅鸭等增长较快，猪肉和肉食鸡比重下降。

市场需求预测我国肉类食品市场特点我国肉类消费增长势头趋缓，肉类工业竞争日趋激烈。

从年到年期间，肉类总产量年均增长，整个行业处于快速成长期。

但从年到年，肉类总产量年均增长仅，年还第次出现了负增长，标志着我国肉类生产从供不应求，转变为买方市场，肉类行业进入了成熟期，肉类价格全面下滑，肉类市场流通和消费形态都产生了重大变化。

在激烈竞争中，大批国有肉联厂，包括曾经红火时企业，由于管理不善，经营方式跟不上市场经济发展而破产倒闭，或处于亏损停产半停产状态。

把肉类加工企业做大做强，是肉类加工业面临激烈市场竞争必由之路。

我国肉类制品面临发展新机遇从中国食品工业协会获悉，肉类食品已列为我国食品工业十五发展重点之，在十五期间面临新发展机遇。

国家扩大内需鼓励消费政策为肉类食品行业发展提供更加广阔市场。

年，城镇和农村人均生活费支出将分别为元和元，其中用于食品支出部分分别约为元和元恩格尔系数分别为和。

按全国人口亿城市化水平计算，肉类食品消费需求总量将比年增长。

肉类食品供给将加快由城乡二元化结构向全面商品化转变，工业加工肉类食品在广大农村将会出现日益广阔消费市场。

国内市场需求变化将带动肉类食品行业加快结构调整和产品优化。

猪肉鸡肉制品在整个肉类消费中所占比重会下降，牛羊肉鹅鸭消费量会大幅增。

高新技术和先进营销方式应用为肉类食品行业发展提供了有力支撑。

目前，发达国家肉类制品工业中采用高新技术及先进营销方式已经开始进入我国，对国内肉类制品行业产业升级将发挥积极促进作用。

市场体系和企业组织体制日趋完善，将为肉类制品行业发展创造更为规范市场环境和竞争格局。

加入以后，我国肉类制品行业对外开放程度进步扩