（批复）育苗基地项目可研建议报告（发改委）

第十二章项目综合评价项目经济效益计划期与建设期本项目建设期从年年，共计年。

本项目计算期从年年，共计地年项目收入和税金估算本项目建成后主要产品为茶籽油，副产品为茶籽粕。

茶籽油按低残林改造第二年结果，新植林第四年结果，八年后进入盛果期，亩产茶油公斤亩产茶籽粕公斤。

依照项目建成后所形成油茶面积，概算计算期总销售收入为万元其中茶油销售收入为万元，茶籽粕销售收入为万元。

本项目所产生税金主要是所得税，税率按所得额计缴。

项目成本概算本项目成本主要包括项目建设成本经营管理成本财务成本。

项目建设成本包括项目筹办项目建设林权使用费摊销油脂加工设备及其他设备折旧等。

项目经营管理费主要包括项目建成后油茶林抚育管理油脂加工厂生产管理。

财务成本包括投资资金利息按年利率计。

万亩优质高产油茶基地项目主副产品产量预测表单位万元年份产品合计茶油茶籽粕万亩优质高产油茶基地项目主副产品销售收入预测表单位万元年份产品合计茶油茶籽粕收入合计万亩优质高产油茶基地项目财务现金流量表年单位万元项目合计现金流入销售收入二现金流出建设投资经营成本所得税流出小计税后净现金流量税后累计净现金流理税后净现值项目财务评价根据本项目财务现金流量表，对项目各项财务指标作如下计算和评价。

项目财务内部收益率项目财务净现值万元项目投资利润率项目净态回收期年项目风险评价本项目产品是有益于人类健康绿色食品，其在国内市场上无论是价格还是需求总量都呈刚性增长态势，且油茶林旦成林便可百年受益，没有毁灭性病疫灾害，故其市场风险和生产风险几乎没有。

本项目不与粮食争地不与绿化争地，故其资源风险也没有。

本项目属于有利于生态环境建设，有利于三农经济发展，有利于扩大市场供活项目，故没有政策风险。

根据财务分析，本项目各个经济效益指标都十分理想，财务抗风险力强。

项目生态效益分析水源涵养和净化效益油茶林属于森木植被组成部分，本项目所形成油茶基地林带对于改善永州土址结构，增强水土保持功能，提高水源涵养能力，净化永州江河水质都有积极作用。

改善大气环境本项目通过大面积新植油茶林可减少荒山裸露面积，扩大植被，增加吸收和释放，降解浮类净化大气，这对改善永州全市生态环境必须产生明显效果。

社会效益评价本项目启动和建设，其所产生社会效益是多方面，主要有为农村劳动力提供万个以上长期就业岗位和五万个以上短期就业机会。

带动永州山茶油特色产业快速健康发产，形成个具有永州特色生机勃勃朝阳产业。

为永州农村经济每年增加十几亿元有效产值，每年为当地项目市场分析油茶，多年生常青阔叶经济树种，其主要产品为茶籽油，主要副产品为茶籽粕，前者作为高档食用植物油富含不饱和脂肪酸和维生素，在国际市场上与橄榄油齐名，后者作为皂素饲料及有机化工原料在国际市场上有很大需求。

主产品茶籽油市场分析茶籽油营养价值茶籽油以不饱和脂肪酸为主，其油酸和亚油酸含量高达以上，比花生油菜籽油豆油等植物油含量都高，而其单不饱和脂肪酸油酸含量最高达，这是目前所知所有食用油中最高，其油脂配比含量比例被公认是全球食用油中理想黄金比例。

优质茶籽油中不饱和脂肪酸含量接近，并且脂肪酸平衡模式接近人体所需，其成份含量为油酸亚油酸亚麻酸。

油中饱和脂肪酸单不饱和脂肪酸多不饱和脂肪酸这样个比例完全符合营养学家所推荐理想模式，其中亚麻酸脂肪酸和亚油酸脂肪酸配比也是最符合营养学家所推荐理想模式。

对于糖尿病高血压高血脂患者来说均有显著食疗效果，且无任何不良反应。

在我国医学名著本草纲目农息居饮食谱中国中医药大辞典中，都记载着茶籽油具有助消化养颜明目清热润肺解毒止痛护发减肥清肠等食闻效果，被誉为东方液体黄金。

我国食用植物油市场现状食用油消费增速快，但消费量不足油脂是人体不可少营养物质，随着全球人口增长和人民生活水平提高，全球食用油消费是逐年增长。

我国是人口大国同时也是食用油消费大国，食用油特别是食用植物油消费量随着人们生活水平提高而快速增长。

据统计，年我国南世界四大木本油料植物，茶油不饱和脂肪酸含量高达，远高于茶籽油花生油和豆油，是与橄榄油相比美高档植物油。

目前我国年产茶油约万吨，仅占全国食用油消费总量，远远不能满足人民群众需求。

油茶作为粮食安全和三农问题组成部分，在农村经济建设中占有不可忽视地位。

为此，发展油茶生产得到了党和国家高度重视，年国务院在国务院办公厅关于促进油料生产发展意见中特别提到要大力发展油茶等特种油料作物国家林业局也专门出台了关于发展油菜产业意见。

湖南省是全国油茶生产主产区，年全国油茶籽产量为万吨，其中湖南产量为万吨，占全国产量，永州又是湖南油茶生产主产区，其产量占湖南全省占全国产量。

目前，永州市共有油茶林面积万亩，占全国油茶林面积，而永州油茶林普遍存在着老化残化低产化问题，作为个油茶种植大市没有体现出油茶经济优势，而且作为油茶生产区地位也在渐渐丧失。

再者，永州现有规模化植物油深加工企业家，年加工能力超过万吨，而其作为主要产品茶籽油则面临原料严重不足局面。

因此，如何保持和发展永州油茶产业基础，做大做强油茶产业并使之成为永州独特产业优势，使永州成为名符其实国内国外知名茶油之乡是摆在永州人民和永州各级政府面前道课题。

永州有限公司对开发永州万亩油茶基地建设项目进行了认真分析和调研，决定投资建设这项目并委托湖南永州市对外经济贸易企业协会对项目进行可行性研究，提出本报告。

项目建设必要性本项目建设是充分利用永州自然条件，加快农村经济发展，提高农村人民群众生活水平需要。

永州作为个农业大市，农村人口有四百万之多，长期以来，永州农村经济主要依赖粮食生产烤烟生产用材林生产果蔬生产等，除此以外就是外出打工全市有近百万农村人口在外打工，农村经济形成不了大规模产业，找不到有效突破口，制约了农村经济快速发展和农民群众生活水平提高。

本项目实施能有效地利用永州山林气候土质等自然条件和资源优势，把永州油茶打造成个独特强势产业，带动永州油茶深加工和副产品生产健康快速发展，最终形成个年产值亿亿元产业集群，增加国内有效供给，扩大对外出口，实现广泛就业，增加农民收入。

本项目建设是应用现代科学技术发展油茶产业需要长期以来，我国油茶种植业基本上延续着传统做法，绝大多数油茶种植区都没有对油茶林实行科学培育和集约化管理，造成油茶林杂灌丛生，林相紊乱，老残林多，病虫害多，荒芜面积大，其结果是产量越来越低每亩产油仅为公斤左右，油农信心也越来越不足，尽管国家在油茶生产上给予了很大投入，但效果不佳，突破不大。

本项目实施将采用油茶种植上最先进科研成果，对老化和残次油菜林进行科学改造，实现科学化营林，实现产量上突破力争达到每亩产油公斤，为全国油茶生产做个良好示范。

本项目建设是推进退耕还林，消灭宜林荒山，美化和绿化永州需要。

本项目实施是节约农用耕地，发展绿色食品，优化人民群众食用油结构，提高人民健康水平需要。

本项目实施是有利于保护生态环境促进生态建设。

第三章项目建设条件分析自然地理条件分析永州市地理位置永州市位于湖南省南部，五岭山脉北麓，地理坐标为北纬东经之间，南北相距最长处公里，东西相距最宽处公里，土地总面积平方公里，合万亩。

永州市地形地貌永州市西南东三面环山，呈三山围夹两盆地状，其中北部零祁盆地面积万亩南部宁道江盆地面积万亩。

永州油茶林分部主要集中在这两个盆地。

永州地貌山丘地为主体，丘岗平俱全，有中山中低山低山总面积平方公里，占全市总面积丘陵平方公里，岗地平方公里，平原平方公里，水面平方公里，分别占总面积和。

永州共有山林面积万亩，宜林荒山万亩。

油茶种植面积万亩，占全国油茶面积。

永州市气候永州市属中亚热带大陆性季风湿润气候区，年四季分明，全年平均气温为，无霜期天，日最低气温以下天数约为天平均年日照数为小时，太阳总辐射量达千卡平方厘米平均年降水量毫米。

永州市水系水文永州是个河流密布水系发达地区，全市共有大小河流条，总长公里，主要河流为湘江境内流程公里，出境流量秒和潇水河干流长公里，平均流量秒。

永州水系分划为三是湘江水系，包括全市主要河流，流域面积平方公里，占全市总面积二是珠江水系，主要是江永桃川江华河路口带及蓝山部分小河，流域面积平方公里三是资江水系，只有东安南桥大盛部分地区小河，流域面积平方公里。

永州市土壤永州市土壤总面积万亩，有地带性土岩成土泛域土大纲，个土类。

其中红壤万亩，占，黄壤万亩，占山地黄棕壤万亩，占。

上述三类土壤适合油茶生长。

永州市植被永州属中亚热带常绿阔叶林区，系湖南省植物资源富集之地。

全市有乔灌木树种种属种。

主要植被有常绿阔叶林针叶林阔针混交林落叶常绿混交林山厅矮林草地等。

由于不同海拔不同土壤结构形成植物不同生境条件，孕育着不同森林群落。

境内植被类型呈海拔垂直分布，其中油茶主要分布