（批复）胃乐红枣加工项目可研建议报告（发改委）

运城农业生产条件得天独厚，全市粮食播种面积千公顷，棉花播种面积公顷，水果种植面积千公顷，其产量分别为粮食产量亿公斤，棉花万吨，生产建设期年，投产当年生产负荷达到设计能力，投产第二年及以后各年达到设计能力，生产期为年，计算期为年。

各项原材料燃料及动力消耗均按生产工艺设计定额及当地现行价格进行计算。

销售费用按销售收入计提。

营业收入营业税金和附加估算营业收入本项目年产秸秆有机肥万吨。

建设周期为年，第二年投产，投产当年达到设计生产能力，以后各年达产。

价格以当前市场销售价格为参考依据，秸秆有机肥价格为元吨，达产正常年营业收入为万元，净利润为万元。

营业税金及附加根据财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税通知财税„‟号规定自年月日起，纳税人生产销售和批发零售有机肥产品免征增值税。

所得税按利润总额计取为万元。

利润估算详见附表。

总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算第九章财务评价本项目产品所需主要原料为农作物秸秆禽畜粪便饼粕及各种辅料，其价格以目前市场购进价格为依据，秸秆有机肥单位产品生产成本为元吨。

详见附表。

项目总成本估算本项目达到设计能力后，正常年总成本费用为万元。

总成本估算详见附表。

工资及工资附加费本项目所需职工总数为人。

根据当地般工资及附加水平，高层主管中层管理人员每人每年工资及福利万元，技术人员及营销人员每人每年工资及福利万元，生产工人每人每年工资及福利万元，总计全年工资及福利费用为万元。

折旧与摊销递延资产包括建设单位管理费勘察设计费等费用，共计万元。

按年摊销，年摊销费为万元。

递延资产无形资产摊销计算详见附表。

固定资产本项目固定资产原值为万元，其中，建筑工程原值为万元，设备及安装原值为万元。

固定资产折旧采用年限法分类折旧，建筑工程按年折旧，设备及安装按年折旧。

固定资产净残值按计算。

固定资产折旧计算详见附表。

经营成本估算本项目经营成本主要包括外购原材料燃料动力工资及福利同总成本估算，修理费从固定资产原值计取，正常年经营成本为万元。

经营成本估算见附表。

第九章财务评价财务效益分析盈利能力分析投资利润率投资利税率投资利润率，投资利税率。

财务内部收益率财务净现值及投资回收期根据财务现金流量表见附表计算，所得税后财务内部收益率为，大于行业基准收益率财务净现值为万元，大于零，说明盈利能力超过行业要求。

所得税后投资回收期为年含建设期，符合项目投资回收要求。

硬化贷款清偿能力分析该项目贷款清偿能力较强，第年，利息备付率为，偿债备付率为，贷款偿还期为年。

银行借款还本付息计算表见附表。

不确定性分析盈亏平衡分析企业在正常生产年份，以生产能力利用率计算盈亏平衡点生产能力利用率固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加。

当企业生产能力达到总生产能力即可保本。

见图第九章财务评价图盈亏平衡图销售收入税金及附加固定成本总成本亏损区盈利区万元敏感性分析对影响项目经济效益产品销售收入经营成本固定资产投资等主要因素变化进行敏感性分析。

见下表及敏感性分析图。

固定资产投资增加减少经营成本增加减少销售收入增加减少从表及图中可以看出，项目销售收入对财务内部收益率影响最大，而经营成本对项目内部收益率影响次之，三因素中影响最小是固定资产投资。

因此，本项目在生产经营过程中需适当控制销售价格。

第九章财务评价表财务敏感性分析表项目基本方案固定资产投资经营成本销售收入内部收益率税后财务净现值投资回收期年图敏感性分析图基本方案内部收益线销售收入固定资产投资基准收益率线经营成本财务内部收益率不确定因素变化率财务评价结论从以上财务评价计算结果及分析结果可以看出，本项目经济效益比较好，本项目税后财务净现值为万元，大于零，表示本建设项目是可行税后财务内部收益率为，大于基准折现率，表明本项目建成投产后其经济效益显著投资回收期为年，低于行业基准回收期。

项目在财务上是可行。

第十章社会效益分析第十章社会效益分析社会评价基本结论该项目符合国家地区产业政策和行业发展方向，符合国家农业综合开发产业化开发项目范围和相关政策同时项目可以变废为宝，减少因秸秆焚烧对环境产生污染，生产和利用过程完成了农业废弃物秸秆物质循环，有利于促进农业经济循环发展，也有利于促进食品安全生产。

对壮大企业生产规模，完善企业产品结构，促进企业经济平稳发展具有重要意义。

本项目建成后，年需要收购秸秆万吨，按每亩农作物产公斤秸秆计算，共涉及农作物万亩，按户均种植亩计算，带动农户万户，按元吨计算，农户可增加收入万元，户均收入元，带动了当地农业结构调整和农民收入增加。

项目单位已有多年有机肥加工基础和经验，具备实施本项目土地技术和管理基础，具备完成该项目条件和能力。

通过项目实施，将显著提高企业技术装备水平，大幅度提高企业经济效益和市场竞争力，增强该企业作为龙头企业对当地肥料产业发展带动能力。

项目选址方案合理，产品方案能突出区域农业优势，技术方案先进，销售方案符合实际，技术评价可行。

项目建成后，年销售收入万元，所得税万元，净利润万元项目全部投资所得税后内部收益率，投资利润率，投资回收期年。

总体评价经济效益较好，投资回报较高，抗风险能力较强，财务评价可行。

第十章社会效益分析农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析种植业是运城市传统产业，也是第大基础产业。

多年来，由于自然气候条件，使得该区成为我省著名月中旬至次年三月底，最大冻土层深度，最大积雪厚度，无霜期至天。

年平均风速，冬季风向为西北风，其他季节南风。

运城市历年平均降水量为，降水时空分布为东南地区多于西北地区，山地丘陵地带多于河滩地，夏季降水量为，占总降水量。

运城地区东南部有中条山，主峰雪花山海拔米。

西北部有峨嵋岭，主峰稷王山海拔米。

两山之间为运城盆地，海拔至米之间，为山西省最低处。

运城西南部边缘被黄河环绕，上游有著名禹门口天险，下游有三门峡水库。

境内共有大小河流余条，均属黄河水系，最大河流有黄河汾河涑水河。

全区共有大小水库百余座，其中容量在万方以上水库有五座，万方以上座。

全区有泉水处，多分布在中条山两侧。

但区内万荣临猗稷山闻喜等县部分丘陵山地，缺水比较严重。

第三章建设条件社会经济状况全市总面积平方公里，占山西省总面积，其中平原面积平方公里，占总面积。

运城市现辖区市县盐湖区永济市河津市临猗芮城万荣稷山新绛闻喜夏县绛县平陆垣曲。

个乡镇，个村民委员会。

全市总人口万人，其中农业人口万人，人口密度人平方公里。

现有耕地万亩，其中水地万亩，占。

运城农业生产条件得天独厚。

全市小麦棉花产量和商品量均占全省和以上。

果畜菜鱼芦笋等农产品产量均居全省之首。

全市果菜面积分别为万亩万亩，设施农业万亩个农产品获得省无公害农产品认证。

全市粮经比例为。

肉蛋奶产量分别为万吨万吨和万吨。

全市初步形成了果畜菜麦棉五大主导产业。

年，全市生产总值亿元，同比增长，外贸进出口总额亿美元，同比增长城镇居民人均可支配收入元，同比增长农民人均纯收入元，同比增长全市产业结构为。

本行业及关联产业发展现状本项目为秸秆有机肥项目。

其产前根据其所需原料种类主要以作物秸秆等农作物废弃物，关联产业万元。

项目效益经济效益该项目建成后，年增量销售收入万元，增量利润总额万元，增量税后利润万元。

通过向当地农户收购红枣吨，使农户增收万元。

生态效益该项目实施，从生态效益来看，枣树根系发达而且又可以固定土壤，有效防止水土流失，年消耗各类农作物秸秆万吨，涉及农作物万亩，减少当地秸秆焚烧，改善空气质量。

通过施用该项目产品秸秆有机肥，可改良土壤，培肥地力，增加土壤中有机质含量，改善土壤物理化学和生物特性，熟化土壤，培肥地力，能提高根际阳离子交换量，提高根际环境缓冲能力。

均衡供应作物所需各种养分，提高肥料利用率，避免长期施用单质化肥引起土壤营养失调，恢复土壤生命力。

社会效益该项目建成后，生产车间所需工人全部来自厂区附近乡镇，可解决个农村剩余劳动力就业问题，缓解就业压力同时，企业与红枣栽培农户签订红枣购销合同，按户均种植亩计算，带动农户万户，进步提高红枣种植效益，增加农民收入。

可行性研究报告编制依据中华人民共和国国民经济和社会发展第十个五年规划纲要中共中央国务院关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设若干意见中发号山西省国民经济和社会发展第十个五年规划纲要山西省人民政府关于进步调整农业结构若干意见国家农业综合开发资金和项目管理办法财政部令第号国家农业综合开发办公室关于印发年农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲和省年农业综合开发产业化经营项目摘要通知国农办号年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南国农办号国家农业综合开发办公室关于年国家农业综合开发产业化经营项目申报事宜通知国农办号关于印发农业综合开发资金若干投入比例规定通知财发号相关国家和行业标准规范。

综合评价该项目符合国家地区产业政策和行业发展方向，符合国家农业综合开发产业化开发项目范围和相关政策是项目区进行农业结构调整实现农民增收，农业增效有效途径，也是项目区农业可持续发展切入点，是保证企业可持续发展提高整体效益需要，有较好社会效益经济效益和生态效益。

该项目原料充足，技术工艺先进，市场风险较小，建设方案科学合理，基础条件较好，能够保证项目顺利建设。

项目建设符合国家农业综合开发资金资助条件及国家产业政策和行业发展规划，符合当地实际情况，对促进当地农业发展和增加农民收入具有重要意义，社会经济生态效益显著。

综合评价该项目切实可行。

尽管项目单位根茂康黑金珠等商品品牌在国内已有定知名度，品牌建设已经取得定成效，但是与国内其他老品牌如三力牌松花江等相比仍有差距，因此在项目实施过程中，要加大市场营销和品牌建设力度。

第二章背景及必要性第二章背景及必要性项目建设背景国家产业政策背景发展果蔬加工业是我国农业产业结构调整重点，全国农业和农村经济发展第十个五年计划年国务院办公厅转发农业部等部门关于当前调整农业产业结构若干意见通知全国食品工业十五发展规划纲要都把果蔬预冷分级加工包装贮运列为发展重点。

蔬菜林果产业是山西省重点发展特色优势产业。

山西省人民政府关于进步调整农业结构若干意见提出要重点发展杂粮果品草食畜牧业和蔬菜四大优势产业，狠抓农产品加工流通，使农业和农村经济迈上